公司治理的中國模式探析

黃志強(qiáng)

摘 要：中華上下五千年文明，給我們后人既留下了輝煌的成就與厚實(shí)的文化底蘊(yùn)，同時也積淀了古老歷史不可避免的一些問題，其中怨聲最多的也是一再阻礙中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的就可以說是濃厚的官本位文化與關(guān)系文化了。同樣在公司治理的理論與實(shí)踐當(dāng)中同樣遇到了來自于以上兩種文化的阻礙。無奈，中國的公司治理就是在這樣的大環(huán)境下產(chǎn)生、發(fā)展的。事到如今，作為后人我們無法在短時間內(nèi)改變這種文化，所以只有適應(yīng)這種文化，通過適應(yīng)逐漸找到剔除這種種落后文化的方法，最終改變它。筆者通過思考，針對當(dāng)前的官本位文化以及關(guān)系文化，在中國的公司治理當(dāng)中不可以再一再強(qiáng)調(diào)本本的英美以及德日模式了。本文提出了在中國的公司治理最需要注意的一點(diǎn)應(yīng)該是以人為本或者稱治人為本。

關(guān)鍵詞：公司治理 以人為本 模式

一、公司治理理論概述

1.定義。筆者通過學(xué)習(xí)總結(jié)認(rèn)為公司治理可以這樣理解，治理在中文中的理解可以分為“治”和“理”。所謂“治”，乃在大處著眼而整修即統(tǒng)治；“理”為管理的意思。合二為一即為統(tǒng)治管理。引申一步則與國內(nèi)外學(xué)著不謀而合，即公司治理為公司的所有者（統(tǒng)治者）對于企業(yè)的統(tǒng)治管理工作，這種統(tǒng)治工作可以分為內(nèi)部和外部兩部分，內(nèi)部主要是對于股東、董事以及經(jīng)理層人員的管理；外部主要是對于對公司具有影響的各個利害關(guān)系體進(jìn)行的協(xié)調(diào)工作。

2.公司治理的德日，英美模式。

2.1英美模式主要特點(diǎn)。公司治理的英美模式又可以稱為是市場導(dǎo)向型的公司治理模式，這種模式主要應(yīng)用于如美國、英國及加拿大一些國家。它的主要特點(diǎn)是：首先，公司的股權(quán)高度分散，股東眾多而且每一個股東所持有的股份都只占公司全部股份的極少的一部分。其次，企業(yè)融資以股東融資為主，資產(chǎn)負(fù)債率較低。再次，以股票市場為主導(dǎo)的外部治理機(jī)制發(fā)揮重要作用。英美模式還具有單層式董事會制度，即公司治理結(jié)構(gòu)中不設(shè)監(jiān)視會，其監(jiān)視會功能由董事會中的獨(dú)立董事以及下設(shè)的專門委員會來承擔(dān)。

2.2德日模式主要特點(diǎn)。在公司治理的德日模式當(dāng)中，德日模式主要是以銀行的作用在治理當(dāng)中起著至關(guān)重要的作用為主要特點(diǎn)。兩國的銀行處于公司治理的核心地位。在經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中，銀行深深涉足其關(guān)聯(lián)公司的經(jīng)營事務(wù)中，形成了頗具特色的主銀行體系。所謂主銀行是指某企業(yè)接受貸款中占據(jù)第一位的銀行稱之為該企業(yè)的主銀行，而由主銀行提供的貸款叫作系列貸款，包括長期貸款和短期貸款。正是由于主銀行在公司的經(jīng)營事務(wù)中起到的作用，也可以說公司的最大資本供應(yīng)來源于銀行的支持，所以在這種模式下的公司治理結(jié)構(gòu)也要在方方面面考慮到銀行的損益。

二、公司治理的中國模式探析

1.“以人為本”在中國模式中的應(yīng)用。中國有句成語，“事在人為”，講的是事情是靠人去做的，在一定的客觀條件下，成功與否決定于人的努力。把這個成語應(yīng)用在公司治理當(dāng)中，筆者認(rèn)為可以一一對照如此：“事”代表要實(shí)現(xiàn)公司治理所必需的工作以及公司治理的對象；“人”表示公司所有的人，包括公司的上層領(lǐng)導(dǎo)與基層員工以及和公司有關(guān)系的各種人。需要指出的一點(diǎn)就是管理的對象可以有人有物即管理的對象可以有“為事的”也可以有“不為事的”。那么筆者認(rèn)為“治理”與“管理”工作的區(qū)別可以說也正在于此處，治理工作只要治理好人工作就成功一大半了。這是因?yàn)椋菏紫龋略谌藶?，治理的對象無論是在內(nèi)部還是外部來講，治理的重點(diǎn)應(yīng)該是治理對象本人。具體講在內(nèi)部治理當(dāng)中主要是要注重治理對象的概念技能；在外部治理當(dāng)中治理注重的應(yīng)該是治理對象的人際關(guān)系。所有這些概念技能以及人際關(guān)系網(wǎng)絡(luò)都是以人為中心的。其次，公司大部分基層員工所執(zhí)行的是由經(jīng)理層傳達(dá)的工作，經(jīng)理層直接受治理層的管理，所有對于治理來說所要關(guān)注的應(yīng)該是如何使得經(jīng)理層傳達(dá)治理層的原意以及制定出適合工作本身的工作安排，使得治理層的原意可以正確即時的得以落實(shí)、開展?；谝陨蟽蓷l原因，筆者認(rèn)為在公司治理當(dāng)中，治理層的主要任務(wù)應(yīng)該是如何監(jiān)督、激勵好董事、股東及經(jīng)理人員，如何公關(guān)外部的市場、政府機(jī)構(gòu)中的人員，來解決來自于企業(yè)外部的資本、產(chǎn)品、勞動力以及政治幻境、法律環(huán)境等宏觀環(huán)境帶來的問題。從而通過治人來解決公司治理當(dāng)中的治財、治人、治機(jī)構(gòu)等治理工作。這樣使得治理的對象更加聚焦化。

2.公司治理的中國模式——治人為本。

2.1指導(dǎo)公司治理中國模式的理論基礎(chǔ)。指導(dǎo)中國公司治理模式的理論基礎(chǔ)應(yīng)該首推當(dāng)代公司法契約理論，其次是公司的實(shí)在論。契約論觀察到公司內(nèi)部關(guān)系與市場關(guān)系的共性，基于契約自由的價值取向提出減少國家干預(yù)，由市場與當(dāng)事人自行決定的政策理念，公司實(shí)在論主張公司獨(dú)立于股東、亦獨(dú)立于國家的人格地位。二者對于促進(jìn)政企分開、放松國家管制，或者說對于解決公司公共性質(zhì)問題均具有十分重要的指導(dǎo)意義。契約理論解剖公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)之構(gòu)造，對于指導(dǎo)公司治理結(jié)構(gòu)的制度設(shè)計(jì)尤為重要。另外，以人為本，人是改造自然的主題這一哲學(xué)理念貫穿于公司治理中國模式的始終。

2.2公司治理中國模式含義及其特點(diǎn)。公司治理中國模式是指建立在委托代理關(guān)系的前提下的公司的所有者利用各種管理手段對于公司內(nèi)部的股東、董事以及經(jīng)理層等人和公司外部的市場機(jī)制以及政府部門的相關(guān)的負(fù)債人進(jìn)行管理、協(xié)調(diào)，以實(shí)現(xiàn)公司股東利益最大化的目標(biāo)的一種價值創(chuàng)造的活動。公司治理的中國模式具有這樣的特點(diǎn)：首先，公司治理的中國模式是基于東西方管理學(xué)家對于公司治理的認(rèn)識結(jié)合中國的具體國情而總結(jié)出來的，具有中國特色的公司治理模式。其次，公司治理的中國模式作為強(qiáng)調(diào)的在公司治理當(dāng)中治理的對象要適當(dāng)?shù)木劢够?，倡?dǎo)體現(xiàn)以治人為本的治理著眼點(diǎn)。再次，公司治理的中國模式強(qiáng)調(diào)治理同樣是一個動態(tài)的過程，要隨著政治、經(jīng)濟(jì)以及社會文化大環(huán)境的變化做及時的調(diào)整，改變治理的工作視角。最后，公司治理的中國模式并沒有推翻以往的治理理論，只是通過筆者的研究可以使得治理層可以擺脫在中國的公司治理中由于認(rèn)識不清而走上彎路。公司治理的中國模式理論同樣是建立在眾多國內(nèi)外的公司治理的基礎(chǔ)上的，以眾多的已經(jīng)成型的理論作為基礎(chǔ)，結(jié)合中國的實(shí)際通過思考，形成的可以指導(dǎo)中國的大型公司的所有者實(shí)現(xiàn)公司治理的一個看待問題、思考問題的一個關(guān)鍵視角。而這種模式并不是說只適用于中國，其實(shí)我們在進(jìn)行各種管理工作時都可以用這種思維方式進(jìn)行思考，抓住問題的這要方面，我想眾多的管理工作就會有更加明確的目標(biāo)，在實(shí)施起來就會更加順利。在運(yùn)用公司治理的中國模式的過程當(dāng)中，筆者認(rèn)為企業(yè)的所有者應(yīng)當(dāng)注意以下幾個方面的問題。其一，公司治理的中國模式理論所給出的是一種在從事治理工作當(dāng)中思考問題的視角的定位問題，就是要在對于治理對象進(jìn)行分析之前，明確這項(xiàng)工作的實(shí)施主體倒地是誰？通過分析抓住這個主體的關(guān)鍵點(diǎn)，實(shí)施有針對性的治理。其二，在應(yīng)用這種模式時，并不是客觀的夸大了人的作用，而是在我國當(dāng)前的一個時期我們要適應(yīng)這種復(fù)雜的社會關(guān)系所應(yīng)用的一種手段，最終我們會跟隨著社會一步一步的修正。我們要正確的看待這個歷史進(jìn)程的問題。其三，作為企業(yè)的所有者在應(yīng)用公司治理的中國模式考慮問題時，要對各個與公司有關(guān)的利益相關(guān)團(tuán)體進(jìn)行徹底的分析，從而為面對不同的治理對象而采取不同的治理手段?？傊局卫淼闹袊Ｊ讲⒉皇且粋€十分完整整的治理模式，而是要求公司的所有者在開展統(tǒng)治、管理工作的時候，要充分的考慮到每一個治理對象的實(shí)施主體——人的特點(diǎn)以及由于人的個性而給治理工作帶來的阻礙以及機(jī)會，進(jìn)行有針對性的治理工作。

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