“供給側(cè)改革”背景下甘蔗制糖業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)的路徑分析

羅飛飛

摘 要：制糖業(yè)作為廣西的支柱產(chǎn)業(yè)之一，在廣西經(jīng)濟(jì)發(fā)展、農(nóng)民增收方面起著舉足輕重的作用，廣西得天獨(dú)厚的地域優(yōu)勢(shì)使得甘蔗制糖在全國(guó)處于領(lǐng)先地位。但隨著全球食糖產(chǎn)量的不斷攀升，供需平衡關(guān)系被打破，供大于需的局面在未來(lái)一段時(shí)間仍將持續(xù)，糖價(jià)在低位運(yùn)行在所難免。低價(jià)糖與高制糖成本之間的矛盾使得制糖企業(yè)大面積虧損，長(zhǎng)期以往將會(huì)嚴(yán)重制約甘蔗制糖業(yè)的發(fā)展。因此在這一背景下探討甘蔗制糖業(yè)存在的問(wèn)題，并從供給側(cè)的角度提出甘蔗制糖業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)的優(yōu)化路徑。

關(guān)鍵詞：甘蔗制糖業(yè);轉(zhuǎn)型升級(jí);路徑;“供給側(cè)改革”

中圖分類號(hào)：F2 ? ? 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A ? ? ?doi：10.19311/j.cnki.1672-3198.2020.07.010

1 甘蔗制糖業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀

1.1 甘蔗制糖業(yè)的地區(qū)分布

我國(guó)制糖企業(yè)的主要制糖原料為甘蔗與甜菜，國(guó)內(nèi)的主要產(chǎn)糖區(qū)集中在廣西、廣東、云南、海南、新疆、黑龍江、內(nèi)蒙古等地。其中以甘蔗作為原料的產(chǎn)糖區(qū)主要集中于南方的廣西、廣東、云南等省區(qū)。由于廣東地租與人力成本比較高，甘蔗種植面積比較小;云南由于種植土豆、玉米等其他經(jīng)濟(jì)作物比較多，甘蔗種植面積不大;相比較而言由于得天獨(dú)厚的地理位置，甘蔗成為廣西主要的經(jīng)濟(jì)作物，廣西甘蔗種植與甘蔗制糖連續(xù)多年排名全國(guó)第一。截至到2019年上半年，全區(qū)共計(jì)有制糖類集團(tuán)企業(yè)10家，制糖廠92間，年產(chǎn)百萬(wàn)噸的制糖企業(yè)6家，廣西甘蔗制糖總量占到國(guó)內(nèi)制糖總產(chǎn)量60%左右。廣西區(qū)內(nèi)甘蔗種植主要集中在崇左、來(lái)賓、柳州、貴港、北海、防城港等地。其中崇左是廣西最大的甘蔗種植區(qū)與產(chǎn)糖區(qū)。截至到2018年年底，全市總計(jì)有制糖類集團(tuán)企業(yè)7家，制糖廠15間，全市甘蔗制糖量占了廣西35%左右，占了全國(guó)總產(chǎn)糖量的20%以上，連續(xù)多年甘蔗制糖量居全國(guó)地級(jí)市第一，農(nóng)民種植甘蔗的收入占全市農(nóng)民總收入的55%左右，是中國(guó)名副其實(shí)的“糖都”。

1.2 甘蔗制糖業(yè)的行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

甘蔗作為廣西的主要經(jīng)濟(jì)作物，制糖業(yè)一直是廣西的支柱產(chǎn)業(yè)。但是隨著2011年國(guó)際糖價(jià)走低以來(lái)，糖價(jià)一直在比較低的價(jià)位運(yùn)行，這給廣西甘蔗制糖業(yè)帶來(lái)了非常大的沖擊，廣西制糖企業(yè)最近幾年大面積虧損。以廣西最大的甘蔗制糖上市公司南寧糖業(yè)為例，由于國(guó)際糖價(jià)的持續(xù)走低，甘蔗制糖成本不斷上升，南寧糖業(yè)2017年與2018年兩年連續(xù)虧損，其中2018年虧損超過(guò)13億元，截止到2019年三季度，其財(cái)報(bào)顯示由于糖價(jià)地位運(yùn)行，仍然虧損5.39億元。相對(duì)于巴西、泰國(guó)、印度等產(chǎn)糖國(guó)，我國(guó)甘蔗制糖企業(yè)制糖成本明顯偏高，根據(jù)ISMA數(shù)據(jù)顯示，近三年印度甘蔗收購(gòu)價(jià)格在40-50美元/噸、泰國(guó)為20-35美元/噸、巴西為20-30美元/噸、而中國(guó)甘蔗的收購(gòu)價(jià)格在450-500之間，甘蔗收購(gòu)成本比最貴的印度貴了將近100元/噸，按照每產(chǎn)糖一頓耗費(fèi)8.2噸甘蔗計(jì)算，每噸糖的甘蔗收購(gòu)成本就比最貴的印度高出820元左右，成本劣勢(shì)非常明顯。另外由于原料蔗的收購(gòu)價(jià)格采用政府指導(dǎo)的糖價(jià)聯(lián)動(dòng)機(jī)制，為了穩(wěn)定蔗農(nóng)種植的積極性和保證蔗農(nóng)的基本利益，甘蔗收購(gòu)價(jià)格不可能隨著糖價(jià)的大幅下跌而大幅下降的制度剛性，使得制糖企業(yè)更是雪上加霜。

2 甘蔗制糖業(yè)存在的問(wèn)題

2.1 種植條件差，蔗農(nóng)種植積極性不高

雖然相比于其他省份，廣西種植甘蔗具有天然的優(yōu)勢(shì)，但是相對(duì)于甘蔗制糖大國(guó)巴西、泰國(guó)等種植條件而言，廣西地區(qū)的甘蔗種植條件比較差。廣西平緩的土地主要用于種植糧食等其他作物，甘蔗主要種植在坡度大、石塊多、缺水且不適宜種植其他經(jīng)濟(jì)作物的區(qū)域，種植田塊小且較為分散。由于缺水與蔗田土壤養(yǎng)分貧瘠，造成每畝甘蔗產(chǎn)量在5噸左右，畝產(chǎn)量?jī)H相當(dāng)于巴西的60%左右，泰國(guó)的70%-80%左右。另外由于人均土地較少，廣西種植戶每戶種植面積遠(yuǎn)低于巴西與泰國(guó)，再加之長(zhǎng)期以來(lái)廣西甘蔗種植品種單一，甘蔗含糖率也低于巴西、泰國(guó)等國(guó)家，導(dǎo)致制糖企業(yè)的每噸糖耗費(fèi)的甘蔗量也高于巴西、泰國(guó)。

2.2 機(jī)械化種植水平低，種植技術(shù)落后

由于廣西蔗田主要集中在坡度較大、地塊分散的區(qū)域，從而導(dǎo)致了甘蔗的種植主要依靠人工進(jìn)行，難以進(jìn)行大規(guī)模的機(jī)械化作業(yè)，進(jìn)而使得廣西甘蔗的生產(chǎn)成本遠(yuǎn)高于巴西和泰國(guó)。根據(jù)翁卓等人2015年的測(cè)算結(jié)果顯示，巴西的每噸甘蔗生產(chǎn)成本大約在134元左右、泰國(guó)在189-201元左右、印度成本在140-168元左右，廣西地區(qū)的成本在365-400元左右，其中成本構(gòu)成中主要的差異在于土地租金與人工，由于巴西蔗田連片大面積種植，其種植全過(guò)程中機(jī)械化水平比較高，因而其甘蔗生產(chǎn)成本最低。機(jī)械化水平低，種植技術(shù)落后使得廣西甘蔗的生產(chǎn)成本明顯高于其他國(guó)家。

2.3 多重因素疊加，糖價(jià)持續(xù)低位運(yùn)行

食糖價(jià)格自2011年下跌以來(lái)，長(zhǎng)期處于低位運(yùn)行，雖然在2017年出現(xiàn)了一波上漲的行情，但是糖價(jià)仍然處于低位。一方面由于巴西、泰國(guó)、印度、澳大利亞等產(chǎn)糖國(guó)在2017/2018榨季超預(yù)期的增產(chǎn)使全球食糖供給量過(guò)剩較為嚴(yán)重。另一方面巴西、泰國(guó)等貨幣在2018年出現(xiàn)大規(guī)模的貶值，多重因素的跌價(jià)導(dǎo)致食糖價(jià)格長(zhǎng)期處于低位運(yùn)行，甘蔗收購(gòu)價(jià)格較低，蔗農(nóng)種植甘蔗的積極性受到較大打擊，減產(chǎn)面積較為嚴(yán)重，制糖企業(yè)由于成本居高不下，大面積虧損。

2.4 食糖需求增長(zhǎng)緩慢，走私?jīng)_擊較大

根據(jù)中國(guó)糖業(yè)協(xié)會(huì)與國(guó)泰安期貨服務(wù)產(chǎn)業(yè)研究所的數(shù)據(jù)顯示16/17、17/18、18/19榨季，全國(guó)食糖消費(fèi)總量分別大約為1500萬(wàn)噸、1480萬(wàn)噸、1500萬(wàn)噸，食糖總消費(fèi)量并沒(méi)有出現(xiàn)增長(zhǎng)，原因主要有兩點(diǎn)：（1）隨著國(guó)內(nèi)健康消費(fèi)理念的提高，居民攝入食糖的數(shù)量在下降;（2）二孩政策后不及預(yù)期，嬰幼兒食糖市場(chǎng)增長(zhǎng)緩慢;另外根據(jù)數(shù)據(jù)顯示 16/17、17/18、18/19榨季，全國(guó)食糖走私量大約為250萬(wàn)噸、200萬(wàn)噸、180萬(wàn)噸、150萬(wàn)噸，大量的走私糖流入國(guó)內(nèi)，由于走私糖成本為 （4000—5000元/噸）遠(yuǎn)低于廣西食糖的生產(chǎn)成本（5800-5900元/噸），導(dǎo)致走私糖給國(guó)內(nèi)甘蔗制糖業(yè)造成較大沖擊。

3 “供給側(cè)改革”背景下甘蔗制糖業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)的路徑分析

3.1 進(jìn)一步加快雙高基地建設(shè)，提高甘蔗種植機(jī)械化水平

2015年發(fā)展改革委員會(huì)，農(nóng)業(yè)部等相關(guān)部門共同發(fā)布了《糖料蔗主產(chǎn)區(qū)生產(chǎn)發(fā)展規(guī)劃（2015-2020年）》規(guī)劃，規(guī)劃中提出在2020年之前全國(guó)要建成“雙高基地”（高產(chǎn)、高糖種植基地）700畝，其中廣西規(guī)劃建設(shè)500萬(wàn)畝，截止到2018年，廣西已建成雙高基地435萬(wàn)畝，“雙高”基地機(jī)械化率已經(jīng)超過(guò)67%，每畝蔗田可降低直接生產(chǎn)成本120元左右。因此廣西應(yīng)當(dāng)更進(jìn)一步加快“雙高”基地的建設(shè)，整治土地，變小塊土地為大塊土地，并加強(qiáng)與相關(guān)科研院所、企業(yè)的合作，設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)適合廣西甘蔗業(yè)種植的機(jī)械化設(shè)備，從而提高廣西甘蔗種植的機(jī)械化水平。

3.2 調(diào)整產(chǎn)業(yè)布局，推進(jìn)制糖企業(yè)兼并重組

由于長(zhǎng)期以來(lái)廣西甘蔗種植面積廣且種植區(qū)域交通基礎(chǔ)設(shè)置不是非常完善，甘蔗等原料運(yùn)輸成本高，因此大量小型制糖廠選址于原料區(qū)域，雖然在一定程度上降低了蔗農(nóng)甘蔗的運(yùn)輸成本，進(jìn)而在一定程度上降低了生產(chǎn)成本，但由于小型制糖廠制糖工藝較為落后，大量的小型制糖廠的存在并不利于將制糖業(yè)做大做強(qiáng)，反而在一定程度上不利于產(chǎn)生規(guī)模經(jīng)濟(jì)，同質(zhì)化競(jìng)爭(zhēng)嚴(yán)重，不利于品牌的創(chuàng)建，并且小型制糖廠也極不穩(wěn)定，出現(xiàn)虧損時(shí)承受風(fēng)險(xiǎn)的能力有限，容易導(dǎo)致蔗農(nóng)甘蔗款被拖欠。因此政府需要重選調(diào)整產(chǎn)業(yè)布局，助推大型制糖企業(yè)兼并重組小型制糖廠，支持大型制糖企業(yè)做大做強(qiáng)，不僅有利于形成規(guī)模經(jīng)濟(jì)，也有利于大企業(yè)的品牌創(chuàng)建。

3.3 加強(qiáng)進(jìn)口食糖進(jìn)口監(jiān)管，嚴(yán)查食糖走私

我國(guó)對(duì)于蔗糖業(yè)的定位是“以自產(chǎn)食糖為主，適當(dāng)進(jìn)口食糖滿足供給缺口”。對(duì)食糖的進(jìn)口主要采用配額制，對(duì)于配額內(nèi)的進(jìn)口食糖給予較低的關(guān)稅，對(duì)于配額外的食糖根據(jù)國(guó)內(nèi)的實(shí)際情況，關(guān)稅水平控制在40%- 50%之間。但是近年來(lái)，隨著國(guó)外制糖大國(guó)產(chǎn)糖量的供過(guò)于求，大量的食糖被出口到我國(guó)，成本也比較低，進(jìn)而對(duì)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)造成了較大沖擊，另一方面由于制糖大國(guó)產(chǎn)量嚴(yán)重過(guò)剩，大量的食糖通過(guò)走私進(jìn)入我國(guó)，而走私糖成本一般在 （4000—5000元/噸）之間，低于我國(guó)制糖企業(yè)的制糖成本（5000-5500元/噸）。使國(guó)內(nèi)制糖企業(yè)更是雪上加霜。因此政府需要在進(jìn)口食糖的過(guò)程中加強(qiáng)對(duì)食糖進(jìn)口的監(jiān)管，嚴(yán)格打擊查處走私食糖進(jìn)入我國(guó)，擾亂我國(guó)食糖市場(chǎng)價(jià)格。

3.4 推進(jìn)政府直補(bǔ)蔗農(nóng)政策，降低制糖企業(yè)生產(chǎn)成本

由于受地租與人工成本的影響，國(guó)內(nèi)甘蔗種植成本遠(yuǎn)高于甘蔗制糖大國(guó)，而甘蔗收購(gòu)成本又占了制糖企業(yè)總成本的60%以上，因此在“雙高基地”還沒(méi)有完全建成前，目前國(guó)內(nèi)甘蔗種植成本比較高的情況下，為了使制糖企業(yè)能夠降低生產(chǎn)成本，應(yīng)該取消政府對(duì)甘蔗的指導(dǎo)收購(gòu)價(jià)政策，由市場(chǎng)來(lái)決定甘蔗的收購(gòu)價(jià)格。同時(shí)為了保證蔗農(nóng)的經(jīng)濟(jì)利益，在收購(gòu)價(jià)格之外，政府適當(dāng)?shù)母鶕?jù)蔗農(nóng)出售甘蔗的數(shù)量給予直接補(bǔ)貼。一方面甘蔗價(jià)格的放開(kāi)可以降低制糖企業(yè)的成本。另一方面有政府的直接補(bǔ)助政策，蔗農(nóng)也不會(huì)因?yàn)楦收崾召?gòu)價(jià)格的放開(kāi)而遭受損失，只有這樣才能將制糖企業(yè)解放出來(lái)，制糖企業(yè)盈利了，才能有更多的資金用于技術(shù)改進(jìn)與品牌創(chuàng)建。

3.5 改變制糖業(yè)管理體制，爭(zhēng)取甘蔗制糖業(yè)稅收優(yōu)惠政策

在制糖業(yè)的管理體制中，借鑒制糖大國(guó)較為先進(jìn)的管理體制，加快食糖安全的相關(guān)法律法規(guī)制定工作，建立統(tǒng)一的制糖業(yè)管理部門（雖然各地都建立了類似于糖業(yè)辦公室的職能部門，但其管理權(quán)限有限），避免多頭管理，從而提高政府管理的效率和效能;建立統(tǒng)一的糖業(yè)發(fā)展專項(xiàng)基金，用于支持企業(yè)用于制糖工藝的研究與改進(jìn)及保障糖料蔗的生產(chǎn)，從而促進(jìn)制糖業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展;另一方面積極向國(guó)家爭(zhēng)取西部大開(kāi)發(fā)政策中的企業(yè)所得稅稅率在2020年后按照15%的稅率得以延續(xù)，積極向國(guó)家爭(zhēng)取將甘蔗生產(chǎn)農(nóng)機(jī)列入安全生產(chǎn)設(shè)備中，享受企業(yè)所得稅抵免優(yōu)惠，在增值稅方面，提高噸糖核定扣除甘蔗的單耗量，使制糖企業(yè)能夠享受更多的增值稅抵免，進(jìn)而減輕制糖業(yè)企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)，降低制糖業(yè)的生產(chǎn)成本。

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