基于霍爾三維結(jié)構(gòu)的水利工程PPP項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)

石高平

摘要：水利工程PPP項(xiàng)目的成功以及項(xiàng)目管理績(jī)效的改善在很大程度上取決于項(xiàng)目參與主體之間有效的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)。運(yùn)用霍爾三維結(jié)構(gòu)的理論來(lái)探討水利工程PPP項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的問(wèn)題，對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的時(shí)間維度、邏輯維度和知識(shí)維度三個(gè)方面進(jìn)行了有效的整合，并由此提出了基于霍爾三維結(jié)構(gòu)的水利工程PPP項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)分擔(dān)的路徑。

關(guān)鍵詞：霍爾三維結(jié)構(gòu)；水利工程PPP項(xiàng)目；風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)

中圖分類號(hào)：F284 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：0439-8114（2018）10-0105-05

DOI：10.14088/j.cnki.issn0439-8114.2018.10.027

The Risk Sharing of Water Conservancy PPP Project Based on Hall's

Three-dimensional Structure

SHI Gao-ping

（School of Public Management，Hohai University，Nanjing 210000，China）

Abstract： The effective risk sharing between the project participator is the key factor for the success of PPP project and the improvement of the project management performance in water conservancy. In this paper， the author using the theory of Hall's Three-dimensional Structure to explore the problems about how to share the risk reasonable in water conservancy PPP project；and basing the effective integration of the dimension about time logic and knowledge in project risk sharing，the author come up with the path of the PPP project risk dynamic share of water conservancy projects.

Key words： Hall's Three-dimensional structure； water conservancy PPP project； risk sharking

自2014年以來(lái)，國(guó)務(wù)院、財(cái)政部、國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)等以及各地方政府出臺(tái)了一系列PPP政策法規(guī)推動(dòng)社會(huì)資本參與公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目，極大地推動(dòng)了中國(guó)水利基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的發(fā)展，如水務(wù)PPP新標(biāo)桿的綿竹城鄉(xiāng)供排水一體化PPP項(xiàng)目、解決鄰避項(xiàng)目難題的上海嘉定南翔下沉式污水處理廠PPP項(xiàng)目和國(guó)內(nèi)目前惟一區(qū)域性、跨流域的水環(huán)境綜合治理的廣安市“潔凈水”P(pán)PP項(xiàng)目，這些項(xiàng)目都成功地運(yùn)用了PPP模式。但是在中國(guó)水利工程領(lǐng)域?qū)嵭蠵PP模式并不一定都能成功，也存在著失敗的案例，典型的有引發(fā)水污染事件的蘭州水務(wù)PPP項(xiàng)目以及造成社會(huì)資本退股風(fēng)波的杭州灣跨海大橋PPP項(xiàng)目，其中杭州灣跨海大橋PPP項(xiàng)目的失敗就是由于項(xiàng)目參與各方之間的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)失誤以至于引發(fā)社會(huì)資本的恐慌，紛紛撤資。由此可見(jiàn)，在中國(guó)水利工程領(lǐng)域?qū)嵭蠵PP模式同樣存在著極大的風(fēng)險(xiǎn)，科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)是項(xiàng)目順利實(shí)施并最終取得成功的重要前提條件。

1 水利工程PPP項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)涵及特征

1.1 水利工程PPP項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)涵

水利工程PPP項(xiàng)目是指政府與社會(huì)資本結(jié)成合作伙伴關(guān)系，共同參與水利工程建設(shè)。項(xiàng)目會(huì)因?yàn)楦鞣N因素的影響，其實(shí)際情況可能會(huì)與預(yù)期目標(biāo)產(chǎn)生一定程度上的差異，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)也由此產(chǎn)生。而水利工程PPP項(xiàng)目相較于傳統(tǒng)模式的最重要的區(qū)別在于社會(huì)資本的參與，各參與主體之間除了共享項(xiàng)目的利益之外還要共同分擔(dān)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)。

1.2 水利工程PPP項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的特征

水利工程PPP項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)出如下幾點(diǎn)特征：

1）風(fēng)險(xiǎn)具有多樣性。水利工程PPP項(xiàng)目投資主體眾多以及PPP項(xiàng)目各類型之間差異較大使得每一個(gè)具體的水利工程PPP項(xiàng)目各有其特點(diǎn)，這就決定了水利工程PPP項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)也呈現(xiàn)出多樣性[1]；另外，項(xiàng)目的參與者眾多，各參與者對(duì)項(xiàng)目有不同的期望收益，而且期望收益由于主體的不同從而導(dǎo)致期望收益的表現(xiàn)形式和衡量的方式都存在著差異性和多樣性，所以即使是同一種風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)各項(xiàng)目參與者的作用形式以及所造成的影響同樣具有多樣性。

2）風(fēng)險(xiǎn)具有復(fù)雜性。由于水利工程PPP項(xiàng)目中存在的風(fēng)險(xiǎn)眾多，并且在項(xiàng)目的每一個(gè)階段，風(fēng)險(xiǎn)還可能會(huì)隨著外部條件的改變，而在質(zhì)和量上產(chǎn)生變化，更甚至?xí)霈F(xiàn)一些新的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的具體時(shí)間、形式、程度有很大的不可預(yù)測(cè)性，水利工程PPP項(xiàng)目的每個(gè)階段都涉及到眾多的參與方，而參與方越多也使水利工程PPP項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)變得更加不可預(yù)測(cè)，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)變得更加復(fù)雜。

3）風(fēng)險(xiǎn)具有階段性。在水利工程PPP項(xiàng)目的整個(gè)生命周期內(nèi)，項(xiàng)目所面臨的風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)出較強(qiáng)的階段性特征[2]。一方面表現(xiàn)在各種風(fēng)險(xiǎn)對(duì)水利工程PPP項(xiàng)目的影響表現(xiàn)出明顯的階段性。例如，在項(xiàng)目建設(shè)階段，大量的資金投入會(huì)因?yàn)槔省R率、商品價(jià)格以及股票市場(chǎng)等的變動(dòng)從而使項(xiàng)目的金融風(fēng)險(xiǎn)較大，而一旦項(xiàng)目進(jìn)入運(yùn)營(yíng)期，隨著投入資金的減少以及運(yùn)營(yíng)收入的增加，金融風(fēng)險(xiǎn)對(duì)項(xiàng)目的影響越來(lái)越?。涣硪环矫姹憩F(xiàn)在水利工程PPP項(xiàng)目不同階段需要面對(duì)的主要風(fēng)險(xiǎn)存在差異，某些風(fēng)險(xiǎn)會(huì)存在于項(xiàng)目的整個(gè)生命周期，而某些風(fēng)險(xiǎn)只會(huì)存在于項(xiàng)目的某一個(gè)階段或者幾個(gè)階段。比如，設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)和項(xiàng)目按時(shí)完工風(fēng)險(xiǎn)只存在于建設(shè)階段；政策、法律法規(guī)的變更風(fēng)險(xiǎn)在項(xiàng)目的全生命周期內(nèi)都有可能發(fā)生。

4）風(fēng)險(xiǎn)具有動(dòng)態(tài)性。由于水利工程PPP項(xiàng)目的動(dòng)態(tài)性，項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)也表現(xiàn)出明顯的動(dòng)態(tài)性。按照水利工程PPP項(xiàng)目的收入能否覆蓋其成本這一標(biāo)準(zhǔn)可以將其劃分為經(jīng)營(yíng)性、準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)性和非經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目三大類，項(xiàng)目的性質(zhì)在特定條件影響下會(huì)發(fā)生一定程度的轉(zhuǎn)變。如，對(duì)于水利工程PPP項(xiàng)目而言，早期可能會(huì)面臨較大的盈利風(fēng)險(xiǎn)，然而隨著項(xiàng)目盈利能力不斷提高，項(xiàng)目的性質(zhì)會(huì)由原來(lái)的準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目轉(zhuǎn)變成純經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目，此時(shí)盈利風(fēng)險(xiǎn)對(duì)項(xiàng)目的影響會(huì)逐漸降低；當(dāng)項(xiàng)目由經(jīng)營(yíng)性變?yōu)闇?zhǔn)經(jīng)營(yíng)性時(shí)，盈利風(fēng)險(xiǎn)對(duì)項(xiàng)目的影響則會(huì)逐漸增加。因此，在水利工程PPP項(xiàng)目中，同一種風(fēng)險(xiǎn)對(duì)項(xiàng)目影響的程度可能會(huì)隨著項(xiàng)目性質(zhì)的轉(zhuǎn)變而呈現(xiàn)出一種動(dòng)態(tài)變化的特征。

2 霍爾三維結(jié)構(gòu)在水利工程PPP項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)中的適用性分析

1969年美國(guó)學(xué)者霍爾提出了一種基于三維模型的系統(tǒng)工程理論方法，該方法分別從項(xiàng)目進(jìn)展角度的時(shí)間維、流程角度的邏輯維和應(yīng)用角度的知識(shí)維三個(gè)維度詳細(xì)展開(kāi)，而時(shí)間維、邏輯維和知識(shí)維三者構(gòu)成了一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)的三維結(jié)構(gòu)，即霍爾三維結(jié)構(gòu)。本研究結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)理論發(fā)現(xiàn)霍爾三維結(jié)構(gòu)能夠有效地適應(yīng)水利工程PPP項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)研究[3]。

2.1 時(shí)間維分析

一方面水利工程PPP項(xiàng)目的主要包括項(xiàng)目的識(shí)別、準(zhǔn)備、采購(gòu)、執(zhí)行和移交等五個(gè)階段，每個(gè)階段都有其相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)，那么項(xiàng)目的每一個(gè)階段都應(yīng)該有其相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)工作；另一方面霍爾三維結(jié)構(gòu)的時(shí)間維表達(dá)的是項(xiàng)目中風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的所有工作按照項(xiàng)目運(yùn)作模式從先到后的時(shí)間順序進(jìn)行排列。因此，通過(guò)霍爾三維結(jié)構(gòu)的時(shí)間維能夠?qū)λこ蘌PP項(xiàng)目全生命周期內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)工作進(jìn)行有效的分析。

2.2 邏輯維分析

一方面水利工程PPP項(xiàng)目各階段的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)工作都必須遵循一個(gè)清晰合理的邏輯思維流程才能保障項(xiàng)目的順利進(jìn)行；另一方面霍爾三維結(jié)構(gòu)的邏輯維展示的是時(shí)間維中各階段的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)工作所必須遵循的整體邏輯框架，根據(jù)PDCA循環(huán)理論，邏輯維主要包括項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的計(jì)劃階段、執(zhí)行階段、監(jiān)控階段以及動(dòng)態(tài)調(diào)整階段等四個(gè)邏輯階段。因此，通過(guò)霍爾三維結(jié)構(gòu)的邏輯維能夠?qū)λこ蘌PP項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)邏輯思維流程進(jìn)行有效的分析。

2.3 知識(shí)維分析

一方面根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)理論，水利工程PPP項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)工作經(jīng)常需要運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃、識(shí)別、評(píng)估、合理分擔(dān)應(yīng)對(duì)以及動(dòng)態(tài)監(jiān)控調(diào)整等方面的知識(shí)；另一方面霍爾三維結(jié)構(gòu)的知識(shí)維展示了在水利工程PPP項(xiàng)目全生命周期內(nèi)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)合理分擔(dān)所需要用到的所有知識(shí)或技能。因此，通過(guò)霍爾三維結(jié)構(gòu)的知識(shí)維能夠很好地完善水利工程PPP項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)知識(shí)體系。

3 水利工程PPP項(xiàng)目的霍爾三維結(jié)構(gòu)分析

本研究引入霍爾三維結(jié)構(gòu)來(lái)分析水利工程PPP項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)合理分擔(dān)的問(wèn)題，并根據(jù)時(shí)間維、邏輯維和知識(shí)維建立水利工程PPP項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的霍爾三維結(jié)構(gòu)（圖1）。

3.1 時(shí)間維

時(shí)間維表示的是項(xiàng)目從開(kāi)始到結(jié)束的全生命周期過(guò)程，故將水利工程PPP項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的時(shí)間維劃分為項(xiàng)目識(shí)別、準(zhǔn)備、采購(gòu)、執(zhí)行和移交等5個(gè)階段[4]。

項(xiàng)目識(shí)別階段是項(xiàng)目的第一個(gè)階段，其目的是為了科學(xué)地篩選水利工程項(xiàng)目中適合運(yùn)用PPP模式的項(xiàng)目。水利工程PPP項(xiàng)目規(guī)模龐大、投資金額巨大、建設(shè)周期長(zhǎng)，一旦開(kāi)工通常是不可逆的，而且在未來(lái)很長(zhǎng)一段時(shí)間都將影響經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展，所以物有所值評(píng)價(jià)和財(cái)政承受能力評(píng)價(jià)是這一階段最主要的工作[5]。

項(xiàng)目準(zhǔn)備階段無(wú)論是對(duì)政府還是對(duì)社會(huì)資本方，或是水利工程PPP項(xiàng)目的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展都是非常必要的。在這一階段的主要任務(wù)是組成項(xiàng)目管理架構(gòu)，建立專門(mén)的協(xié)調(diào)機(jī)制，負(fù)責(zé)項(xiàng)目評(píng)審、組織協(xié)調(diào)和檢查督導(dǎo)等工作。這些工作是水利工程PPP項(xiàng)目能否順利實(shí)施的基礎(chǔ)和前提，所以必須對(duì)項(xiàng)目準(zhǔn)備階段的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)合理分擔(dān)和應(yīng)對(duì)，為項(xiàng)目的發(fā)展打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

項(xiàng)目采購(gòu)階段首先要選定具體的采購(gòu)方式，接著成立招投標(biāo)委員會(huì)對(duì)投標(biāo)者進(jìn)行資格預(yù)審并發(fā)出招標(biāo)通告，編制招標(biāo)文件和項(xiàng)目協(xié)議，在投標(biāo)工作結(jié)束后，由項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)、采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)代表和評(píng)審專家組成評(píng)審小組進(jìn)行評(píng)標(biāo)工作，并將評(píng)標(biāo)結(jié)果向社會(huì)進(jìn)行公示。項(xiàng)目采購(gòu)階段的風(fēng)險(xiǎn)在很大程度上影響政府對(duì)于合作伙伴也就是社會(huì)資本的選擇，而一個(gè)有實(shí)力的社會(huì)資本是項(xiàng)目成功的重要保障。

在項(xiàng)目執(zhí)行階段，社會(huì)資本開(kāi)始組建項(xiàng)目公司，進(jìn)行項(xiàng)目融資、建設(shè)、運(yùn)營(yíng)、監(jiān)測(cè)等。由于經(jīng)濟(jì)、政治、社會(huì)等多種因素的影響以及信息的不完全性等問(wèn)題，這一階段成為項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)暴發(fā)的高峰期，有效應(yīng)對(duì)項(xiàng)目執(zhí)行階段風(fēng)險(xiǎn)，是項(xiàng)目成功的關(guān)鍵。

項(xiàng)目移交階段通常是在水利工程PPP項(xiàng)目特許期結(jié)束或者項(xiàng)目合同提前終止后，項(xiàng)目公司將項(xiàng)目設(shè)施及相關(guān)權(quán)益以合同約定的條件和程序移交給政府或者政府指定的其他機(jī)構(gòu)。政府要對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行全方位的績(jī)效評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)結(jié)果作為政府開(kāi)展項(xiàng)目管理工作決策的參考依據(jù)，至此項(xiàng)目正式結(jié)束。這一階段的風(fēng)險(xiǎn)大小在很大程度上取決于前四個(gè)階段的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)效果，風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)合理則項(xiàng)目能夠成功實(shí)施，項(xiàng)目的移交也會(huì)比較順利，否則就可能出現(xiàn)各種問(wèn)題。

3.2 邏輯維

水利工程PPP項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的邏輯維可以按照PDCA循環(huán)理論來(lái)進(jìn)行，一般包括項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)計(jì)劃、執(zhí)行、監(jiān)測(cè)以及動(dòng)態(tài)調(diào)整等四個(gè)邏輯過(guò)程。

1）項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的計(jì)劃。水利工程PPP項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)計(jì)劃的具體內(nèi)容包括：項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因素的識(shí)別、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的方案、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)方案的實(shí)施、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)方案的跟蹤以及項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的動(dòng)態(tài)調(diào)整等五個(gè)方面的內(nèi)容，并且這四個(gè)方面的內(nèi)容是不斷修正與完善，以及處于一個(gè)動(dòng)態(tài)的循環(huán)過(guò)程之中。

2）項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的執(zhí)行。這一步驟的主要任務(wù)是根據(jù)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的計(jì)劃中制定出的具體策略與方案，采取一系列行動(dòng)把水利工程PPP項(xiàng)目中的風(fēng)險(xiǎn)控制在各參與主體的風(fēng)險(xiǎn)容量以內(nèi)。

3）項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的監(jiān)測(cè)。外部環(huán)境會(huì)對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)生不同程度的影響，并且這種影響是不可預(yù)測(cè)的，這些影響會(huì)使得項(xiàng)目的實(shí)際情況偏離預(yù)先制定的項(xiàng)目目標(biāo)，導(dǎo)致項(xiàng)目的失敗，必須對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)進(jìn)行實(shí)時(shí)的監(jiān)測(cè)，發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目偏離預(yù)期目標(biāo)的可能以及偏離的程度，分析產(chǎn)生偏離的原因，為各參與方制定科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施提供依據(jù)。

4）項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的動(dòng)態(tài)調(diào)整。根據(jù)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)監(jiān)測(cè)階段所獲取的相關(guān)信息，深入分析問(wèn)題產(chǎn)生的原因，并采取新的行動(dòng)或策略進(jìn)一步減少損失，改善風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程[6]。

3.3 知識(shí)維

水利工程PPP項(xiàng)目的知識(shí)維包括項(xiàng)目整個(gè)生命周期中需要運(yùn)用的各種知識(shí)和專業(yè)技術(shù)，并且項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的各個(gè)階段需要哪些知識(shí)需要具體情況而相應(yīng)地進(jìn)行改變，以下簡(jiǎn)單列舉了水利工程PPP項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)所需要運(yùn)用的幾種知識(shí)。

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別存在于水利工程PPP項(xiàng)目從開(kāi)始到結(jié)束的整個(gè)生命周期之中。它主要根據(jù)水利工程PPP項(xiàng)目運(yùn)行各階段的狀態(tài)為判斷依據(jù)，比較它與正常狀態(tài)之間的偏差，通過(guò)相關(guān)理論知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)找出造成這種偏差的原因，并將這些原因一一列舉出來(lái)。運(yùn)用的知識(shí)包括德?tīng)柗萍夹g(shù)、頭腦風(fēng)暴法、流程圖法、系統(tǒng)分解法等。

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是基于項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別結(jié)果對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評(píng)估，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性以及風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生對(duì)項(xiàng)目運(yùn)行目標(biāo)造成的影響程度，還要對(duì)項(xiàng)目各參與方的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)能力進(jìn)行評(píng)估。運(yùn)用的知識(shí)包括風(fēng)險(xiǎn)因素分析法、模糊綜合評(píng)價(jià)法、專家法、敏感性分析法、風(fēng)險(xiǎn)矩陣分析法等[7]。

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)實(shí)施主要是以項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果為前提，有針對(duì)性地采取風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。運(yùn)用的知識(shí)包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、控制、化解、轉(zhuǎn)移以及應(yīng)急應(yīng)對(duì)策略等。

風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控就是針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃和措施實(shí)施效果的監(jiān)測(cè)，采取的計(jì)劃和措施能否化解風(fēng)險(xiǎn)，如果能化解風(fēng)險(xiǎn)，能為今后類似的項(xiàng)目提供哪些經(jīng)驗(yàn)；如果不能完全化解，應(yīng)對(duì)預(yù)先的計(jì)劃和措施進(jìn)行怎樣的調(diào)整，以滿足項(xiàng)目順利實(shí)施的目標(biāo)等。運(yùn)用的知識(shí)包括風(fēng)險(xiǎn)再評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)、偏差和趨勢(shì)分析、技術(shù)績(jī)效測(cè)量等。

4 基于霍爾三維結(jié)構(gòu)的水利工程PPP項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)

4.1 水利工程PPP項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的原則

水利工程PPP項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)合理分擔(dān)一方面是為了更好地控制項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)程度、降低風(fēng)險(xiǎn)成本，最終確保項(xiàng)目成功；另一方面是為了保證項(xiàng)目公共利益和保障私營(yíng)部門(mén)正當(dāng)利益，避免不應(yīng)有的公私糾紛，激勵(lì)私營(yíng)部門(mén)不斷提高項(xiàng)目績(jī)效。本研究根據(jù)水利工程PPP項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的原則進(jìn)行了總結(jié)，主要有以下幾點(diǎn)。

1）項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)有效控制原則。為了能夠以最少的成本實(shí)現(xiàn)最大的項(xiàng)目收益，必須進(jìn)行科學(xué)合理的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)。首先根據(jù)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)類型和雙方的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力，將項(xiàng)目中的風(fēng)險(xiǎn)都交給最有優(yōu)勢(shì)的一方來(lái)應(yīng)對(duì)，在最大程度上降低風(fēng)險(xiǎn)對(duì)項(xiàng)目的影響；其次，對(duì)于那些項(xiàng)目參與雙方都善于或都不善于應(yīng)對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)，則可以讓風(fēng)險(xiǎn)控制成本最低的一方來(lái)承擔(dān)。

2）項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)與收益相匹配原則。水利工程PPP項(xiàng)目一般規(guī)模龐大，項(xiàng)目參與者眾多，資源管理復(fù)雜導(dǎo)致很難進(jìn)行精確的成本控制，所以此類項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)與收益決非簡(jiǎn)單的線性關(guān)系。在風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)時(shí)，為體現(xiàn)公私雙方風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)義務(wù)的均衡性，不能通過(guò)簡(jiǎn)單地直接作加法或減法，而要確保其公共部門(mén)在承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)能夠得到項(xiàng)目的社會(huì)效益，私營(yíng)部門(mén)在承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)也能夠得到與其所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)等的收益。

3）項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)上限原則。水利工程PPP項(xiàng)目投資金額較大且資本回收周期很長(zhǎng)，有時(shí)在應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程中可能會(huì)發(fā)生難以預(yù)料的變化以至于造成嚴(yán)重超出預(yù)期值的損失。因此，水利工程PPP項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)并不僅僅是簡(jiǎn)單地將風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)制劃給公共部門(mén)或私營(yíng)部門(mén)，還要設(shè)置一個(gè)合理的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)上限，對(duì)于因?yàn)樘厥庠虺^(guò)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)上限的，則需要進(jìn)行協(xié)商，共同承擔(dān)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。

4）項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)分擔(dān)原則。水利工程PPP項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)從水利工程PPP項(xiàng)目的識(shí)別階段開(kāi)始一直到項(xiàng)目的移交階段，始終呈現(xiàn)出一種動(dòng)態(tài)變化的特征，所以在對(duì)水利工程PPP項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的過(guò)程中必須考慮時(shí)間因素的影響，從動(dòng)態(tài)的角度來(lái)分析項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)過(guò)程。

4.2 基于三維有效集成的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)合理分擔(dān)實(shí)施路徑

水利工程PPP項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)路徑是基于霍爾三維結(jié)構(gòu)“知識(shí)維—時(shí)間維—邏輯維”的三維有效集成管理，本研究提出項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)路徑（圖2）。

從圖2可以看出，項(xiàng)目遵循時(shí)間維的全生命周期，同時(shí)遵循邏輯維依次為項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)劃階段、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的執(zhí)行階段、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的效果監(jiān)控階段以及項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的動(dòng)態(tài)調(diào)整階段，而知識(shí)維貫穿項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的所有活動(dòng)。總體而言，將整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)合理分擔(dān)的實(shí)施路徑分為以下4個(gè)主要階段。

第一階段，水利工程PPP項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別。這一階段是雙方簽約前的準(zhǔn)備，通過(guò)對(duì)相關(guān)文獻(xiàn)資料的整理分析以及通過(guò)多種途徑向相關(guān)領(lǐng)域的專家學(xué)者進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)因素的問(wèn)卷調(diào)查。同時(shí)為了盡可能保證所識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)因素的全面性和準(zhǔn)確性，應(yīng)該至少通過(guò)兩輪甚至更多次數(shù)的風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別，最終確定水利工程PPP項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)清單。

第二階段，水利工程PPP項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。依據(jù)第一階段已識(shí)別出項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，繼續(xù)請(qǐng)專家根據(jù)國(guó)內(nèi)外工程慣例、相關(guān)法規(guī)等對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，是項(xiàng)目初期雙方簽約工作的談判重點(diǎn)。需要注意的是，由于水利工程項(xiàng)目的復(fù)雜性，對(duì)于那些雙方都難以控制且歸屬不明確的風(fēng)險(xiǎn)因素可先認(rèn)定為共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，并為將來(lái)預(yù)留一定的可調(diào)整余地；而對(duì)于那些雙方可控制但歸屬不明確的風(fēng)險(xiǎn)因素，雙方共同進(jìn)行協(xié)商。如果雙方對(duì)風(fēng)險(xiǎn)最終歸屬達(dá)成一致，則根據(jù)結(jié)果確定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)承方；如果不能達(dá)成一致，則也以共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)處理。

第三階段，水利工程PPP項(xiàng)目共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)施。在水利工程PPP項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上，公私雙方就如何進(jìn)行共擔(dān)進(jìn)一步協(xié)商，雙方焦點(diǎn)將聚焦在共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)具體的比例分配上，而且主要通過(guò)談判的方式完成。在這個(gè)談判過(guò)程中，公私雙方可能需要經(jīng)過(guò)多輪協(xié)商和反復(fù)溝通，直到雙方均滿意接受為止，最終形成水利工程PPP項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)方案，開(kāi)始實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)。

第四階段，水利工程PPP項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)效果的持續(xù)跟蹤和動(dòng)態(tài)調(diào)整。這一階段主要考慮到水利工程項(xiàng)目的復(fù)雜性和長(zhǎng)期性，在工程項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營(yíng)階段，雙方要進(jìn)行持續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)跟蹤，包括從風(fēng)險(xiǎn)管理效果評(píng)判原有分擔(dān)策略是否正確，風(fēng)險(xiǎn)因素狀態(tài)是否發(fā)生演化并超出某一方單獨(dú)承擔(dān)的上限，監(jiān)測(cè)是否出現(xiàn)新的風(fēng)險(xiǎn)并對(duì)原來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作進(jìn)行反饋等[8]。如果上述任一事件被觸發(fā)，則應(yīng)該重新返回到第一階段，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行重新識(shí)別和動(dòng)態(tài)調(diào)整；否則風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)路徑到此結(jié)束。

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