我國(guó)建立存款保險(xiǎn)制度的研究

袁曉琴

【摘 要】從1993年我國(guó)提出建立存款保險(xiǎn)制度至今已經(jīng)有20余年的時(shí)間，在十八屆三中全會(huì)中，我國(guó)明確指出了要建立存款保險(xiǎn)制度，可見(jiàn)我國(guó)對(duì)建立存款保險(xiǎn)制度是勢(shì)在必行。本文首先介紹存款保險(xiǎn)制度建立的必要性，其次分析我國(guó)建立存款保險(xiǎn)制度的可行性，然后介紹存款保險(xiǎn)制度的國(guó)際經(jīng)驗(yàn)即各國(guó)關(guān)于存款保險(xiǎn)制度具體內(nèi)容的規(guī)定，最后在此基礎(chǔ)上提出我國(guó)建立存款保險(xiǎn)制度的路徑并對(duì)其進(jìn)行分析。

【關(guān)鍵詞】存款保險(xiǎn)制度；利率市場(chǎng)化；事前監(jiān)管

一、我國(guó)建立存款保險(xiǎn)制度的必要性

存款保險(xiǎn)制度是一種特殊的保險(xiǎn)制度，它是由一國(guó)政府和該國(guó)符合條件的各類存款性金融機(jī)構(gòu)共同建立保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，各類存款性機(jī)構(gòu)作為投保人按約定定期向該保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)繳納保險(xiǎn)費(fèi)，形成保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的保險(xiǎn)基金，當(dāng)作為投保人的存款性機(jī)構(gòu)難以滿足存款人的提款要求或面臨保單中約定的危機(jī)時(shí)，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)作為保險(xiǎn)人會(huì)向其提供相應(yīng)的救助或者直接向存款人支付保單中規(guī)定的保額，從而保障存款人的利益，維護(hù)金融體系安全穩(wěn)定的一種制度。

我國(guó)早在1993年的時(shí)候就首次提出了要建立存款保險(xiǎn)制度，保障存款人的合法利益，但是一直未與實(shí)施。十八屆三中全會(huì)上，《決定》明確指出要“建立存款保險(xiǎn)制度，完善金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)化退出機(jī)制”，目前，加快建設(shè)存款保險(xiǎn)制度具有現(xiàn)實(shí)意義。

1.有助于建立民營(yíng)銀行

民營(yíng)銀行的設(shè)立這一問(wèn)題在我國(guó)的銀行業(yè)已經(jīng)討論了10年有余，我國(guó)卻一直沒(méi)有真正開(kāi)放設(shè)立民營(yíng)銀行，但是在本次十八屆三中全會(huì)上明確提出了在“風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)”的情況下，民營(yíng)資本只需符合相關(guān)條件就可以設(shè)立民營(yíng)銀行。但是建立民營(yíng)銀行離不開(kāi)存款保險(xiǎn)制度的保障的。存款保險(xiǎn)制度的建立是設(shè)立民營(yíng)銀行的前提，它不僅可以提高儲(chǔ)戶將存款存入民營(yíng)銀行的意愿，也可以在民營(yíng)銀行破產(chǎn)時(shí)為儲(chǔ)戶提供保險(xiǎn)賠償，降低他們的損失。所以，設(shè)立存款保險(xiǎn)制度是我國(guó)建立民營(yíng)銀行的需要和保障。

2.有助于推進(jìn)利率市場(chǎng)化

利率市場(chǎng)化顧名思義就是利率由市場(chǎng)的供求決定，金融機(jī)構(gòu)可以根據(jù)自身的資金狀況和對(duì)金融行業(yè)整體情況的判斷來(lái)決定本機(jī)構(gòu)的存貸款利率，利率市場(chǎng)化雖然會(huì)導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)之間激烈的利率競(jìng)爭(zhēng)，但這一競(jìng)爭(zhēng)所帶來(lái)的優(yōu)勝劣汰卻可以提高整個(gè)金融行業(yè)的運(yùn)行效率。如果沒(méi)有存款保險(xiǎn)制度的保障，廣大儲(chǔ)戶的合法利益就會(huì)因銀行的破產(chǎn)遭到損失，嚴(yán)重的可能還會(huì)引起擠兌風(fēng)潮。存款保險(xiǎn)制度的設(shè)立不僅可以使那些在利率市場(chǎng)化進(jìn)程中被淘汰破產(chǎn)的銀行安全退出市場(chǎng)，也使儲(chǔ)戶在銀行破產(chǎn)時(shí)可根據(jù)存款保險(xiǎn)合同獲得部分或全部的賠償，減少他們的損失，避免發(fā)生擠兌風(fēng)潮，造成銀行業(yè)的動(dòng)蕩。

3.有助于防范我國(guó)隱性存款保險(xiǎn)制度的風(fēng)險(xiǎn)

在我國(guó)，長(zhǎng)久以來(lái)實(shí)行的都是隱性存款保險(xiǎn)制度，隱性存款保險(xiǎn)制度是指一國(guó)并沒(méi)有正式設(shè)立存款保險(xiǎn)制度，但該國(guó)政府會(huì)以其自身信用為銀行等金融機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保，當(dāng)銀行等金融機(jī)構(gòu)面臨破產(chǎn)危機(jī)時(shí)，政府或央行會(huì)充當(dāng)最后貸款人的角色，對(duì)問(wèn)題銀行進(jìn)行處置并保護(hù)銀行儲(chǔ)戶的利益。雖然隱性存款保險(xiǎn)制度在維護(hù)金融體系的穩(wěn)定中起著一定的作用，但隨著我國(guó)利率市場(chǎng)化的不斷推進(jìn)和經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，隱性存款保險(xiǎn)制度的缺陷越來(lái)越顯著，通過(guò)存款保險(xiǎn)制度進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)量化管理有利于降低隱形風(fēng)險(xiǎn)的不確定性。

二、我國(guó)存款保險(xiǎn)制度建立的可行性

1.我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展

自改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)一直處于快速發(fā)展階段，國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值和財(cái)政收入也是逐年增長(zhǎng)，在2008年至2013年的這6年當(dāng)中，我國(guó)的國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值和財(cái)政收入快速增長(zhǎng)，財(cái)政收入的增速在2011年甚至達(dá)到了25%，我國(guó)的國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值也已經(jīng)排名世界第二。經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展為我國(guó)存款保險(xiǎn)制度的建立創(chuàng)造了良好的條件，在當(dāng)前良好的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，各商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健，收益也較穩(wěn)定，相較于經(jīng)濟(jì)環(huán)境較差時(shí)會(huì)有更多的資金來(lái)承擔(dān)保費(fèi)的支出，而且如果此時(shí)建立存款保險(xiǎn)制度，面臨的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)較小，建立的成本相較于其他時(shí)期也會(huì)更低，所以我國(guó)快速發(fā)展的經(jīng)濟(jì)為存款保險(xiǎn)制度的建立提供了可行條件。

2.我國(guó)銀行業(yè)的良好發(fā)展

在我國(guó)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的大背景下，我國(guó)的銀行業(yè)也有著良好的發(fā)展?fàn)顩r，2010年至2013年我國(guó)商業(yè)銀行的凈利潤(rùn)逐年增長(zhǎng)并且增長(zhǎng)速度也較快，在凈利潤(rùn)增長(zhǎng)的同時(shí)，資本充足率也逐年上升，2010年至2012年，我國(guó)商業(yè)銀行的資本充足率逐年上升，在2012年甚至達(dá)到了13.25%。我國(guó)銀行業(yè)目前的經(jīng)營(yíng)環(huán)境是非常穩(wěn)定的，商業(yè)銀行的資本狀況也非常良好，整個(gè)銀行業(yè)運(yùn)營(yíng)穩(wěn)健，這無(wú)疑給存款保險(xiǎn)制度的建立創(chuàng)造了良好的條件。我國(guó)銀行業(yè)目前穩(wěn)健的運(yùn)營(yíng)和穩(wěn)定的發(fā)展都為我國(guó)存款保險(xiǎn)制度的建立提供了可行條件，此時(shí)建立存款保險(xiǎn)制度是非常適合的。

3.公眾的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)逐漸加強(qiáng)

在我國(guó)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展和金融市場(chǎng)不斷改革完善的背景下，我國(guó)公眾的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)也在不斷加強(qiáng)，以前儲(chǔ)戶在選擇存款銀行時(shí)，更多的可能只會(huì)關(guān)注銀行存款利率的高低，而對(duì)存款銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的大小極少關(guān)注。因?yàn)樵诠姷囊庾R(shí)當(dāng)中，銀行是有國(guó)家信用為其提供擔(dān)保的，銀行的倒閉是一件難以想象的事情，公眾的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)幾乎為零，因此對(duì)于存款保險(xiǎn)制度也沒(méi)有任何概念。但是隨著海南發(fā)展銀行和一些農(nóng)村信用社的破產(chǎn)倒閉，公眾逐漸意識(shí)到銀行也是有破產(chǎn)可能性的，他們儲(chǔ)存在銀行中的存款也有可能遭受損失，公眾對(duì)于金融風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)逐漸增強(qiáng)，這使得他們?cè)诖婵顣r(shí)不僅會(huì)考慮自身的收益，也會(huì)希望自己的存款能夠得到一定的保障，而存款保險(xiǎn)針對(duì)存款的保險(xiǎn)保障功能正是公眾所需要的，公眾希望存款無(wú)損失的心態(tài)和其逐漸加強(qiáng)的金融風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)都為存款保險(xiǎn)制度的建立提供了可行條件。

三、我國(guó)建立存款保險(xiǎn)制度的路徑及其分析

1.建立存款保險(xiǎn)制度的法律體系

從國(guó)際上各國(guó)建立存款保險(xiǎn)制度的成功經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，建立完善的法律體系是實(shí)施存款保險(xiǎn)制度的重要前提保障，像是美國(guó)的《格拉斯-斯蒂格爾》法案，日本的《存款保險(xiǎn)法》，都是建立存款保險(xiǎn)制度的重要法律基礎(chǔ)。我國(guó)目前還沒(méi)有頒布關(guān)于存款保險(xiǎn)制度的法案，《存款保險(xiǎn)條例》雖然在2013年6月時(shí)已經(jīng)進(jìn)入最后草擬階段，但也還沒(méi)有實(shí)施，所以我國(guó)目前應(yīng)盡快推出《存款保險(xiǎn)條例》，對(duì)存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的性質(zhì)、職能，存款保險(xiǎn)的投保方式、保險(xiǎn)標(biāo)的和保險(xiǎn)費(fèi)率等做出規(guī)定，再出臺(tái)以其為核心的存款保險(xiǎn)法，使存款保險(xiǎn)制度的設(shè)立能夠得到更多的保障，也更具有權(quán)威性，也只有在法律法規(guī)的保障下，我國(guó)的存款保險(xiǎn)制度才能更有效率更成功地實(shí)行。

2.存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的設(shè)立

基于國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，再結(jié)合我國(guó)金融行業(yè)目前的具體情況，本文認(rèn)為我國(guó)存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的組織形式應(yīng)該采用政府和央行建立的官方模式。因?yàn)樵谖覈?guó)當(dāng)前的銀行業(yè)中，五大國(guó)有銀行處于壟斷地位，它們依靠政府的隱性擔(dān)保，倒閉的可能性很小，所以它們對(duì)于建立存款保險(xiǎn)制度的積極性不大，而一些中小銀行由于風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不夠強(qiáng)烈，所以也沒(méi)有建立存款保險(xiǎn)制度的意識(shí)，在這種情形下，依靠政府和行業(yè)共同建立存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的可能性很小，由行業(yè)自行建立更是難以實(shí)行，所以我國(guó)應(yīng)該采用官方建立這一形式，由政府和央行建立一個(gè)全國(guó)性的非營(yíng)利存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)并對(duì)其進(jìn)行管理。

3.存款保險(xiǎn)制度的類型

國(guó)際上存款保險(xiǎn)制度的類型可以分為三類，“付款箱型”、“壞銀行處置型”和“事前監(jiān)管型”，根據(jù)我國(guó)銀行業(yè)目前的情況，我國(guó)應(yīng)該采用“壞銀行處置型”存款保險(xiǎn)制度，我國(guó)銀行業(yè)目前的監(jiān)管體系已經(jīng)是比較完整的，央行和銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管效率也很高，如果將存款保險(xiǎn)制度定義為“事前監(jiān)管型”，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管職能可能就會(huì)分散央行和銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管權(quán)力并且還有可能會(huì)造成三者重復(fù)監(jiān)管、監(jiān)管產(chǎn)生矛盾等情況，降低銀行業(yè)的監(jiān)管效率。而“壞銀行處置型”存款保險(xiǎn)制度不僅具有“付款箱”功能，而且在銀行破產(chǎn)倒閉時(shí)，還可以對(duì)其進(jìn)行并購(gòu)、重組等處置，使“壞銀行”能夠安全退出市場(chǎng)，維護(hù)了金融市場(chǎng)的穩(wěn)定。

4.存款保險(xiǎn)的投保方式和保險(xiǎn)標(biāo)的

我國(guó)的存款保險(xiǎn)建議應(yīng)采用強(qiáng)制保險(xiǎn)的方式，這不僅可以避免逆向選擇問(wèn)題，也更有利于各銀行之間的公平競(jìng)爭(zhēng)。在存款保險(xiǎn)制度建立的初期，存款保險(xiǎn)的保險(xiǎn)標(biāo)的應(yīng)主要為我國(guó)居民的儲(chǔ)蓄存款，包括定期和活期存款，我國(guó)是一個(gè)儲(chǔ)蓄大國(guó)，多數(shù)居民會(huì)將其大部分的財(cái)產(chǎn)用于儲(chǔ)蓄，將居民儲(chǔ)蓄存款作為保險(xiǎn)標(biāo)的，可以有效地保護(hù)中小儲(chǔ)戶的利益，進(jìn)而維護(hù)社會(huì)公眾對(duì)于我國(guó)銀行業(yè)的信心。隨著存款保險(xiǎn)制度實(shí)施的不斷完善，保險(xiǎn)基金的不斷積累，可以逐漸將外幣存款和企業(yè)存款納入到存款保險(xiǎn)當(dāng)中，而對(duì)于銀行同業(yè)存款，世界上絕大多數(shù)的國(guó)家都沒(méi)有將其作為保險(xiǎn)標(biāo)的，為了避免重復(fù)投保這一現(xiàn)象，我國(guó)也不應(yīng)將銀行同業(yè)存款作為保險(xiǎn)標(biāo)的。

5.保險(xiǎn)費(fèi)率和賠付方式的確定

目前，世界上絕大多數(shù)的國(guó)家采用的是統(tǒng)一費(fèi)率，雖然統(tǒng)一費(fèi)率在操作上簡(jiǎn)單方便，但是卻容易引發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)。本文認(rèn)為，在我國(guó)應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)差別費(fèi)率，雖然差別費(fèi)率有上述消極作用，但如果采用統(tǒng)一費(fèi)率就會(huì)產(chǎn)生不公平現(xiàn)象，而且采用風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)率可以促使風(fēng)險(xiǎn)較大的中小銀行加強(qiáng)自身的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，并積極采取措施降低自身的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，以此來(lái)減少所繳納的保費(fèi)，有著一定的激勵(lì)作用，所以我國(guó)在實(shí)行存款保險(xiǎn)制度時(shí)應(yīng)該采取風(fēng)險(xiǎn)差別費(fèi)率。

對(duì)于存款保險(xiǎn)的賠付方式，我國(guó)可以參考世界上大多數(shù)國(guó)家的做法，采用限額賠付的方式，這不僅可以減輕存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的負(fù)擔(dān)，也可以促使儲(chǔ)戶將存款存入不同的銀行，不至于將“雞蛋放入同一個(gè)籃子里”，至于賠付限額的數(shù)量，本文認(rèn)為，50萬(wàn)元是比較合適的，中國(guó)是一個(gè)儲(chǔ)蓄大國(guó)，社會(huì)公眾儲(chǔ)蓄傾向較高，并且隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)不斷的發(fā)展，公眾越來(lái)越富有，儲(chǔ)蓄量越來(lái)越多，為了達(dá)到保護(hù)中小儲(chǔ)戶的利益這一目標(biāo)，將賠付限額定的較高也是必要的，且我國(guó)目前有98%的儲(chǔ)戶存款數(shù)額在50萬(wàn)元以內(nèi)，所以50萬(wàn)元的賠付限額是比較合理的。

6.保險(xiǎn)基金的來(lái)源和投資管理

我國(guó)存款保險(xiǎn)基金的來(lái)源和大多數(shù)國(guó)家相類似，存款保險(xiǎn)機(jī)購(gòu)的建立資金應(yīng)來(lái)自于政府和央行，機(jī)構(gòu)成立后，投保機(jī)構(gòu)繳納的保費(fèi)和基金的投資收益是保險(xiǎn)基金的主要來(lái)源。對(duì)于我國(guó)存款保險(xiǎn)基金的投資管理，本文認(rèn)為可以參考美國(guó)的做法，將保險(xiǎn)基金投資于國(guó)債這一風(fēng)險(xiǎn)低，收益波動(dòng)小的產(chǎn)品上，以做到基金的保值、增值。我國(guó)的儲(chǔ)蓄金額較大，任何一家銀行的倒閉都有可能造成存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)大額的賠付，如果將基金投資于風(fēng)險(xiǎn)較大的產(chǎn)品，就有可能會(huì)出現(xiàn)由于保險(xiǎn)基金虧損而無(wú)法支付儲(chǔ)戶賠償金額的現(xiàn)象，這會(huì)嚴(yán)重影響到公眾對(duì)我國(guó)銀行業(yè)和我國(guó)存款保險(xiǎn)制度的信心，所以我國(guó)的存款保險(xiǎn)基金應(yīng)投資于風(fēng)險(xiǎn)小、收益穩(wěn)定的產(chǎn)品。

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