新形勢(shì)下企業(yè)賬戶管理問(wèn)題研究

郜磊

[摘 要]文章簡(jiǎn)述了當(dāng)前企業(yè)賬戶管理所面臨的新形勢(shì)，并對(duì)當(dāng)前人民銀行賬戶管理工作中遇到的問(wèn)題進(jìn)行了詳細(xì)的分析與探討，依據(jù)問(wèn)題實(shí)際，提出提高人民銀行賬戶管理工作的意見(jiàn)和建議。

[關(guān)鍵詞]新形勢(shì);企業(yè)賬戶管理;人民銀行

[DOI] 10.13939/j.cnki.zgsc.2020.10.100

為貫徹落實(shí)國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議決定，人總行印發(fā)了《中國(guó)人民銀行關(guān)于取消企業(yè)銀行賬戶許可的通知》，截至2019年7月22日，在全國(guó)范圍內(nèi)全面取消企業(yè)銀行賬戶許可，比原計(jì)劃提前五個(gè)多月。文章探討在全面取消企業(yè)賬戶許可這個(gè)新形勢(shì)下，當(dāng)前人民銀行賬戶管理工作中遇到的問(wèn)題，并提出改進(jìn)意見(jiàn)和建議。

1 企業(yè)賬戶管理面臨的新形勢(shì)

（1）銀行承擔(dān)管理職責(zé)。取消企業(yè)銀行賬戶許可后，人民銀行將企業(yè)開(kāi)立銀行賬戶事前審核責(zé)任全面轉(zhuǎn)移至商業(yè)銀行，因此，商業(yè)銀行開(kāi)始全面、獨(dú)立承擔(dān)企業(yè)銀行賬戶開(kāi)戶審核和日常管理職責(zé)，商業(yè)銀行需要按照《企業(yè)銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的要求，履行客戶身份識(shí)別義務(wù)，落實(shí)賬戶實(shí)名制，采取切實(shí)有效手段防止不法分子利用企業(yè)銀行賬戶從事違法犯罪活動(dòng)，最大限度降低企業(yè)銀行賬戶管理風(fēng)險(xiǎn)。

（2）人民銀行扮演監(jiān)管角色。在取消企業(yè)銀行賬戶許可之后，人民銀行賬戶管理的重心放在監(jiān)督檢查方面，通過(guò)建立事中、事后監(jiān)管制度，采取有效監(jiān)管措施來(lái)規(guī)范銀行行為，防范風(fēng)險(xiǎn)事件，對(duì)銀行賬戶管理工作實(shí)施全面監(jiān)督。

（3）賬戶管理系統(tǒng)仍處于核心地位。取消企業(yè)銀行賬戶許可后，人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)向商業(yè)銀行開(kāi)放管理權(quán)限，企業(yè)賬戶信息可以直接以備案的形式進(jìn)入賬戶管理系統(tǒng)中，人民銀行需要圍繞賬戶管理系統(tǒng)進(jìn)行事中、事后核查以及開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)檢查和實(shí)施行政處罰，人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)在人民銀行賬戶監(jiān)管工作中仍居核心地位。

2 當(dāng)前人民銀行賬戶管理中存在的問(wèn)題

（1）缺失交易數(shù)據(jù)，難以服務(wù)宏觀政策。人民銀行賬戶管理中，無(wú)論是非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、現(xiàn)場(chǎng)檢查還是賬戶數(shù)據(jù)分析，仍高度依賴賬戶管理系統(tǒng)。然而，賬戶管理系統(tǒng)無(wú)法將支付交易信息與賬戶信息進(jìn)行有效匹配，這使得在應(yīng)對(duì)和預(yù)測(cè)行業(yè)性、系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)以及進(jìn)行經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析方面，缺乏有效的賬戶交易數(shù)據(jù)支撐，在維護(hù)金融穩(wěn)定、宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析、制定和實(shí)施貨幣政策方面貢獻(xiàn)率不高。

（2）非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管質(zhì)量、效率不高。為了實(shí)現(xiàn)企業(yè)銀行賬戶非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，各地人民銀行普遍建立了獨(dú)立的賬戶監(jiān)管輔助系統(tǒng)，主要用于開(kāi)戶銀行向人民銀行報(bào)送企業(yè)開(kāi)戶資料影像件，人民銀行則根據(jù)開(kāi)戶資料影像并與賬戶管理系統(tǒng)進(jìn)行人工比對(duì)，核查企業(yè)賬戶備案信息完整性、唯一性、準(zhǔn)確性以及及時(shí)性。采用這種對(duì)賬戶報(bào)備信息進(jìn)行人工復(fù)核的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管方式，不僅監(jiān)管質(zhì)量和效率低下，而且增加了開(kāi)戶銀行的人工成本，與現(xiàn)代銀行業(yè)的發(fā)展不相匹配。

（3）動(dòng)態(tài)監(jiān)管滯后，監(jiān)管能力不足。賬戶管理系統(tǒng)未與工商、司法、稅務(wù)等政府部門(mén)監(jiān)管信息進(jìn)行共享，并且也未與商業(yè)銀行核心系統(tǒng)對(duì)接，封閉式的賬戶管理局面尚未改變，很大程度上約束了人民銀行實(shí)施企業(yè)賬戶動(dòng)態(tài)監(jiān)管、主動(dòng)監(jiān)管的能力，在壓實(shí)商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)賬戶全生命周期的管理職責(zé)方面還缺乏有效的監(jiān)管措施。

（4）服務(wù)與管理難以平衡。取消企業(yè)銀行賬戶許可后，中小微企業(yè)在銀行賬戶服務(wù)中的弱勢(shì)地位并未改變，服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展暨企業(yè)賬戶改革的初衷與商業(yè)銀行嫌貧愛(ài)富的逐利天性之間還難以平衡，人民銀行從監(jiān)管角度化解優(yōu)化企業(yè)賬戶服務(wù)與加強(qiáng)企業(yè)賬戶管理之間的矛盾，使賬戶服務(wù)與管理能夠達(dá)成和諧統(tǒng)一還需要進(jìn)一步完善制度建設(shè)作為依托。

（5）創(chuàng)新業(yè)務(wù)監(jiān)管能力不強(qiáng)。伴隨取消企業(yè)銀行賬戶許可和鼓勵(lì)銀行賬戶創(chuàng)新的政策落地，銀行在賬戶服務(wù)、支付流程控制、支付業(yè)務(wù)種類及支付渠道融合等方面正加速創(chuàng)新。面對(duì)如此眾多的賬戶創(chuàng)新業(yè)務(wù)，人民銀行在引導(dǎo)創(chuàng)新、規(guī)范發(fā)展方面的監(jiān)管措施較少，并且不同分支行、不同地區(qū)的創(chuàng)新監(jiān)管能力和水平也參差不齊。

（6）缺乏多方監(jiān)督協(xié)調(diào)機(jī)制。涉及賬戶管理及結(jié)算的規(guī)章、制度等內(nèi)容繁雜，時(shí)間跨度長(zhǎng)，取消企業(yè)銀行賬戶許可后，相關(guān)規(guī)章、制度絕大部分仍適用，且這些規(guī)章、制度涉及不同的政府職能部門(mén)及人民銀行內(nèi)部不同的管理部門(mén)。這些監(jiān)管部門(mén)各行其道，使得賬戶監(jiān)管未形成合力，漏洞較多。

3 提高人民銀行賬戶管理工作的意見(jiàn)和建議

（1）制度改革，提升賬戶管理質(zhì)量。為了保證取消賬戶許可平穩(wěn)過(guò)渡，保留現(xiàn)有賬戶管理的基本框架是最穩(wěn)妥的辦法，當(dāng)然制度建設(shè)層面要有破有立，有必要對(duì)基礎(chǔ)制度《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》進(jìn)行改革，在落實(shí)企業(yè)賬戶實(shí)名制的基礎(chǔ)上，堅(jiān)持市場(chǎng)化原則，明確基本存款賬戶的統(tǒng)領(lǐng)地位，簡(jiǎn)化賬戶備案流程、弱化賬戶的分類，將支付賬戶納入監(jiān)管，突出體現(xiàn)銀行和支付機(jī)構(gòu)在資金結(jié)算、征信、反洗錢(qián)領(lǐng)域的主體責(zé)任，鼓勵(lì)銀行和支付機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)賬戶實(shí)施分層次、有區(qū)別、重實(shí)效的管理與服務(wù)模式，引入企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分機(jī)制，使信用在賬戶管理中發(fā)揮作用。另外，在監(jiān)管方面，以基本存款賬戶開(kāi)戶銀行自律管理為基礎(chǔ)，圍繞企業(yè)賬戶日常交易，利用“大數(shù)據(jù)”技術(shù)將征信、反洗錢(qián)、信貸等信息整合，構(gòu)建“賬戶+受益人+交易+征信+信貸”五位一體的綜合性賬戶信息管理體系，使賬戶管理在微觀上實(shí)現(xiàn)全方位動(dòng)態(tài)監(jiān)管，在宏觀上也能通過(guò)賬戶數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)與分析有效服務(wù)于貨幣政策。

（2）重構(gòu)系統(tǒng)，以共享體現(xiàn)價(jià)值。面對(duì)賬戶管理制度改革持續(xù)深化，賬戶管理理念已由偏重“管理”向“信息”收集方面轉(zhuǎn)變，因此賬戶管理系統(tǒng)也亟須重構(gòu)，在保留賬戶和存款人基本信息的前提下，建設(shè)全新的賬戶管理信息系統(tǒng)已迫在眉睫。新建設(shè)系統(tǒng)除了要增加人民銀行反洗錢(qián)、征信管理等日常履職內(nèi)容外，還要通過(guò)資源共享的形式，以存款人為核心，與政府其他部門(mén)實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)信息的連通，使賬戶信息對(duì)接銀保監(jiān)、工商、財(cái)政、稅務(wù)、司法、海關(guān)等政府?dāng)?shù)據(jù)平臺(tái)，這有利于打破賬戶管理中“信息孤島”的局面，形成信息大共享、數(shù)據(jù)全覆蓋、監(jiān)管無(wú)死角的協(xié)同管理格局。

（3）科技賦能，提高監(jiān)管與服務(wù)效率。充分利用互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、云計(jì)算的發(fā)展成果，加大科技投入，進(jìn)一步完善技術(shù)監(jiān)管手段，從而真正實(shí)現(xiàn)“寓管理于服務(wù)，以服務(wù)促管理”的監(jiān)管目的。一方面，需要聯(lián)合銀行、支付機(jī)構(gòu)、清算組織、行業(yè)協(xié)會(huì)，大力發(fā)展監(jiān)管科技，通過(guò)系統(tǒng)對(duì)接的方式，將賬戶管理系統(tǒng)與銀行和支付機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)核心系統(tǒng)進(jìn)行連接，實(shí)現(xiàn)賬戶信息同步備案，全面提高賬戶信息備案的質(zhì)量和效率;另一方面，利用科技手段收集和整理企業(yè)支付信息、受益人信息、信用信息、信貸信息、外部市場(chǎng)監(jiān)管信息等，利用這些信息為企業(yè)“畫(huà)像”，并向銀行和支付機(jī)構(gòu)為客戶提供定制化的賬戶服務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分提供外部參考依據(jù)，進(jìn)而促進(jìn)銀行和支付機(jī)構(gòu)提升企業(yè)賬戶服務(wù)水平。

（4）科學(xué)評(píng)價(jià)，優(yōu)化監(jiān)管資源配置。借鑒金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)評(píng)價(jià)方法，通過(guò)設(shè)立全面、科學(xué)、詳細(xì)的評(píng)價(jià)指標(biāo)，綜合考察銀行和支付機(jī)構(gòu)在賬戶管理內(nèi)控制度建設(shè)、客戶身份識(shí)別和實(shí)名制落實(shí)、賬戶全流程全生命周期管理、人員培訓(xùn)、風(fēng)險(xiǎn)防控、優(yōu)化賬戶服務(wù)等方面工作情況，采取自查自評(píng)、監(jiān)督互評(píng)的方式，結(jié)合非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、現(xiàn)場(chǎng)檢查、社會(huì)投訴、案件反饋等發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，探索建立銀行和支付機(jī)構(gòu)賬戶管理與服務(wù)動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)體系，通過(guò)評(píng)價(jià)的方式，鼓勵(lì)先進(jìn)、鞭策落后，方便人民銀行集中監(jiān)管力量，靈活調(diào)整監(jiān)管對(duì)象和監(jiān)管手段，優(yōu)化監(jiān)管資源配置，實(shí)施有效而全面的監(jiān)管，促使有限的監(jiān)管資源發(fā)揮出最大功效。

（5）以案促改，加大行政處罰力度。在賬戶監(jiān)管中應(yīng)高度重視行政處罰案例的積極作用，一方面對(duì)違規(guī)機(jī)構(gòu)施以行政處罰的，不僅要公示處罰結(jié)果，還要公布違規(guī)事實(shí)、處罰原因和處罰依據(jù)，這有利于對(duì)各個(gè)金融市場(chǎng)參與主體起到警示與教育作用;另一方面總結(jié)和梳理近年來(lái)支付結(jié)算和反洗錢(qián)領(lǐng)域的執(zhí)法檢查成果，匯編成冊(cè)，形成檢查案例庫(kù)，幫助人民銀行各級(jí)行掌握檢查的方式方法，準(zhǔn)確判斷違規(guī)事實(shí)，提高整體監(jiān)管水平。

參考文獻(xiàn)：

[1]梁強(qiáng). 銀行企業(yè)賬戶管理系統(tǒng)的設(shè)計(jì)與實(shí)現(xiàn)[D].成都：電子科技大學(xué)，2017.