內部控制
- 基于風險管理的國有企業(yè)內部控制機制探討
需要不斷完善內部控制機制?；陲L險管理角度，文章從構筑風險管理理念、建設內部控制基礎環(huán)境、構建內部控制審計機制三個方面入手，探討國有企業(yè)內部控制機制與風險管理的策略，希望為國有企業(yè)的風控管理提供參考。關鍵詞：國有企業(yè)；風險管理；內部控制中圖分類號：F275????文獻標識碼：A?文章編號：1005-6432（2024）01-0143-04DOI：10.13939/j.cnki.zgsc.2024.01.035隨著全球經濟一體化進程的深入推進，中國經濟和世界
中國市場 2024年1期2024-01-27
- 碧桂園財務共享下內部控制問題研究
越多，但相關內部控制還有所欠缺，于是通過COSO內部控制框架為研究基礎，輔以風險管理方法、文獻研究法等，研究碧桂園財務共享服務中心所面臨的流程重塑、信息傳遞真實性等各種非系統風險。經研究發(fā)現，碧桂園存在的問題有業(yè)務操作流程繁雜，缺乏風險應對意識的重視等問題，針對此，提出完善控制環(huán)境，建立嚴格風險預警機制等對策。但因財務共享中心引進時間有限，所以對碧桂園內部控制的研究有限，希望對碧桂園等其他房地產企業(yè)的經營和戰(zhàn)略規(guī)劃有所幫助。關鍵詞：財務共享中心；內部控制；
中國市場 2024年3期2024-01-27
- 從規(guī)范招標條款角度探討保障圖書采購資金使用效益
：圖書采購；內部控制；風險；分析應對中圖分類號：F27?????文獻標識碼：A??????doi：10.19311/j.cnki.16723198.2024.01.023在本科高校合格評估工作的要求下，依據《普通高等學?；巨k學條件指標（試行）》，不同類型不同層次高校，需達到生均圖書30～50冊，生均年進書量2～3冊。圖書采購是圖書館建設的重要內容，更是高校高質量發(fā)展的重要儲備資源。參照《教育部直屬高校經濟活動內部控制指南（試行）》中政府采購業(yè)務控制目標，
現代商貿工業(yè) 2024年1期2024-01-27
- 內部控制視角下企業(yè)財務管理信息化建設研究
關鍵詞：內部控制；企業(yè)財務；財務管理；管理策略 一、引言 財務管理是企業(yè)的核心競爭力，因此企業(yè)必須重視財務管理信息化建設，以信息化促進財務管理水平的提升。但是在當前環(huán)境下，企業(yè)在進行信息化建設過程中還存在一些問題，阻礙了企業(yè)財務管理工作水平的提升。內部控制是加強企業(yè)財務管理信息化建設的重要途徑，在內部控制視角下，可以利用計算機和信息技術來建立完善的內部控制體系，以促進企業(yè)財務管理工作水平的提升，從而為企業(yè)的健康發(fā)展提供有力支持。 二、內部控制視角
中國集體經濟 2024年4期2024-01-26
- 管理會計在企業(yè)內部控制中的應用
業(yè)健康發(fā)展。內部控制屬于一項重要的管理機制，其和管理會計間具有密切的聯系，在內控中應用管理會計，可以完善內控體系，發(fā)揮內部控制作用。為了提升企業(yè)內部控制效果，文章主要對管理會計在企業(yè)內部控制中的應用進行研究，并且提出了有效的措施，包括優(yōu)化內控環(huán)境；運用成本性態(tài)分析強化成本控制；利用經濟批量模型控制存貨成本；實施責任會計制度，強化內控；加強風險管理；健全監(jiān)管機制等。 關鍵詞：管理會計；企業(yè)；內部控制 近些年來，市場競爭加劇，內控在企業(yè)競爭力提升中具有重要
中國集體經濟 2024年4期2024-01-26
- 新形勢下做好行政事業(yè)單位內部控制建設的研究討論
越規(guī)范化，但內部控制建設不完善的問題還是普遍存在?！缎姓聵I(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》《財政部關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見》等政策性文件陸續(xù)出臺，說明國家加大了對行政事業(yè)單位內部控制建設的重視。隨著社會經濟發(fā)展、制度變革和全球化進程的加速，行政事業(yè)單位面臨的風險日益廣泛，如經濟風險、政治風險、環(huán)境風險、社會風險等，內部控制必須全面覆蓋各種風險，以有效應對和管理風險。所以，如何加強行政事業(yè)單位中內部控制活動的建設優(yōu)化是提升行政事業(yè)單位內部管
時代商家 2024年4期2024-01-21
- 兵團行政事業(yè)單位內部控制對預算管理與資源優(yōu)化的影響與協同作用
要：本研究以內部控制在兵團行政事業(yè)單位的預算管理和資源優(yōu)化中的作用為核心，深入探討其影響力和協同效應。首先，本研究深入闡述了內部控制、預算管理的理論基礎，以及兵團行政事業(yè)單位的特性。其次，分析并明確了內部控制在預算管理和資源優(yōu)化中的關鍵地位。再次，我們著重研究了內部控制在提升預算管理上的效率與可靠性、優(yōu)化資源配置以及產生協同效應方面的顯著作用。這些作用共同推動預算管理與資源優(yōu)化實現協調平衡。最后，為進一步證實內部控制的有效性，本研究以新疆生產建設兵團第A師
時代商家 2023年52期2024-01-16
- 國有企業(yè)內部控制監(jiān)督體系的構建策略探討
概述國有企業(yè)內部控制監(jiān)督體系的重要性，并指出其目前存在的問題。為解決這些問題，本文提出了一系列構建策略；完善國企內控的政策規(guī)定，以提供明確的指導和標準；優(yōu)化職能部門的權責劃分，確保各部門職責清晰明確，避免責任模糊；強化控制活動和流程管理，加強對關鍵流程和活動的監(jiān)督和控制；優(yōu)化風險管理和應對策略，建立完善的風險識別、評估和應對機制；提升內控管理信息化水平，利用信息技術手段提高內控效率和準確性；建立和健全評價監(jiān)督機制，確保內部控制體系的有效運行和持續(xù)改進。本文
時代商家 2023年52期2024-01-16
- 政府會計制度下行政事業(yè)單位內部控制研究
的A事業(yè)單位內部控制為研究對象，首先分析了政府會計制度對行政事業(yè)單位內部控制的影響，然后從A單位暴露出的管理層不夠重視，內控環(huán)境不穩(wěn)固、風險評估機制不夠完善、信息化系統滯后及內外部監(jiān)督有待改進四方面進行綜合探討，并提出了A單位從提高重視程度，優(yōu)化內部控制環(huán)境、建立健全內部控制機制和控制活動、加強內控信息化建設，建立共享平臺及加強內外部監(jiān)督，全方位監(jiān)督幾方面改進內部控制的具體方案，以進一步優(yōu)化A事業(yè)單位的管理和服務，推動行政事業(yè)單位內部控制的持續(xù)改進。關鍵詞
時代商家 2023年52期2024-01-16
- 基于強化財務風險管理的國企內部控制策略
做好針對性的內部控制，以從根源上防范和避免財務風險，為企業(yè)的順利發(fā)展提供有力支持。關鍵詞：財務風險；風險管理；國企內控；內部控制引言近些年，我國經濟發(fā)展從傳統的高速增長轉變?yōu)楦哔|量發(fā)展，在國有企業(yè)的發(fā)展及經營活動中，其面臨的市場競爭也變得越來越復雜，其風險變得愈發(fā)多樣。為此，國有企業(yè)對財務風險的管理，可通過特定的管理方法，針對風險進行識別、分析、定性、評級、管控，為企業(yè)的后續(xù)決策制定提供有力參考，可進一步降低企業(yè)的財務資金成本，提高國有企業(yè)所有者效益，完善
時代商家 2023年52期2024-01-16
- 多元化支付方式下公立醫(yī)院內部控制管理探析
式下公立醫(yī)院內部控制管理的重要性和相關問題。通過分析內部控制與多元化支付方式的關聯，以及在醫(yī)院管理中的應用，旨在提供一種有效的內部控制框架，以應對財務管理、成本控制、患者關系管理和風險管理等方面的挑戰(zhàn)，采取有效的措施，為公立醫(yī)院管理者提供了有益的管理建議，以適應不斷變化的支付環(huán)境。關鍵詞：公立醫(yī)院；內部控制；多元化支付方式；財務管理公立醫(yī)院作為提供醫(yī)療服務的重要機構，在面臨多元化支付方式帶來的挑戰(zhàn)時，需要建立強大的內部控制體系來確保質量、效率和財務可持續(xù)性
時代商家 2023年52期2024-01-16
- 業(yè)財融合嵌入建筑企業(yè)內部控制應用的相關研究
丁月辰摘要：內部控制有助于企業(yè)防范和抵御其管理風險，在一定程度上增強了企業(yè)對風險的防御能力，也抑制了企業(yè)為了盲目的追求利益而導致的投資行為。現階段我國的經濟正處于轉型升級的進程中，建筑產業(yè)也在向著綠色化、低碳化的生態(tài)轉型。同時隨著經濟增速的逐步放緩，產業(yè)內部的競爭不斷加劇。加強企業(yè)的內部控制制度建設，提升企業(yè)的經營管理能力，是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的必然要求。目前企業(yè)采用的新型管理理念，是實現業(yè)務與財務一體化，將業(yè)務運營流程與財務分析模型有機的整合在一起，以提升企
時代商家 2024年2期2024-01-08
- 財務內部控制管理如何有效為企業(yè)經營決策服務
的重要任務。內部控制管理的建設實施關乎著企業(yè)健康發(fā)展，而財務內部控制管理在整個內部控制管理建設實施占據核心地位。近年來，隨著《關于進一步提升上市公司財務報告內部控制有效性的通知》等一系列相關文件的發(fā)布，揭示著我國企業(yè)健全內部控制的緊迫性，亟需加以完善。本文介紹了財務內控控制管理的內涵與意義，分析了其在企業(yè)內部管理中普遍存在的主要缺陷，并提出具體的改善思路，以期更好地開展財務管理工作，更加有效地服務于企業(yè)經營管理。關鍵詞：財務管理；內部控制；風險管理財務工作
時代商家 2024年2期2024-01-08
- 關于國有企業(yè)內部控制的研究
為重要。企業(yè)內部控制是一種制度化的管理方法，旨在確保企業(yè)達到其目標并有效管理風險。研究表明，良好的內部控制體系可以提高企業(yè)的運營效率、降低風險、防止欺詐行為，并增強財務報告的可靠性。因此，筆者立足于社會經濟發(fā)展的實際情況，對國有企業(yè)的發(fā)展狀況進行了深入的分析，提出了一些建議和策略，以改善和加強企業(yè)內部風險控制，包括加強內部控制意識和培訓、建立有效的內部控制政策和程序，并利用信息技術工具來支持內部控制實施，希望能夠促進企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。關鍵詞：國有企業(yè)；內部
時代商家 2024年3期2024-01-08
- 企業(yè)財務內控制度管理存在的問題與對策研究
有健全的企業(yè)內部控制管理做為支撐，其中財務內部控制管理則是提升企業(yè)核心競爭力的關鍵環(huán)節(jié)，能夠保障企業(yè)經濟效益的取得，經營成本支出的控制，增強抵抗風險的能力，從而使企業(yè)得到健康發(fā)展。通過對企業(yè)財務內部控制中存在的管理目標不明確、流程不規(guī)范、監(jiān)督機制不完善等方面進行分析，并針對這些問題提出了相應的研究策略，以期提高企業(yè)財務內控制度管理的效果。關鍵詞：企業(yè)財務；內部控制；存在問題；對策研究企業(yè)財務內控制度是對企業(yè)財務內容進行科學化、系統化的管理，目的以解決企業(yè)財
時代商家 2024年3期2024-01-08
- 會計信息化背景下企業(yè)內部控制的探討
展，影響企業(yè)內部控制模式，使內部控制形式、范圍、對象等產生變化。為了發(fā)揮會計信息化的優(yōu)勢，促使內部控制工作順利進行。文章以會計信息化下企業(yè)內部控制為研究對象，分別闡述了會計信息化的內涵、特點，探究會計信息化企業(yè)內部會計實施的必要性，從四個方面闡述了會計信息化對內部控制的影響?；谄髽I(yè)內部控制現狀，就如何促進內部控制工作的開展提出幾點建議。 關鍵詞：會計信息化；企業(yè)；內部控制；監(jiān)督管理機制 一、引言 企業(yè)會計信息化的實施，對內部控制工作產生較大的影響，
中國集體經濟 2024年1期2024-01-05
- 企業(yè)經濟管理風險內控方法
濟管理風險；內部控制一、前言當下，企業(yè)缺乏對風險的認識和理解，無法及時識別和應對風險，在預算制定和執(zhí)行過程中，約束力度不足導致資金使用不規(guī)范。企業(yè)在融資過程中，缺乏有效的風險控制措施，造成融資成本過高。再加上企業(yè)的組織結構不合理，也會造成決策效率低下和信息流通不暢。加強風險內控具有推動企業(yè)高質量發(fā)展，實現企業(yè)經營目標的關鍵意義。對此，企業(yè)需要采取科學合理的措施，注重各項工作開展質量，保障企業(yè)的經營成效，降低成本提升效益，促使企業(yè)在長期的市場競爭中占據優(yōu)勢地
中國集體經濟 2024年1期2024-01-05
- 國有城市建設投資公司內部控制的創(chuàng)新
主要力量，其內部控制的創(chuàng)新需求也日益迫切。本文以國有城市建設投資公司為研究對象，通過已有理論分析了內部控制的基本框架，從技術手段應用和制度創(chuàng)新兩個方面，提出一種適合其特點和需求的創(chuàng)新內部控制模式，以提升其管理效能和風險抵御能力。該創(chuàng)新模式能夠有效強化公司內部控制，實現業(yè)務流程的優(yōu)化和規(guī)范化，提升決策質量和風險管理水平，為公司業(yè)績和可持續(xù)發(fā)展提供有力支撐。本文對于促進國有城市建設投資公司的內部控制體系建設具有重要實踐意義，也為其他類型企業(yè)提供了借鑒和參考。關
時代商家 2023年50期2023-12-25
- 淺談完善銀行內部控制環(huán)境建設
要建立健全的內部控制環(huán)境，完善銀行內部控制環(huán)境建設可以提高銀行的風險管理能力、業(yè)務運營效率、客戶信任度、合規(guī)性和信息披露透明度，進而提高銀行的盈利能力和市場競爭力。關鍵詞：銀行；內部控制；環(huán)境建設銀行內部控制環(huán)境建設是銀行管理中的重要組成部分，其目的是為了規(guī)范銀行業(yè)務活動，保證銀行業(yè)務的合法性、合規(guī)性和穩(wěn)健性，防范和化解各類風險。完善銀行內部控制環(huán)境建設可以提高銀行的風險管理能力、業(yè)務運營效率、客戶信任度、合規(guī)性和信息披露透明度，進而提高銀行的盈利能力和市
時代商家 2023年50期2023-12-25
- 國有企業(yè)內部控制體系建設存在的問題與對策
程中應該重視內部控制的開展，提升企業(yè)的管理水平，減少上述問題的存在，從而為企業(yè)的長久發(fā)展保駕護航。文章基于這一背景對當前國有企業(yè)內部控制體系建設中存在的問題進行深入分析，并有針對性的提出改進措施。關鍵詞：國有企業(yè)；內部控制；企業(yè)管理健全的內部控制制度的建立對于提高企業(yè)管理水平具有重要的意義，不僅能夠保證企業(yè)會計信息的完整性，從而能夠幫助企業(yè)合理的制定經營目標，為企業(yè)的生產經營活動提供指導，還能夠有效約束企業(yè)的生產經營活動，減少各類事故的出現，提高企業(yè)的市場
時代商家 2023年51期2023-12-25
- 事業(yè)單位政府采購內部控制存在的問題與對策研究
府采購工作的內部控制管理是深化政府采購體制機制改革的內在要求，同時對推動落實黨風廉政建設和依法采購具有重要意義。為此，各事業(yè)單位在探索政府采購內部控制管理體系過程中取得了很大的成效，但是同時還存在一些問題有待解決。鑒于此，本文通過分析事業(yè)單位政府采購內部控制管理存在的問題并提出對策建議，在一定程度上能規(guī)范事業(yè)單位的采購管理，防范采購風險，提升采購工作質量，使事業(yè)單位的政府采購更加規(guī)范化、公平化、透明化。關鍵詞：事業(yè)單位；政府采購；內部控制；對策近年來，我國
時代商家 2023年51期2023-12-25
- 內部審計在統籌發(fā)展中實現經濟增值的路徑分析
；經濟增值；內部控制中圖分類號：F239.45文獻標識碼：A文章編號：1005-6432（2023）35-0191-04?DOI：10.13939/j.cnki.zgsc.2023.35.1911?引言現代企業(yè)管理體系下，投資權與經營管理權的分離，使得企業(yè)的發(fā)展更加具有后勁。“兩權”分離之后，股東通過設立“董、監(jiān)、高”機構，通過健全的法人治理結構確保企業(yè)運營的合法性和規(guī)范性。但是，從近年來一些企業(yè)尤其是上市公司的財務舞弊案件來看，一些企業(yè)的管理者為了實現自
中國市場 2023年35期2023-12-15
- 企業(yè)風控體系建設關鍵環(huán)節(jié)分析
，尤其是企業(yè)內部控制失效而引發(fā)的財務風險。為防止財務風險給企業(yè)帶來巨大的損失，有效地控制和預防財務風險，企業(yè)要積極掌握內部業(yè)務開展的特點和規(guī)律，準確梳理企業(yè)內部的主要風險點。從風控的角度加強內部控制、綜合風險預防和控制，將其作為日常財務管理的核心內容。因此，文章從企業(yè)風控體系建設的內涵與重要性出發(fā)，闡述了企業(yè)現有的風控體系建設情況，針對現有風控體系建設關鍵環(huán)節(jié)中存在的缺陷，提出了針對性的措施，以期為相關企業(yè)的風控體系建設提供借鑒。關鍵詞：風險管控；內部控制
中國市場 2023年35期2023-12-15
- 管理會計在高校內部控制體系建設的應用策略探討
；管理會計；內部控制引言我國高校內部控制工作經過多年發(fā)展雖然取得了一定成績，但在實踐中仍存在著各式各樣的問題，制約著高校管理工作的穩(wěn)步提升。要想有針對性地解決這些問題，需要充分認識到管理會計在內部控制體系建設中的重要性，結合管理會計的特征和優(yōu)勢，使其與高校內部控制工作有效融合，進而達到規(guī)避風險和優(yōu)化管理模式的目標。一、管理會計在高校內部控制體系建設中存在的問題（一）控制意識較低，控制制度不完善在高校內部控制體系建設工作中，管理人員將教學力量與科研儲備作為學
時代商家 2023年48期2023-12-14
- 國企固定資產內部控制管理問題及其對策探討
加強固定資產內部控制管理，對確保國有企業(yè)固定資產的安全、完整，防止國有資產流失，提高國有企業(yè)經濟效益，實現國有資產保值增值具有重要意義。目前，我國部分國有企業(yè)在固定資產內部控制管理方面還存在諸多問題，如固定資產預算管理不規(guī)范、固定資產管理不到位、資產管理人員素質不高、缺乏有效的績效考核機制等。本文在分析當前國有企業(yè)固定資產內部控制管理存在問題的基礎上，提出了完善國有企業(yè)固定資產內部控制管理的具體措施，以期為提高我國國有企業(yè)固定資產內部控制管理水平提供借鑒和
時代商家 2023年48期2023-12-14
- 企業(yè)財務管理內部控制制度建設與財務風險規(guī)避研究
摘要：內部控制是現代企業(yè)管理中的重要內容，是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的基礎和保障?，F代企業(yè)在內部控制制度的建設中，必須嚴格遵循國家有關法律法規(guī)的要求，確保企業(yè)財務管理內部控制制度建設能夠符合現代企業(yè)發(fā)展的需求。而財務風險是現代企業(yè)發(fā)展中存在的主要風險之一，必須要做好財務風險管理工作。本文結合實際工作經驗，分析了現代企業(yè)在財務管理內部控制制度建設過程中存在的問題，并提出了相應的解決措施。關鍵詞：企業(yè)；財務管理；內部控制；制度建設；財務風險；規(guī)避引言在現代企業(yè)財務管理內
時代商家 2023年48期2023-12-14
- 企業(yè)內部控制與風險管理探討
柯善淦摘要：內部控制與風險管理是企業(yè)管理的核心內容，它們之間存在著密切的聯系和相互依賴性。本文從理論和實踐兩個層面，分析了當前企業(yè)面臨的六大主要風險，以及針對這些風險的內部控制措施建議。旨在為讀者提供對企業(yè)內部控制與風險管理的深入理解和啟發(fā)，同時也指出了研究的局限性和未來的研究方向和挑戰(zhàn)。關鍵詞：內部控制；風險管理；企業(yè)管理一、引言隨著全球化、數字化和創(chuàng)新的加速發(fā)展，企業(yè)面臨著日益復雜和多變的外部環(huán)境，以及日益激烈和競爭的市場壓力。在這種情況下，如何有效地
時代商家 2023年47期2023-12-11
- 行政事業(yè)單位內部控制制度建設初探
的運營離不開內部控制制度。有效的內部控制制度能使單位經濟活動有章可依，運行平穩(wěn)有序，大幅降低經濟活動的風險，減少個人主觀意識的影響；使財務信息更客觀真實，提高行政事業(yè)單位運行的效率和效果。因此必須建設好行政事業(yè)單位的內部控制制度，這需要建立適宜的內部控制環(huán)境，有力的風險評估程序與方法，做好常規(guī)性、特定性的控制活動，做好信息與溝通，也要做好對內控自身的監(jiān)控。本文擬就內控制度建設的以上方面做初步的探索。關鍵詞：行政事業(yè)單位；內部控制；控制環(huán)境；風險評估；控制活
時代商家 2023年47期2023-12-11
- 高速公路企業(yè)財務管理內部控制強化對策研究
企業(yè)財務管理內部控制是確保企業(yè)經濟活動合規(guī)性和風險管理的關鍵要素，對于提高財務管理水平、防范潛在風險、優(yōu)化資源配置以及提升企業(yè)績效至關重要。本文在分析高速公路企業(yè)財務管理內部控制的重要性基礎上，探討了高速公路企業(yè)財務管理內部控制存在的問題，并提出了相應的解決對策，以促進高速公路企業(yè)財務管理的可持續(xù)發(fā)展和績效提升。關鍵詞：高速公路企業(yè)；財務管理；內部控制一、引言財務管理內部控制作為推動企業(yè)經營管理質量提升的關鍵因素，在交通行業(yè)市場環(huán)境發(fā)展變化的背景下，逐漸成
時代商家 2023年47期2023-12-11
- 探討鄉(xiāng)鎮(zhèn)內部控制的挑戰(zhàn)和改進建議
基層政府，其內部控制體系的建立不僅關系到財政部門內部工作有序進行，還對政府在地方的執(zhí)行力增強起到了舉足輕重的作用。但由于鄉(xiāng)鎮(zhèn)地區(qū)對己身內部控制體系的重視程度不足，現如今的鄉(xiāng)鎮(zhèn)內控體系依舊存在較多問題。亟待相關工作人員去解決。本文從鄉(xiāng)鎮(zhèn)內部的重要性、鄉(xiāng)鎮(zhèn)內部控制存在的主要問題以及完善鄉(xiāng)村內部控制的措施著手，系統講述了鄉(xiāng)鎮(zhèn)地區(qū)內部控制的現況和發(fā)展前景，以求為健全鄉(xiāng)鎮(zhèn)內部控制奠定充足的理論基礎。關鍵詞：鄉(xiāng)鎮(zhèn)；內部控制；措施一、鄉(xiāng)鎮(zhèn)內部控制的重要性（一）完善財務管
時代商家 2023年47期2023-12-11
- 企業(yè)財務管理中存在的問題及對策探析
助于企業(yè)改進內部控制流程；有助于企業(yè)做好管理轉型，有助于加快業(yè)財融合的速度。本文主要從企業(yè)財務管理中存在的問題入手，進而論述如何解決這些問題。正確解讀國家的方針政策，優(yōu)化企業(yè)制度，制定合理的內部控制流程，提升人員素質，積極做好財務管理的轉型升級，加強業(yè)財融合，增強企業(yè)核心競爭力，提升企業(yè)自身的軟實力。關鍵詞：業(yè)財融合；內部控制；管理轉型一、引言強化企業(yè)財務管理改革，提升財務管理工作價值，提高財務管理工作效率是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的有效舉措，基于現代市場經濟發(fā)展的
時代商家 2023年47期2023-12-11
- 基于ERP系統環(huán)境的企業(yè)內部控制研究
有效的內控。內部控制對于企業(yè)各個目標的實現以及管理工作的落實具有重要影響，完善的企業(yè)內部控制要求企業(yè)應將先進的計算機技術和管理理念相整合起來。本文闡述了企業(yè)ERP系統對企業(yè)內部控制的作用以及影響，提出了在ERP系統環(huán)境下對內部控制存在的問題以及解決問題的對策和建議。關鍵詞：ERP系統環(huán)境；內部控制；企業(yè)風險管理隨著網絡技術的不斷發(fā)展，以往的管理模式對內部控制的需要已經無法滿足，更多的企業(yè)開始采用以ERP系統為主的信息管理系統來加強內部控制。ERP系統作為一
時代商家 2023年47期2023-12-11
- 智慧財務下企業(yè)內部控制的信息化建設
可以提高企業(yè)內部控制的信息化建設，更好地規(guī)避財務風險，助力企業(yè)信息化建設的有效管理，實現企業(yè)經濟的高質量發(fā)展?；诖?，文章探究了智慧財務在企業(yè)經濟發(fā)展中的價值體現，具體分析了智慧財務下企業(yè)內部控制信息化建設中存在的問題，并給出了合理的規(guī)避和改進建議。目的是通過智慧財務的應用優(yōu)化企業(yè)內部控制信息化建設手段，實現企業(yè)財務管理的規(guī)范化、制度化、信息化。 關鍵詞：智慧財務；內部控制；企業(yè)財務；信息化 一、引言 企業(yè)內部控制的信息化建設體現在方方面面，主要是組
中國集體經濟 2023年33期2023-11-27
- 內部控制對企業(yè)會計信息質量的影響分析
東 摘要：內部控制在企業(yè)的經營管理中具有重要地位和作用，直接關系到會計信息的真實性、準確性以及及時性。為此，文章針對內部控制與會計信息質量的關系進行了深入分析。首先，從理論角度概述了內部控制和會計信息質量的概念與重要性，并明確了研究目標和方法；其次，通過對內部控制對會計信息質量的影響進行細致分析，分別探討了控制環(huán)境、風險評估機制、信息交流與溝通機制以及監(jiān)督機制對會計信息質量的影響。具體以建筑行業(yè)為例，詳細剖析了該行業(yè)會計信息質量現狀及導致此現狀的原因，包
中國集體經濟 2023年33期2023-11-27
- 新時期國企財務管理及內部控制體系建設
，財務管理和內部控制體系建設直接影響著國企的運營和經濟效益，要想增強國企的市場競爭力，推動其健康發(fā)展，就必須加強我國的財務管理與內部控制，以保證國企的可持續(xù)健康發(fā)展。在這種情況下，文章就如何加強我國國有企業(yè)的財務管理與內部控制進行了探討。 關鍵詞：國有企業(yè)；財務管理；內部控制；體系建設 新時期，加強國企對財務管理與內控體系的建設，可以促使國企適應新的市場經濟環(huán)境，進而推動國企的健康、穩(wěn)定發(fā)展。但國企在管理上還存在著一定的缺陷，必須從觀念上、管理機制、監(jiān)
中國集體經濟 2023年32期2023-11-16
- 財務集中核算模式下如何優(yōu)化內部控制方法
下，對企業(yè)的內部控制方式進行優(yōu)化進行了初步的探討。關鍵詞：財務集中核算模式；內部控制；方法一、財務集中核算模式的相關概要財務集中核算是一種面向全企業(yè)的會計方式，它與普通會計方式有很大的區(qū)別。首先，構建以統一財務管理為核心的企業(yè)財務管理體系，從企業(yè)戰(zhàn)略財務管理體系、企業(yè)財務管理體系和地區(qū)分企業(yè)財務管理體系三個層次進行構建；其次，在實施財務集中管理的具體工作中，具體內容有以下幾個方面：統一會計政策體系和流程，建立企業(yè)全面預算管理，構建一個統一的資金控制平臺，創(chuàng)
時代商家 2023年44期2023-11-15
- 基于財務視角下鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)內部控制
鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）內部控制意識不足、財務工作重點不明確、內部控制工作缺少監(jiān)督管理體系作為支持等問題，本文結合鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）內部控制的適用性原則、時效性原則以及拓展性原則，提出提高內部控制意識、確定財務規(guī)劃內容、完善內部監(jiān)督管理體系等措施，以期為提高財務視角下的鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）內部控制水平提供參考。關鍵詞：財務視角；鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道；內部控制隨著經濟的快速發(fā)展，人們日常生活質量和水平不斷提升，鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）組織活動越來越頻繁，涉及內容也比較多，對于人們日常生活會產生直接性影響。鄉(xiāng)
時代商家 2023年44期2023-11-15
- 內部控制在中小學校固定資產管理中的應用探討
文首先概述了內部控制，同時分析了內控對中小學固定資產管理的意義；其次分析了中小學固定資產管理存在的問題，如學校固定資產登記不準確、缺乏有效的資產跟蹤方法、審計和監(jiān)督機制不完善、學校預算管理不健全、信息技術基礎設施不先進等；最后根據上述問題，提出了一系列的應用策略，其中包括提高學校固定資產登記準確性、建立科學的資產跟蹤方法、強化學校的審計和監(jiān)督機制、建立健全學校預算管理體系等。通過上述分析與研究，以期為改善中小學校的固定資產管理水平，提高教育資源利用效率，提
時代商家 2023年44期2023-11-15
- 預算管理在企業(yè)內部控制中的應用研究
，預算管理與內部控制在企業(yè)運營中起到了越來越重要的作用。文章分析預算管理在企業(yè)內部控制中的應用，并提出優(yōu)化對策。首先，文章對預算管理的功能和內部控制的目標進行了相關分析，明確了預算管理在內部控制體系中的地位。其次，從控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督與評價五個方面闡述了企業(yè)內部控制的基本要素。最后通過分析，文章揭示了當前企業(yè)預算管理與內部控制中存在的問題，并針對這些問題提出了優(yōu)化對策。 關鍵詞：預算管理；內部控制；應用；優(yōu)化對策 一、引言
中國集體經濟 2023年31期2023-11-12
- 財務風險管控視角下的財務內部控制策略分析
務風險，加強內部控制，以此推動企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展快速實現戰(zhàn)略規(guī)劃目標。基于此，針對財務風險管控背景下財務內部控制策略相關知識，文章進行了簡要分析。 關鍵詞：財務風險管控；企業(yè)管理；內部控制；策略 一、引言 社會經濟快速發(fā)展背景下，各行業(yè)領域發(fā)展備受關注。日常經營管理過程中，暴露出了很多問題，特別是財務資金使用方面，財務風險問題屢禁不止。綜合分析這些問題的原因發(fā)現，企業(yè)要全面加強內控，有效控制財務風險合理應用資金。 二、財務風險的主要特點 財務管理工作中
中國集體經濟 2023年30期2023-11-12
- 基于財務管理視角的企業(yè)內部控制體系優(yōu)化研究
，財務管理與內部控制均具有重要的地位和作用，二者緊密結合、相互促進，可以保障企業(yè)財務安全和利益實現，幫助企業(yè)達成經營目標。然而，在財務管理視角下，企業(yè)仍存在治理結構不合理、體系不健全、內部審計職能弱化等問題，不利于企業(yè)的健康發(fā)展，亟須得到優(yōu)化。因此，論文依托于二者的邏輯關系，對現存問題進行分析，并提出相對應的優(yōu)化措施，以期為企業(yè)開展內部控制體系優(yōu)化提供參考?！娟P鍵詞】財務管理；內部控制；內部審計【中圖分類號】F275? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
中小企業(yè)管理與科技·下旬刊 2023年9期2023-11-09
- 關于加強園林企業(yè)內部控制的對策研究
強園林企業(yè)的內部控制工作，優(yōu)化園林企業(yè)綜合管理制度，制定科學的園林建設方案，有效節(jié)約建設成本，實現對園林企業(yè)資產的統一管理，促進財務核算工作的現代化發(fā)展，融入信息技術實現對園林企業(yè)經營的動態(tài)化追蹤。本文結合園林企業(yè)內部控制管理的重要作用，提出園林企業(yè)內部管控面臨的主要問題，總結加強園林企業(yè)內部控制的相關決策，完善現有的成本控制指標，在企業(yè)內部建立科學的獎懲機制。改進園林企業(yè)內部的財務核算體系，實現園林企業(yè)內部資產的合理分配，保證園林企業(yè)工程建設的整體質量。
時代商家 2023年43期2023-11-02
- ERP系統環(huán)境的企業(yè)內部控制探索
以業(yè)務流程的內部控制為主要功能的信息交流平臺。本文從ERP系統給企業(yè)管理帶來的前所未有的積極作用、廣闊的應用前景、及對企業(yè)風險控制的影響等方面進行了論述，并對完善系統內部控制策略，提出一些改進建議。關鍵詞：ERP系統環(huán)境；內部控制；管理策略ERP系統是企業(yè)資源計劃（Enterprise Resource Planning）的簡稱。是把企業(yè)的管理理念與思想同現代計算機信息技術有機融合，強化內部各節(jié)點的控制，以財務管理為核心，圍繞人、財、物和產、供、銷、計劃與
時代商家 2023年42期2023-11-02
- 施工企業(yè)會計核算中存在的問題及改善措施
；會計核算；內部控制會計核算貫穿于施工企業(yè)的每個生產階段和經營過程，在施工企業(yè)財務管理活動中，會計核算是最根本、最基礎的工作，當某個企業(yè)的會計核算工作不能提供正確及真實性的工作，對于施工企業(yè)本身的會計核算也喪失了相應的作用。在這樣的環(huán)境下，會計核算一旦出現問題，將直接造成市場經濟的混亂，影響發(fā)展的平衡，將對我國的經濟市場造成一定的阻礙，導致難以估量的經濟損失。因此，對于施工企業(yè)會計核算問題進行研究具有較強的現實意義。一、企業(yè)會計核算的內涵（一）概念會計核算
時代商家 2023年42期2023-11-02
- 企業(yè)財務內部控制風險及規(guī)避策略研究
在財務管理及內部控制這一工作中產生了一定的困難，其中最為重要的就是內部控制制度的設立與管理。而內部控制無論在工作程度還是難度系數上都存在下降的情形，也正因如此，工作人員對財務內部的風險控制更為重視。如果不能采取更為高效的規(guī)避策略，就會對企業(yè)的未來發(fā)展和進步帶來諸多負面影響，本文重點分析了財務內部控制的風險以及應如何避免它們的相關策略。關鍵詞：內部控制；財務管理；風險規(guī)避；策略研究在市場經濟的發(fā)展大環(huán)境下，各大企業(yè)應按照時代發(fā)展的規(guī)律和現狀進行全面深化改革，
中國民商 2023年9期2023-11-01
- 國庫集中支付方式下如何加強事業(yè)單位內部控制建設
為了能夠提升內部控制工作質量，逐漸運用國庫集中支付方式，在不斷推動事業(yè)單位內部控制的建設工作，以減少以往工作過程當中所產生的問題和錯誤，充分發(fā)揮事業(yè)單位內部控制的重要作用，推動事業(yè)單位各項工作的科學落實。關鍵詞：國庫集中支付方式；行政事業(yè)單位；內部控制一、概述（一）國庫集中支付方式定義國庫集中支付方式是在我國經濟發(fā)展過程當中所產生的一種較為新興的財務管理方式，它是通過我國國家特定支付單位在指定銀行所設置的國庫單一賬戶體系當中，將活動與業(yè)務資金支付給有關單位
中國民商 2023年9期2023-11-01
- 風險管理視角下的房地產開發(fā)企業(yè)內控策略探析
麗丹摘 要：內部控制對企業(yè)經營管理的價值有目共睹，因為其對企業(yè)經營管理質量、財務管理質量的正面作用，而受到了諸多企業(yè)和管理者的青睞。從最初的內部牽制作用成為了現在改變企業(yè)要素結構的重要內容，從防錯糾弊發(fā)展到了現在的風險防控。與此同時，在國民經濟中起到重要作用的房地產企業(yè)經過長期的發(fā)展，從黃金時代逐漸步入穩(wěn)定的白銀時代，因為自身管理的不到位，導致房地產開發(fā)企業(yè)積累了大量的風險。在這種情況下，房地產開發(fā)企業(yè)需要加強內部管理和外部風險防控，內部控制成為了房地產開
中國民商 2023年9期2023-11-01
- 事業(yè)單位內部控制實現全覆蓋的路徑分析
更好更有效的內部控制環(huán)境，就需要對其進行精準有效的風險評估。特別以資金為中心，預算為總線路，使用信息化的技術手段，以此監(jiān)督和管理事業(yè)單位內部控制工作有效進行，與此同時，還能保障事業(yè)單位內部控制工作能長久穩(wěn)定的發(fā)展?；诖耍疚闹饕獜氖聵I(yè)單位內部控制方面進行入手，了解事業(yè)單位內部控制工作開展的意義，并明確在事業(yè)單位實現全覆蓋過程中所存在的不足之處，并給出科學有效的解決策略，從而推動事業(yè)單位有序良好的運行。關鍵詞：事業(yè)單位；內部控制；全覆蓋；具體路徑現如今，在
中國民商 2023年9期2023-11-01
- 企業(yè)內部控制存在的問題及對策研究
業(yè)穩(wěn)定發(fā)展。內部控制是伴隨企業(yè)經濟活動全過程的監(jiān)督和約束機制，是企業(yè)必要的管理手段，是推動企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展的內在需要。企業(yè)根據所處行業(yè)特性及經營情況，健全內部控制體系，杜絕不良行為、制定可行的措施、維護資產和資源的安全的同時提高企業(yè)的管理和獲利能力、進而促進企業(yè)不斷發(fā)展。然而目前許多企業(yè)內部控制執(zhí)行過程中存在諸多問題，抑制企業(yè)正常發(fā)展，給企業(yè)帶來了危機。企業(yè)管理也需要根據企業(yè)發(fā)展規(guī)模、所處環(huán)境的變化、人員及政策的變動等影響，不斷完善及改進，才能真正在企業(yè)發(fā)展道
中國民商 2023年9期2023-11-01
- 增值理念下企業(yè)財務管理助力內部控制的研究
核心，對企業(yè)內部控制的深入開展以及企業(yè)治理水平的提升具有積極意義。論文基于此，首先介紹了內部控制的框架，闡釋了財務管理對內部控制的作用，繼而從增值理念出發(fā)，探討了以財務管理助力內部控制的策略?！娟P鍵詞】增值理念；財務管理；內部控制【中圖分類號】F426；F406.7? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文獻標志碼】A? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
中小企業(yè)管理與科技·上旬刊 2023年9期2023-10-30
- 民營上市公司內部控制缺陷問題研究
頻發(fā)，這與其內部控制缺陷有著密切的聯系。論文闡述了企業(yè)內部控制的相關概念，分析了民營上市公司內部控制缺陷及缺陷產生的原因，提出了民營上市公司內部控制缺陷的優(yōu)化策略?！娟P鍵詞】民營企業(yè)；上市公司；內部控制；缺陷問題【中圖分類號】F832.5；F276.5；F275? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文獻標志碼】A? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 【
中小企業(yè)管理與科技·上旬刊 2023年9期2023-10-30
- 事業(yè)單位內部控制信息化建設的研究
，從而實現了內部控制工作流程的簡化目的，同時提升了事業(yè)單位內控管理效果，加強了風險防控能力，既可以幫助事業(yè)單位更好地維護長期穩(wěn)定的發(fā)展，也可以有效預防潛在風險。但是，事業(yè)單位內控信息化建設也帶來了一些新的風險和挑戰(zhàn)，如信息泄露、系統癱瘓等。因此，加強事業(yè)單位內部控制信息化建設，提高事業(yè)單位內部控制的有效性和安全性，已成為事業(yè)單位面臨的迫切問題。本文分析了事業(yè)單位內控信息化建設現狀和問題，并對強化事業(yè)單位內部控制提供了一些有益的建議，以期加強事業(yè)單位內部控制
時代商家 2023年39期2023-10-11
- 企業(yè)內部控制存在的問題及對策研究
自身管理，而內部控制管理作為一種對企業(yè)發(fā)展有著舉足輕重作用的管理手段越來越受到廣大企業(yè)的歡迎，但企業(yè)在實施內部控制管理時又會遇到很多問題和困難，本文主要是針對實施過程中遇到的問題進行相關分析，并提出相應的對策和解決措施。關鍵詞：內部控制；風險管理；問題；對策一、引言內部控制管理是企業(yè)管理體系中一項重要的組成部分，對企業(yè)管理的提升和經營效益的達成有著舉足輕重的作用。企業(yè)內部控制工作主要是建立一套完整且可操作可執(zhí)行的內控控制制度及體系，通過對生產經營中的每個流
時代商家 2023年39期2023-10-11
- 供水企業(yè)應收賬款管理問題及應對舉措
對性的從實施內部控制，規(guī)范應收款項的形成、建立嚴格的信用政策等角度提出改善應收賬款管理和內控舉措以便供水企業(yè)參考。關鍵詞：供水企業(yè)；應收賬款管理；內部控制；會計監(jiān)督供水企業(yè)的營業(yè)收入來源是水費收入，應收賬款是水費收入的組成部分，水費收入是供水企業(yè)的經濟的主要來源，是供水賴以生存和發(fā)展的基礎，如果水賣出去了，卻收不到錢，導致供水企業(yè)現金短缺，嚴重影響企業(yè)資金周轉，加大了企業(yè)的財務風險。一、應收賬款管理相關理論概述（一）應收賬款管理的概念應收賬款管理是企業(yè)在進
時代商家 2023年39期2023-10-11
- 淺談新形勢下基層醫(yī)療衛(wèi)生機構的成本管理
療衛(wèi)生機構的內部控制、成本管理角度來探討成本控制的問題，并提供相應的應對策略，以提高醫(yī)療衛(wèi)生機構的經濟效益水平。關鍵詞：醫(yī)療衛(wèi)生機構；內部控制；成本管理；問題；策略在當今全球化經濟驅動下，我國經濟蓬勃快速發(fā)展，醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)的改革不斷深入、發(fā)展，人們對醫(yī)療衛(wèi)生服務的需求日漸多樣化，群眾對提高身體的健康水平渴求度越來越強烈。醫(yī)療衛(wèi)生機構本身的特征：公益性和非盈利性，也促使各機構加強成本管理、控制醫(yī)療費用的不斷增長，提高經營管理水平和保障人們群眾看病的合法權益變
時代商家 2023年39期2023-10-11
- 基層衛(wèi)生院全面預算管理與內部控制研究
資金以及實施內部控制來降低衛(wèi)生材料的耗用，明確經濟責任監(jiān)管、保障專項經費使用，從而增強醫(yī)院的運營能力及競爭力，為醫(yī)院的可持續(xù)發(fā)展發(fā)揮更大作用！本文分析了基層衛(wèi)生院全面預算管理存在的問題，并提出建議。關鍵詞：基層衛(wèi)生院；全面預算管理；內部控制基層衛(wèi)生院屬于一類公益差額撥款單位，主抓公益服務。藥品實行零差率銷售，醫(yī)療技術及設備落后，醫(yī)院收益無法滿足正常運營。衛(wèi)生院的運營主要靠國家給予政策扶持。財政撥款起著至關重要作用！然而國家衛(wèi)生資源有限，衛(wèi)生院時常面臨收支不
時代商家 2023年39期2023-10-11
- 基于內部控制的高校固定資產管理要點
率，本文基于內部控制的高校固定資產管理要點進行深入研究，首先闡述了高校固定資產相關概述和基于內部控制的高校固定資產管理意義，然后介紹了基于內部控制的高校固定資產管理問題，最后提出了強化固定資產管理意識、優(yōu)化固定資產管理制度，創(chuàng)建常態(tài)化風險評估機制、提升風險識別和預警能力，根據風險點制定防控措施、對內部控制流程進行規(guī)范，促進信息化建設、創(chuàng)建內部聯動機制這幾個管理要點，希望可以提供給相關人員一些參考意見。關鍵詞：內部控制；高校；固定資產管理引言高校固定資產，是
時代商家 2023年40期2023-10-11
- 基于ERP系統環(huán)境的企業(yè)內部控制研究
同時也帶來的內部控制的風險。ERP系統不但對于改進公司的經策略與方針提供了強有力的工具，更為公司的績效考核提供了有力證據。ERP系統的有效實施給企業(yè)創(chuàng)造巨大價值，大大節(jié)約了成本，提升了公司的價值創(chuàng)造力與競爭力。在ERP系統實施的過程中，也出現了不少的問題。本文重點闡述了ERP系統實施的重要性及實施中發(fā)現的問題和應對策略等。關鍵詞：ERP系統：內部控制；財務管理一、引言ERP系統是一種集系統、信息與控制為一體的應用方式，包含采購、銷售、供應鏈接、人力資源、財
時代商家 2023年38期2023-10-09
- 國有企業(yè)內部控制監(jiān)督體系的構建與完善
性。國有企業(yè)內部控制監(jiān)督體系作為有利于提高國有企業(yè)整體管理水平，增強國有企業(yè)市場競爭力的內容，對其進行構建與完善至關重要。本文結合國有企業(yè)內部控制監(jiān)督體系的基本內涵與特征，分析了建設國有企業(yè)內部控制監(jiān)督體系的重要價值，研究了落實相關工作的可行性，并對構建內部控制監(jiān)督體系存在的困難展開探索，針對性提出有效的解決辦法，以期能使國有企業(yè)內部控制監(jiān)督體系得到完善，推動國有企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展。關鍵詞：國有企業(yè)；內部控制；監(jiān)督體系；構建完善國有企業(yè)內部控制監(jiān)督體系的完善程度
時代商家 2023年38期2023-10-09
- 新經濟形勢下對電網企業(yè)內部控制的探究
嚴峻，現有的內部控制制度已不能滿足當前形勢下電網企業(yè)對內控的需要，因此亟需改進和完善現有的內部控制制度，通過有效的內部控制使企業(yè)及時發(fā)現自身存在的不足和自身的優(yōu)點，讓企業(yè)及時掌握自身的動態(tài)。論文結合內部控制的意義，聯系實際分析電網企業(yè)內控現狀，進而提出一系列完善企業(yè)內部控制的方法?！娟P鍵詞】電網企業(yè);內部控制;風險管理;信息化系統建設【中圖分類號】F426? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文獻標志碼
中小企業(yè)管理與科技·上旬刊 2023年8期2023-09-24