法人治理結(jié)構(gòu)在我國(guó)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)中的問(wèn)題研究

作者簡(jiǎn)介：許昌志（1971.12-），天臺(tái)農(nóng)商銀行。

摘要：我國(guó)的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)已經(jīng)初步建立了以“三會(huì)一層”為主的法人治理結(jié)構(gòu)。良好的法人治理結(jié)構(gòu)不僅是農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)發(fā)展的必要前提，也是其核心的競(jìng)爭(zhēng)力。目前我國(guó)的法人治理結(jié)構(gòu)仍然存在很多的弊端，影響著法人治理結(jié)構(gòu)功能的有效發(fā)揮，下文將就農(nóng)村合作經(jīng)融機(jī)構(gòu)的發(fā)展現(xiàn)狀，所面臨的問(wèn)題以及完善方法作出簡(jiǎn)要分析。

關(guān)鍵詞：法人治理結(jié)構(gòu)；農(nóng)村合作金融；完善

農(nóng)村合作機(jī)融機(jī)構(gòu)是在農(nóng)村信用社的基礎(chǔ)上建立的，由轄內(nèi)的居民、農(nóng)民、個(gè)體工商戶、企業(yè)法人等經(jīng)濟(jì)組織采取股份合作制的產(chǎn)權(quán)制度，入股組成地方金融機(jī)構(gòu)，它是農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的創(chuàng)新，其主要任務(wù)是為居民、農(nóng)業(yè)、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)等的發(fā)展提供相應(yīng)的金融服務(wù)。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)改為獨(dú)立的法人在我國(guó)經(jīng)歷時(shí)間的不長(zhǎng)，其中必定存在著一定的問(wèn)題，阻礙了金融機(jī)構(gòu)的進(jìn)一步發(fā)展。

一、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的法人治理結(jié)構(gòu)

法人治理結(jié)構(gòu)即“三會(huì)一層”是指股東代表大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)以及經(jīng)營(yíng)管理層。在我國(guó)的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)中已經(jīng)明初步形成了一套監(jiān)督管理體系結(jié)構(gòu)，包括結(jié)構(gòu)產(chǎn)生的程序、議事規(guī)則及職責(zé)的劃分等。其中農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的權(quán)力機(jī)構(gòu)“股東代表大會(huì)”，由法人股東以規(guī)定的比例決策產(chǎn)生，包括員工股東，自然人股東包括居民、農(nóng)戶、個(gè)體工商戶等，它是金融關(guān)機(jī)機(jī)構(gòu)內(nèi)部的最終控制主體。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的“董事會(huì)”，負(fù)責(zé)決定金融機(jī)構(gòu)中的大政方針，對(duì)高管等人員進(jìn)行相應(yīng)的監(jiān)督，它是也由員工股東、其他自然人股東、法人股東以規(guī)定的比例投票決策產(chǎn)生的，董事會(huì)是金融機(jī)構(gòu)的決策機(jī)構(gòu)。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督機(jī)構(gòu)“監(jiān)事會(huì)”，它主要對(duì)內(nèi)行使監(jiān)督權(quán)力，包括董事和各個(gè)高級(jí)管理層，用以保護(hù)股東們各個(gè)方面的利益，它也是由員工股東、其他自然人股東、法人股東以規(guī)定的比例選舉產(chǎn)生。經(jīng)營(yíng)管理層是金融機(jī)構(gòu)的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，受董事會(huì)以及監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督。

二、法人治理結(jié)構(gòu)的發(fā)展困境

（一）股東大會(huì)形同虛設(shè)

分析這種現(xiàn)象形成的原因主要有以下幾點(diǎn)：

1.股權(quán)過(guò)于分散。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)當(dāng)中股東人數(shù)眾多，各自的股本也是相當(dāng)少，法人股比例較低投資額小，他們主要是為了獲取更多的金融服務(wù)和“金融概念”，自然就很難引起其對(duì)股東權(quán)益的重視；而且股東及小的他們行使監(jiān)督權(quán)的成本超出于收益，因此他們對(duì)于金融機(jī)構(gòu)中的管理的運(yùn)作漠不關(guān)心。職工自然股和其他自然股構(gòu)成了自然人股東，其中其他自然股的比例較大，但是在實(shí)際工作中，這些職工自然股和其他自然股在對(duì)機(jī)構(gòu)管理中獲取的信息不一致，所以在召開(kāi)股東代表大會(huì)的時(shí)候股東對(duì)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督作用和民主管理作用就無(wú)從談起，股東權(quán)益未發(fā)揮出來(lái)。

2.在股東代表的選舉出現(xiàn)“同股不同權(quán)的”現(xiàn)象。采取股份合作制的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)，在其決策理論上說(shuō)是由股民說(shuō)了算，但事實(shí)上，確實(shí)出現(xiàn)“內(nèi)部人員控制”的現(xiàn)象。在農(nóng)村合作金融結(jié)構(gòu)中股東代表的選舉有這樣的規(guī)定，通常一個(gè)股東只有一票的機(jī)會(huì)，如果某個(gè)自然股東想要增加一個(gè)投票權(quán)，必須增加2000元投資股才可以得到，法人股東如果需要增加一個(gè)投票權(quán)，也是必須增加20000元的投資股。綜上所訴金融機(jī)構(gòu)的重要決策權(quán)不在股民而在內(nèi)部人員手中，換句話說(shuō)，股東代表大會(huì)在法人治理結(jié)構(gòu)中民主選舉決策權(quán)難以得到實(shí)現(xiàn)。

（二）董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)沒(méi)有充分發(fā)揮作用

首先，董事參與金融機(jī)構(gòu)的管理所參照的數(shù)據(jù)資料等都是金融機(jī)構(gòu)自身提供的，不可避免的出現(xiàn)提供的材料不全面或不及時(shí)的狀況發(fā)生，也就是說(shuō)他的知情權(quán)有限。其次，對(duì)于董事會(huì)的只能和處罰規(guī)定相當(dāng)模糊不明確，這樣就大大降低了董事應(yīng)有的約束和監(jiān)管作用。

監(jiān)事會(huì)也是形同虛設(shè)。目前監(jiān)事會(huì)受到董事會(huì)和其他高管的約束，它的監(jiān)督體制還沒(méi)有成熟，監(jiān)督權(quán)力還不能付諸實(shí)際，而且董事會(huì)和高管接受監(jiān)督的體制也沒(méi)有明確的規(guī)定，董事會(huì)相關(guān)人員基本上都是退休的領(lǐng)導(dǎo)，所有的監(jiān)督和考評(píng)都是由董事會(huì)和高層決定，監(jiān)事會(huì)很難對(duì)董事會(huì)和高管發(fā)揮自己的監(jiān)督約束職能。另外，監(jiān)事會(huì)下設(shè)的審計(jì)委員會(huì)的審計(jì)工作出現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)不分的局面，這是由于其工作一般是由行長(zhǎng)下設(shè)的監(jiān)察審計(jì)部門(mén)來(lái)完成的。

三、完善農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的法人治理結(jié)構(gòu)

農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)完善法人治理機(jī)制是一項(xiàng)長(zhǎng)期艱巨的工程，要完善法人治理結(jié)構(gòu)關(guān)鍵是要建立和完善所有者股東和經(jīng)營(yíng)者彼此相互約束的制度，以保護(hù)法人、股東及其他法人利害關(guān)系人的利益。

（一）完善股東代表大會(huì)制度

調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)，逐步調(diào)整和優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，引導(dǎo)廣大自然人股東和職工股東積極參與，給這些占有比例小的股東在行使股東權(quán)益的時(shí)候有一個(gè)良好的環(huán)境。第一，調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)，改善現(xiàn)有股權(quán)結(jié)構(gòu)過(guò)于分散的狀態(tài)，在不影響農(nóng)合行股份合作制性質(zhì)的前提下，通過(guò)更為廣泛的調(diào)研，調(diào)高相關(guān)股權(quán)占有比例，降低因?yàn)楣蓹?quán)分散所引起的弊端。第二，優(yōu)化職工股和非職工股在信息上的不對(duì)稱性，增加信息披露渠道，讓更多的股東通過(guò)官方渠道了解真實(shí)的運(yùn)營(yíng)情況，讓更多的股東參與到管理工作中來(lái)。在具體過(guò)程中可以采用投票權(quán)征集制，在股東代表大會(huì)召開(kāi)前可以征得廣大中小股東的投票權(quán)，聽(tīng)取這些中小股東的心聲，提高股東的積極性，提高中小股東在公司影響力。

（二）完善董事會(huì)制度，明確董事職權(quán)

完善董事會(huì)制度。一是明確規(guī)定董事會(huì)的職責(zé)權(quán)限，實(shí)行集體表決制度。董事會(huì)下設(shè)立統(tǒng)計(jì)部門(mén)、人事行政等專業(yè)部門(mén)，使董事會(huì)的管理逐步實(shí)現(xiàn)專業(yè)化、科學(xué)化、組織化；二是注重對(duì)董事會(huì)人員的選拔，針對(duì)董事的業(yè)務(wù)能力進(jìn)行綜合考察考察，對(duì)其進(jìn)行專業(yè)素養(yǎng)和管理技能的培訓(xùn)，使董事在對(duì)經(jīng)融管理方面起到審慎經(jīng)營(yíng)的作用；三是建立獨(dú)立董事制度，使董事會(huì)的獨(dú)立意義得到充分的發(fā)揮，進(jìn)一步完善獨(dú)立董事的有關(guān)規(guī)定，包括董事人員的選任條件、程序、資格以及具體職責(zé)權(quán)利義務(wù)，使董事會(huì)的決策能更大限度的體現(xiàn)各方的利益，以保證董事能真正發(fā)揮作用，履行職責(zé)，加強(qiáng)董事會(huì)的力量。

（三）完善監(jiān)事會(huì)制度

加大監(jiān)事會(huì)的監(jiān)管力度， 不斷規(guī)范法人治理結(jié)構(gòu)。一是建議把監(jiān)事會(huì)設(shè)立為董事會(huì)的上級(jí)部門(mén)。明確董事會(huì)對(duì)股東代表大會(huì)和監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)，股東代表大會(huì)和監(jiān)事會(huì)有權(quán)決定董事會(huì)人員的任免，進(jìn)一步提高監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督管理責(zé)任。二是監(jiān)事會(huì)中應(yīng)投票競(jìng)選決定外部監(jiān)事事務(wù)?，F(xiàn)行外部監(jiān)事由股東代表大會(huì)或董事會(huì)提名產(chǎn)生。但是出于自身利益考慮，可能導(dǎo)致“外部監(jiān)事不監(jiān)視”的現(xiàn)象，也就是說(shuō)有控制權(quán)的股東或董事可能會(huì)提名對(duì)自己有利的外部監(jiān)事，因此外部監(jiān)事應(yīng)改為投票競(jìng)選制。

結(jié)語(yǔ)

農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的有序發(fā)展是保證我國(guó)金融市場(chǎng)秩序穩(wěn)定的首要前提，而農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)發(fā)展的關(guān)鍵就在于農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)中法人治理結(jié)構(gòu)即三會(huì)一層，是否健全，雖然再行中的制度有眾多的不足和弊端，但相信在我國(guó)未來(lái)不斷的改進(jìn)中，法人治理結(jié)構(gòu)在農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)中的應(yīng)用將日趨完善。（作者單位：天臺(tái)農(nóng)商銀行）

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