從金融體制改革視角看銀行存款保險(xiǎn)制度的構(gòu)建

任百祥+田建浩

【摘要】存款保險(xiǎn)制度用以防范銀行金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速，建立符合時(shí)代要求的存款保險(xiǎn)制度對(duì)促進(jìn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)健康發(fā)展、維護(hù)金融安全和穩(wěn)定和深化金融體制改革具有重要意義。本文通過(guò)分析構(gòu)建銀行存款保險(xiǎn)制度背景，指出現(xiàn)行存款保險(xiǎn)制度弊端，結(jié)合我國(guó)金融體制實(shí)情給出針對(duì)性構(gòu)建思路。

【關(guān)鍵詞】金融機(jī)制改革 存款保險(xiǎn)制度 構(gòu)建

十八屆三中全會(huì)要求我國(guó)要加快建立存款保險(xiǎn)制度，深化經(jīng)濟(jì)體制改革[1]。從國(guó)際主流觀點(diǎn)而言，存款保險(xiǎn)制度被視為國(guó)家金融安全的重要支柱，我國(guó)存款保險(xiǎn)制度的構(gòu)建已經(jīng)經(jīng)歷二十多年的研究過(guò)程，雖未正式成立，但相關(guān)案例研究和制度設(shè)計(jì)、實(shí)施條件等已經(jīng)日臻完備。

一、構(gòu)建銀行存款保險(xiǎn)制度背景分析

銀行存款保險(xiǎn)制度是制度安排，其針對(duì)銀行設(shè)置，使用條件通常是存款機(jī)構(gòu)失去清償能力，主要有兩個(gè)目的：一是維護(hù)存款機(jī)構(gòu)體系穩(wěn)定，一是為了使存款人不喪失存款，保證存款人利益[2]。一般而言，存款保險(xiǎn)制度是講顯性尋款保險(xiǎn)制度。如果沒(méi)有建立顯性存款制度，往往存在以政府信用為擔(dān)保的隱性存款保險(xiǎn)制度。

顯性存款保險(xiǎn)制度中主要有兩個(gè)機(jī)構(gòu)，一是對(duì)存款機(jī)構(gòu)收入的存款實(shí)施保險(xiǎn)服務(wù)，一是收入存款人的存款。由此而知，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)是保險(xiǎn)方，存款機(jī)構(gòu)為被保險(xiǎn)方。顯性存款保險(xiǎn)制度運(yùn)行思路為：身為被保險(xiǎn)方，其以收入存款為基數(shù)，對(duì)保險(xiǎn)方繳納保費(fèi)，構(gòu)建存款保險(xiǎn)基金。若被保險(xiǎn)方面臨重大財(cái)務(wù)危機(jī)或破產(chǎn)，保險(xiǎn)方要向存款機(jī)構(gòu)提供資金，幫助存款機(jī)構(gòu)對(duì)存款人支付存款渡過(guò)難關(guān)。利用顯性存款保險(xiǎn)制度，能夠保證儲(chǔ)戶利益，防止由于少數(shù)銀行金融危機(jī)引起的大面積恐慌性擠兌，保證金融穩(wěn)定和安全。

二、現(xiàn)行存款保險(xiǎn)制度弊端

（一）政府承受了不應(yīng)有的負(fù)擔(dān)

我國(guó)現(xiàn)行制度中，若沒(méi)有事先籌集存款保險(xiǎn)基金，中途出現(xiàn)存款機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出或者制度危機(jī)，政府職能出面解決資金來(lái)源問(wèn)題，因此背負(fù)不應(yīng)該的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)。政府救助資金的來(lái)源主要為財(cái)政收入和再貸款，實(shí)際上是通過(guò)通貨膨脹或者稅收形式源于納稅人。但存款機(jī)構(gòu)不用因?yàn)榇朔N隱形存款保險(xiǎn)付出成本，相當(dāng)于是自身存在的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)全部由納稅人和政府買單，明顯是一種有失公允的行為。我國(guó)目前人民幣存款余額達(dá)百萬(wàn)億元，這是納稅人和政府難以承擔(dān)的負(fù)債。

（二）監(jiān)管機(jī)構(gòu)難以難處理市場(chǎng)退出問(wèn)題

我國(guó)目前法律法規(guī)中針對(duì)存款機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出的相關(guān)主體的職責(zé)、補(bǔ)償政策、標(biāo)準(zhǔn)等沒(méi)有具體規(guī)定?！督鹑跈C(jī)構(gòu)撤銷條例》、《商業(yè)銀行》等已經(jīng)頒布的法律法規(guī)中對(duì)存款機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出行為規(guī)范不夠，難以明確相關(guān)操作細(xì)則?？傊?，是隱性存款保險(xiǎn)制度自身問(wèn)題。隱性存款保險(xiǎn)制度中美政府無(wú)法明確承諾存款機(jī)構(gòu)“兜底”，當(dāng)出現(xiàn)金融危機(jī)時(shí)，卻又不得不這么做。此項(xiàng)矛盾使監(jiān)管部門無(wú)法順利處理存款機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出問(wèn)題。一方面是難以協(xié)調(diào)各部門工作，一是補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一影響社會(huì)穩(wěn)定，此外也嚴(yán)重影響市場(chǎng)退出的處置效率。以1998年6月被關(guān)閉的某發(fā)展銀行為例，直到今日也未完成清算，十幾年清算過(guò)程耗費(fèi)的時(shí)間、物力、人力成本相當(dāng)大，明顯影響了國(guó)有資產(chǎn)清理和回收。

（三）存款機(jī)構(gòu)忽略經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

隱性存款保險(xiǎn)制度中，政府針對(duì)存款機(jī)構(gòu)實(shí)施的救助剝削了存款機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)者的責(zé)任感和社會(huì)壓力，容易導(dǎo)致其忙碌追求短期利潤(rùn)，從而進(jìn)行高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)活動(dòng)，存在道德風(fēng)險(xiǎn)。即便我國(guó)監(jiān)管部門審慎監(jiān)管這存款機(jī)構(gòu)，但是由于缺少價(jià)格調(diào)節(jié)手段，存款機(jī)構(gòu)通常有在政策邊緣游走，逐利沖動(dòng)較強(qiáng)烈。

三、構(gòu)建銀行存款保險(xiǎn)制度思路

（一）構(gòu)建“階梯形”存款保險(xiǎn)制度

為提高資金使用效率和制度運(yùn)行效率，在構(gòu)建存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的同時(shí)，要采用階梯設(shè)置原則。根據(jù)不同檔次和類別的存款機(jī)構(gòu)設(shè)置不同層次的存款保險(xiǎn)制度，使全國(guó)存款保險(xiǎn)制度為階梯型。將存款保險(xiǎn)制度設(shè)置為階梯形有利于存款機(jī)構(gòu)相互之間合理競(jìng)爭(zhēng)，從而增強(qiáng)公眾對(duì)存款機(jī)構(gòu)的信心。

我國(guó)目前存款機(jī)構(gòu)主要有郵政儲(chǔ)蓄銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、村鎮(zhèn)銀行、全國(guó)性股份制銀行、外資銀行、農(nóng)村信用社、城市商業(yè)銀行組成[4]。具體而言，在存款保險(xiǎn)制度設(shè)置方面，可以將以上積累存款機(jī)構(gòu)分為：一是由農(nóng)村信用社、城市商業(yè)銀行組成的存款機(jī)構(gòu)，一是由股份制商業(yè)銀行、國(guó)有商業(yè)銀行組成的成熟的、大型的存款機(jī)構(gòu)。由于農(nóng)村信用社、城市商業(yè)銀行等存款機(jī)構(gòu)發(fā)展尚未成熟，成分稍微復(fù)雜，可以針對(duì)此類銀行設(shè)置針對(duì)性的存款保險(xiǎn)基金。

（二）對(duì)保險(xiǎn)基金的管理、運(yùn)用及來(lái)源進(jìn)行規(guī)范化管理

投保時(shí)存款機(jī)構(gòu)根據(jù)一定標(biāo)準(zhǔn)對(duì)被保險(xiǎn)方收取保費(fèi)，是存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)中一種常見(jiàn)的收取保費(fèi)的方式，該種方式于事前收取保費(fèi)，構(gòu)建存款保險(xiǎn)基金。同時(shí)由于存款保險(xiǎn)基金只是存款機(jī)構(gòu)中收入的存款的一定比例，所以需要經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期積累，存款保險(xiǎn)基金才具有風(fēng)險(xiǎn)承受能力，具備一定規(guī)模進(jìn)行賠付。根據(jù)我國(guó)目前銀行具體經(jīng)營(yíng)狀況和資金情況而言，可靠穩(wěn)定的存款保險(xiǎn)基金需要政府的大力支持，主要表現(xiàn)為被保險(xiǎn)存款機(jī)構(gòu)和現(xiàn)階段存款保險(xiǎn)基金該有政府作為出資方，定期對(duì)被保險(xiǎn)存款機(jī)構(gòu)收取保費(fèi)[5]，具體操作時(shí)，中央銀行要從法定準(zhǔn)備金中提取一部分來(lái)作為存款保險(xiǎn)基金的一部分，此種行為是比較實(shí)際和可行的做法。

（三）抓住時(shí)機(jī)推出存款保險(xiǎn)制度

不管從外在環(huán)境還是內(nèi)在條件而言，此時(shí)是存款保險(xiǎn)制度推出的良好時(shí)機(jī)，我國(guó)近年來(lái)經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速，銀行業(yè)的改革被不斷深入進(jìn)行，特別是2008年的金融危機(jī)之后，我國(guó)有關(guān)部門對(duì)金融業(yè)加強(qiáng)了管理及控制，在處理不良資產(chǎn)中，取得了很好的效果，同時(shí)提高了我國(guó)金融資產(chǎn)質(zhì)量，其中各項(xiàng)衡量指標(biāo)也不斷優(yōu)化。從銀行內(nèi)在條件看，在會(huì)計(jì)方面我國(guó)銀行業(yè)已經(jīng)采用國(guó)際公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，銀行業(yè)針對(duì)會(huì)計(jì)信息披露方面更佳透明合理，有助于有關(guān)監(jiān)管部門監(jiān)督管理銀行業(yè)。因此，我國(guó)在目前推出存款保險(xiǎn)制度比較合適。

（四）開(kāi)展公眾存款保險(xiǎn)和金融安全知識(shí)的普及活動(dòng)

積極開(kāi)展對(duì)公眾的存款保險(xiǎn)和金融安全的知識(shí)普及活動(dòng)，在存款保險(xiǎn)制度的實(shí)施過(guò)程中有輔助作用。從國(guó)際經(jīng)驗(yàn)角度而言，該項(xiàng)工作應(yīng)該全方位的及時(shí)開(kāi)展，正確解讀有關(guān)政策和法規(guī)，避免曲解和誤讀。

參考文獻(xiàn)

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