基于風(fēng)險防范的集團資金管理模式優(yōu)化分析

趙平

摘 要：集團企業(yè)在發(fā)展的過程中，是將企業(yè)的文化作為主要的發(fā)展方向，根據(jù)時代的變化，不斷地調(diào)整內(nèi)部的管理模式，而集團企業(yè)同樣代表了企業(yè)的多元化、大規(guī)模發(fā)展。經(jīng)濟大環(huán)境下的轉(zhuǎn)變?yōu)槠髽I(yè)發(fā)展帶來機遇的同時，也帶來了不可避免的挑戰(zhàn)，市場經(jīng)濟推動下，企業(yè)之間的競爭越來越激烈，企業(yè)面臨的風(fēng)險也逐步擴大。為了保證在企業(yè)發(fā)展成本充足的基礎(chǔ)上，實現(xiàn)經(jīng)濟效益的提升和企業(yè)長遠的發(fā)展，在實施企業(yè)內(nèi)部的資金管理中，需要采用合適的管理模式，對未知的風(fēng)險進行防范，促進企業(yè)健康的發(fā)展。

關(guān)鍵詞：風(fēng)險防范 資金管理 集團企業(yè)

中圖分類號：F406.71 文獻標識碼：A 文章編號：2096-0298（2018）11（a）-112-02

企業(yè)的發(fā)展在時代的轉(zhuǎn)變中不斷轉(zhuǎn)變，為了保證集團企業(yè)的發(fā)展能夠長遠穩(wěn)定，在企業(yè)實現(xiàn)規(guī)?；耐瑫r，也要將其中的生產(chǎn)成本消耗和盈利方面管理優(yōu)化，幫助企業(yè)在提升盈利能力的同時，降低生產(chǎn)中的成本，促進企業(yè)的發(fā)展。但是現(xiàn)階段的企業(yè)發(fā)展過程中，管理的部分項目沒有得到足夠重視，企業(yè)資金管理情況復(fù)雜，導(dǎo)致集團企業(yè)的發(fā)展存在著弊端，為了促進集團企業(yè)的資金安全高效運轉(zhuǎn)，企業(yè)資金管理方面仍需要不斷的優(yōu)化，才能有效地避免風(fēng)險項的出現(xiàn)。

1 集團企業(yè)現(xiàn)階段的資金管理模式分析

1.1 資金管理模式的類型

資金管理對于企業(yè)的長遠發(fā)展有著重要的意義，一般在集團企業(yè)中，子公司和分公司都分布在全國的各個地方，總公司在正常的運行中，不能保證對各個分公司的運行狀況系統(tǒng)的掌握，所以，企業(yè)需要將整體狀況進行科學(xué)的判斷，提出發(fā)展的目標，為企業(yè)的發(fā)展決策提供相應(yīng)的依據(jù)[1]，這樣才能保證集團企業(yè)的整體資金運行在控制范圍中。另外，集團資金管理能夠有效的控制集團企業(yè)內(nèi)部的貪污現(xiàn)象，并且能夠?qū)Ω鱾€分公司和子公司進行統(tǒng)一管理，總公司可以根據(jù)子公司和分公司的運行資金，將資金進行合理的分配，提高集團資金的使用率?，F(xiàn)階段，我國的集團企業(yè)在資金管理模式中的應(yīng)用可以劃分為五個類型。

（1）統(tǒng)收統(tǒng)支模式：這種模式能夠保證資金管理的集中度最高，在這一模式中，子公司和分公司并沒有實際的財務(wù)掌管權(quán)利，在子公司和分公司中，不設(shè)立財務(wù)掌管部門，全部的收支要有總公司進行分配[2]，雖然這種模式下的資金管理能夠有效地提升集團總部的資金管理便利性，但是，由于資金審批流程的復(fù)雜，導(dǎo)致了集團整體運營的效率會減慢，員工的積極性會消減。

（2）撥付備用金模式：這一模式中，總公司的資金管理部門會為子公司和分公司預(yù)留一部分使用資金，方便總公司的控制，但是一般子公司和分公司的發(fā)展情況會和資金預(yù)算的情況不相符，長期發(fā)展下去，會影響子公司和分公司的發(fā)展前景，對總體的集團企業(yè)發(fā)展不利。

（3）資金結(jié)算中心模式：這一模式中，下屬企業(yè)內(nèi)部會設(shè)立財務(wù)部門進行核算，而后會在集團內(nèi)部設(shè)立結(jié)算中心，專門將下屬企業(yè)的資金業(yè)務(wù)進行結(jié)算，有效地提升了資金使用的靈活性，但是，這種方式不能和集團金融風(fēng)險防范并行，不利于企業(yè)對風(fēng)險的防范工作[3]。

（4）內(nèi)部銀行模式：這一模式中，主要是將銀行的運行模式運用在集團內(nèi)部的資金管理模式中，不僅能夠提升管理中的資金使用效率，還能夠提升資金管理的集中度，但這種模式同樣存在一定的風(fēng)險缺陷，不利于企業(yè)的長期發(fā)展。

（5）財務(wù)公司模式：這種模式的實行首先需要大量的資金管理人才，雖然能夠保證資金管理方面能夠有很大的優(yōu)勢，但是在集團企業(yè)長期發(fā)展中，并不具備較高的可行性。

1.2 現(xiàn)階段資金管理模式中的問題

我國現(xiàn)階段的集團企業(yè)資金管理中，很多企業(yè)在選擇模式時，會根據(jù)企業(yè)自身的發(fā)展進行調(diào)整，企業(yè)的經(jīng)營性質(zhì)和經(jīng)營狀況的差異性影響了企業(yè)資金管理模式的選擇。但總體來講，都存在著一些共同的資金管理問題，具體有以下幾個方面。

集團內(nèi)部的資金整合程度不高：在集團企業(yè)總部和子公司、分公司之間的溝通交流中，很多企業(yè)沒有將子公司和分公司內(nèi)設(shè)的財務(wù)核算科目、以及賬戶存在的差異性重視起來，導(dǎo)致財務(wù)管理中的問題越來越大，加之溝通的不徹底[4]，使得集團企業(yè)在進行財務(wù)匯總管理的時候，不能做到完全的統(tǒng)一 ，影響了總公司對子公司和分公司的真實經(jīng)營情況的掌握，使總公司無法對下屬公司的資金運轉(zhuǎn)數(shù)據(jù)正確分析，致使集團整體的資金預(yù)算準確性下降，管理計劃出現(xiàn)偏差。

集團企業(yè)內(nèi)部的資金利用效率不高：當(dāng)前集團企業(yè)中的資金周轉(zhuǎn)普遍會在呈現(xiàn)較為分散的現(xiàn)象，企業(yè)在日常的經(jīng)濟活動中，會因為各種不同的項目或者花銷產(chǎn)生一些分散的資金，這些資金雖然看起來不多，但是總體金額計算之后，會出現(xiàn)較大的開銷，而現(xiàn)階段的集團企業(yè)內(nèi)部還沒有將這一部分的資金花費建立具體的管理體系，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部的資金管理沒有發(fā)揮出實際效果，降低了企業(yè)的資金使用效率。

集團企業(yè)的資金管理缺乏風(fēng)險防控措施：在集團企業(yè)中，風(fēng)險防控措施建設(shè)是重點的管理項目，資金管理中也需要建設(shè)風(fēng)險防范措施，這是為了避免在出現(xiàn)風(fēng)險的時候，企業(yè)受到較大的經(jīng)濟損失[5]。防控措施能夠幫助企業(yè)在經(jīng)濟活動、投資活動、籌資活動中減小較大的風(fēng)險，從而提升集團經(jīng)濟損失防范的能力。

2 優(yōu)化集團資金管理模式，加強風(fēng)險防范

2.1 提升集團企業(yè)和地方政府的協(xié)調(diào)

在集團企業(yè)長期發(fā)展的同時，要將地方政府的整體規(guī)劃融入發(fā)展之中，如果地方政府想要重點進行某一地方的經(jīng)濟發(fā)展，集團必須要按照地方政府的規(guī)劃內(nèi)容，進行一些商業(yè)活動，通過合理的方式進行規(guī)劃后，還需要對企業(yè)的整體發(fā)展重新規(guī)劃，相應(yīng)的企業(yè)資金管理也需重新規(guī)劃。例如：如果政府在財稅方面提出了新的政策，對融資、“互聯(lián)網(wǎng)+轉(zhuǎn)型”和企業(yè)的優(yōu)化發(fā)展方面實施支持政策，那么集團企業(yè)需要和地方政府之間保持長久的溝通和聯(lián)系，幫助企業(yè)的發(fā)展規(guī)劃和地方政府保持一致性，避免發(fā)展的沖突出現(xiàn)。此外，集團企業(yè)在資金管理中更是要符合地方政府的規(guī)劃范圍，政府在集團企業(yè)規(guī)劃的過程中，還會提供大力的幫助，實行相應(yīng)的優(yōu)惠政策，幫助企業(yè)實現(xiàn)更加良好的發(fā)展。這種方式的落實能夠在本質(zhì)上提升企業(yè)資金管理的效率，強化資金使用質(zhì)量、規(guī)避資金風(fēng)險項。

2.2 提升企業(yè)管理中的法律程序

企業(yè)管理法對于企業(yè)的管理和約束有著重要的輔助作用，在集團企業(yè)發(fā)展的過程中，如果企業(yè)中的某一資金使用行為和政府的管理條例相違背，那么就會受到當(dāng)?shù)卣块T的懲罰，并將企業(yè)的違規(guī)資金沒收。如果是因為資金管理模式的原因，導(dǎo)致企業(yè)在財務(wù)報表信息方面出現(xiàn)了失真的情況，就需要對資金管理模式中，違反國家規(guī)定的部分進行修改。同時，對企業(yè)的資金重新復(fù)核，對不合理的地方進行罰款處理。另外，集團企業(yè)不僅要重視資金管理模式的改善，還需要將財務(wù)人員的法律認知提升，通過強化財務(wù)人員的法律知識，組織開展相應(yīng)的法律講堂，讓財務(wù)人員能夠看清集團企業(yè)資金項目管理中涉及的法律規(guī)定，并且將規(guī)定內(nèi)容落實在實處，促進集團企業(yè)資金管理模式的優(yōu)化，避免在資金運轉(zhuǎn)的過程中出現(xiàn)風(fēng)險項。

2.3 開創(chuàng)新的管理觀念

集團企業(yè)在發(fā)展的過程中，資金管理部門的工作理念和工作模式能夠直接影響工作的質(zhì)量和效率，在企業(yè)整體的運轉(zhuǎn)中，直接影響著企業(yè)的運轉(zhuǎn)穩(wěn)定性和發(fā)展的基礎(chǔ)保障。所以，為了將企業(yè)的發(fā)展和企業(yè)內(nèi)部的管理逐漸完善化，在各個部門工作的同時，要將改變傳統(tǒng)管理觀念，融合先進的管理思想，開創(chuàng)新的管理方式，建立科學(xué)有效的企業(yè)資金管理模式。

在實際的發(fā)展中，將管理的資金管理體系和資金綜合評價值重新建立，根據(jù)企業(yè)的資金成本績效進行評估，并且將評估的結(jié)果作為企業(yè)資金管理模式的核心參考信息，從而促進企業(yè)管理的時效性。同時，集團企業(yè)的總公司還需要對下屬公司的運行狀況了解掌握，對下屬公司的經(jīng)濟鏈全方面的控制，從下屬公司的生產(chǎn)到?jīng)Q策方案，再到最后的核算控制環(huán)節(jié)都要全面性的控制，保證總公司的發(fā)展理念和方向一致的情況下，不斷的優(yōu)化發(fā)展，促進集團企業(yè)總公司的發(fā)展。另外，總公司的資金管理人員還需要根據(jù)下屬公司的發(fā)展情況，制訂相應(yīng)的經(jīng)營計劃，通過不同的保障措施計劃，促進下屬公司的經(jīng)濟利益提升推動集團企業(yè)資金的安全發(fā)展，有效地規(guī)避風(fēng)險項的出現(xiàn)。

2.4 提升資金管理人員的綜合素質(zhì)

資金管理人員的綜合素質(zhì)能夠直接影響企業(yè)的財務(wù)管理工作效率和質(zhì)量，尤其在集團企業(yè)中，財務(wù)管理人員的能力水平要極高，才能保證將總公司的資金周轉(zhuǎn)，以及下屬公司的資金周轉(zhuǎn)，控制在合理科學(xué)的范圍內(nèi)，而集團企業(yè)想要提升資金管理人員的綜合素質(zhì)，必須組織定期的培訓(xùn)活動，通過融合先進的管理手段和技術(shù)內(nèi)容，提高企業(yè)管理人員的專業(yè)素質(zhì)，促進管理部門整體管理水平的提升，保證在財務(wù)人員了解管理行業(yè)新政策、新動態(tài)的同時，也能夠?qū)⑵髽I(yè)自身的發(fā)展有效融入其中，促進企業(yè)管理的積極發(fā)展。另外，企業(yè)還可以將企業(yè)管理的專家，以及行業(yè)的導(dǎo)師請來，專門為企業(yè)的發(fā)展進行評估，并提出實用的整改意見，通過提升從業(yè)人員的綜合素質(zhì)能力，降低發(fā)展中的資金風(fēng)險。

2.5 結(jié)合先進技術(shù)強化集團企業(yè)資金控制能力

資金控制能力在集團企業(yè)內(nèi)部有著重要的作用，集團企業(yè)總公司在發(fā)展的過程中，需要對下屬公司的資金流動進行監(jiān)管，對每一個資金流動的細節(jié)進行控制，但在實際的工作中，無法實現(xiàn)實時監(jiān)控的效果，很多資金流動無法監(jiān)管，導(dǎo)致資金的收支情況和預(yù)算的內(nèi)容嚴重違和。為了轉(zhuǎn)變這一現(xiàn)象，集團企業(yè)可以在總公司內(nèi)部建設(shè)計算機化、網(wǎng)絡(luò)化的監(jiān)控系統(tǒng)，通過信息化手段，將集團中的資金進行實時監(jiān)控，根據(jù)企業(yè)對資金實際管理中的需求，選用合適的管理系統(tǒng)，從而保證每一個環(huán)節(jié)的資金支出和收入都能在合理、安全的運行中周轉(zhuǎn)。最后，企業(yè)需要將自身的資金管理系統(tǒng)建立安全的保護系統(tǒng)，對內(nèi)部的隱私要通過不同的存儲方式進行保護，避免出現(xiàn)資金信息泄露或者資金周轉(zhuǎn)不暢的現(xiàn)象。

2.6 優(yōu)化時間成本控制力度

時間成本控制主要是在企業(yè)生產(chǎn)中，能夠減少生產(chǎn)的時間，加快企業(yè)經(jīng)濟效益的提升，為企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造更多的經(jīng)濟利益條件和空間，而想要實現(xiàn)時間成本的控制，就需要提升自身的生產(chǎn)技術(shù)，提高生產(chǎn)的速度，有效的縮短在生產(chǎn)過程中浪費的時間，制定合理科學(xué)的經(jīng)營計劃，促進集團企業(yè)能夠在市場變化中，快速占領(lǐng)市場先機，促進企業(yè)風(fēng)險防御的同時，還能有效地提升企業(yè)經(jīng)濟效益。

3 結(jié)語

集團企業(yè)在資金管理方面，要根據(jù)實際的發(fā)展情況和市場、國家政策的變化情況進行綜合性的整改，創(chuàng)新多個經(jīng)營策略，從而避免風(fēng)險項對企業(yè)資金管理的影響，維護企業(yè)的長久發(fā)展形勢。

參考文獻

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