保險(xiǎn)洗錢的形式演進(jìn)：成因與對策

吳祥佑

摘 要：在銀行業(yè)不斷加大反洗錢力度的情況下，洗錢者開始將保險(xiǎn)作為其新的洗錢工具。經(jīng)過全行業(yè)的共同努力，我國保險(xiǎn)業(yè)反洗錢已經(jīng)取得了很大的成績。但由于市場不成熟、法制不健全、政府官員和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)缺乏監(jiān)督及國有資產(chǎn)所有者缺位等原因，保險(xiǎn)業(yè)反洗錢的形勢依然很嚴(yán)峻。保險(xiǎn)業(yè)應(yīng)完善規(guī)章制度，出臺實(shí)施辦法，搭建信息平臺，健全組織體系，完善激勵機(jī)制，開展國際合作，形成完整的反洗錢網(wǎng)絡(luò)，使保險(xiǎn)業(yè)免受洗錢侵蝕。

關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)洗錢；反洗錢；反洗錢網(wǎng)絡(luò)

中圖分類號：F840.3 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1008-6439(2008)02-0073-05

Evolution，cause and countermeasures for methods of anti-money laundering of insurance industry in China

WU Xiang-you

(School of regulance，Chongqing Technology and Business University，Chongqing 430067，China)

Abstract：Under the challenge of persistently consolidating anti-money laundering measures in banking industry，the launderers begin to use insurance coverage as new laundering tools. The anti-money laundering in insurance industry of China has made great progress after the co-efforts of all members in the industry. Because of incomplete market，non-perfected laws and regulations，and defects of regulations on restricting governmental officials and state-owned enterprises leaders and the owners of state-owned assets，however，the situation of anti-money laundering in insurance industry is still serious. Insurance industry should perfect laws and regulations，make implementing measures，set up information platform，perfect organization system and incentive mechanism and cooperate with international organizations so that the complete net for anti-laundering can be formed to avoid loss in insurance industry from money laundering.

Key words：laundering from insurance；anti-money laundering；anti-laundering net

近年來，隨著銀行業(yè)反洗錢力度的不斷加大，利用銀行系統(tǒng)洗錢的風(fēng)險(xiǎn)越來越高，洗錢者于是開始將保險(xiǎn)產(chǎn)品作為其新的洗錢工具。由于國內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)恢復(fù)的時間較短，盡管保持了20多年的快速發(fā)展，市場依然很不成熟，突出表現(xiàn)為無序競爭和監(jiān)管乏力。此外，我國保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的外部環(huán)境也不理想。首先是法制不健全，不法競爭盛行；其次是國有(或集體)資產(chǎn)所有者缺位，經(jīng)營者受不到有效約束；再次是部分官員掌管著大量的資源，擁有不受約束的權(quán)力；最后市場經(jīng)濟(jì)體制雖已建立，但監(jiān)管能力卻并不具備。我國保險(xiǎn)業(yè)在這種背景下全面對外開放，必將被國內(nèi)外洗錢者利用。保險(xiǎn)洗錢的危害很大。它助長犯罪行為，擾亂經(jīng)濟(jì)秩序，威脅金融安全，破壞社會穩(wěn)定，損害我國形象，必須堅(jiān)決予以打擊。正是基于這樣的認(rèn)識，我國政府及時將保險(xiǎn)業(yè)反洗錢納入到整體反洗錢戰(zhàn)略中并不斷加大工作力度。2002年國務(wù)院批準(zhǔn)建立了反洗錢工作部際聯(lián)席會議制度，現(xiàn)由央行牽頭主管反洗錢工作。2003年又批準(zhǔn)建立了中國反洗錢監(jiān)測分析中心，與反洗局并列為央行的兩大部門。在政府的推動和行業(yè)的努力下，我國保險(xiǎn)業(yè)反洗錢工作雖已取得很大的成績，但離既定的目標(biāo)仍有差距。

一、保險(xiǎn)洗錢的主要形式

1.利用團(tuán)體壽險(xiǎn)洗錢。團(tuán)體壽險(xiǎn)是法人利用保險(xiǎn)洗錢的主要工具，國際組織如FATF和IAIS都很關(guān)注，國內(nèi)學(xué)者的分析研究也較多，但往往將洗錢與受賄、逃稅、避稅、違反財(cái)務(wù)紀(jì)律等相混淆，有必要加以厘清。筆者認(rèn)為，根據(jù)利用團(tuán)險(xiǎn)目的的不同，團(tuán)險(xiǎn)洗錢可分為以下四種，只有前兩種因突破了國家(即國有企業(yè)股東或集體企業(yè)股東的代理人)的工薪限額，屬于洗錢；后兩種在國家的工薪限額內(nèi)，應(yīng)分別屬于國家鼓勵的行為、避稅、逃稅及違反財(cái)務(wù)紀(jì)律的行為。

第一種，少數(shù)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)或全體職工私分國有、集體資產(chǎn)的洗錢。前者不讓職工知情，后者讓職工知情并間接地獲得其同意，但兩者都屬于用保險(xiǎn)的方式貪污國有資產(chǎn)，是將貪污和洗錢合二為一，都要避免股東知情。在第一類中，投保企業(yè)將巨額保費(fèi)分散到員工名下，以單位的名義購買團(tuán)險(xiǎn)，但通常只有幾位負(fù)責(zé)人知情。保單生效后，投保企業(yè)就“長險(xiǎn)短做”，要求退保，保險(xiǎn)公司將退還的保費(fèi)匯入企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的個人賬戶。在保監(jiān)會加強(qiáng)了對團(tuán)險(xiǎn)退保的監(jiān)管后，就又多了一個環(huán)節(jié)，即“團(tuán)險(xiǎn)個做”。投保企業(yè)在保單生效后以“無力繳費(fèi)”等為由，要求將團(tuán)險(xiǎn)改為個險(xiǎn)，然后再要求退保，保費(fèi)進(jìn)入領(lǐng)導(dǎo)的個人賬戶。在第二類中，企業(yè)先以單位的名義為全體職工購買團(tuán)體保險(xiǎn)，然后退保，退還的保費(fèi)存入職工的個人賬戶，由其自行支取。根據(jù) 《反洗錢法》的規(guī)定，這兩類都屬于上游犯罪為“貪污賄賂犯罪”的洗錢行為。不過前者是少數(shù)領(lǐng)導(dǎo)貪污，后者是集體貪污。

第二種，企業(yè)以“團(tuán)購”的方式為職工購買個人保險(xiǎn)，即“個險(xiǎn)團(tuán)做”。多以“職工出小頭，企業(yè)出大頭”的方式間接地獲得職工的同意。由企業(yè)收集職工的個人資料及由其填好的投保單，然后“代扣”應(yīng)由職工繳納的保費(fèi)，最后以“團(tuán)購”的方式為職工購買個人保險(xiǎn)。這種為職工“團(tuán)購”個人保險(xiǎn)的方式既獲得了職工的同意，也繞開了保監(jiān)會的監(jiān)管。盡管領(lǐng)導(dǎo)可能得大頭，職工只能得小頭，但內(nèi)訌的可能性很小。只要它突破了國家的工薪限額就應(yīng)屬于貪污國有資產(chǎn)的洗錢行為。

第三種，購買企業(yè)年金、避稅或逃稅行為。第一類是購買企業(yè)年金。為完善養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，國家鼓勵有條件的企業(yè)在參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)后，為職工購買補(bǔ)充商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，保費(fèi)在職工工資總額4%以內(nèi)的部分計(jì)入成本在稅前列支。顯然，只要企業(yè)支付的保費(fèi)在4%以內(nèi)，不僅合法，國家還免稅鼓勵。超過4%的部分只要是稅后所得，國家并不反對。第二類是避稅。企業(yè)為職工支付的保費(fèi)雖然超過了4%，但能使超過的部分免稅，就應(yīng)屬于避稅。第三類是逃稅。企業(yè)為職工購買團(tuán)體壽險(xiǎn)，然后要求團(tuán)單改個單，職工個人或退?；虺钟斜巍Ｆ髽I(yè)支付的保費(fèi)超過了4%，又無法使超過的部分免稅，卻沒有履行納稅義務(wù)，就應(yīng)屬于逃稅。如果在這三類中，包括保費(fèi)在內(nèi)的職工工資突破了國家的工薪限額，就應(yīng)屬于貪污國有資產(chǎn)的洗錢行為。

第四種，私設(shè)小金庫。企業(yè)以單位名義投保團(tuán)險(xiǎn)，然后通過退保變現(xiàn)。退還的保費(fèi)被存入到指定賬戶，企業(yè)將其設(shè)為“小金庫”，以應(yīng)付一些特殊需要，同時逃避財(cái)稅部門的監(jiān)管。這種做法雖違反了財(cái)務(wù)紀(jì)律，但只是改變了財(cái)產(chǎn)的占有形式，并沒有改變所有權(quán)關(guān)系，不屬于洗錢的范疇。

2.利用地下保單洗錢。地下保單是指港澳保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的推銷人員進(jìn)入內(nèi)地向內(nèi)地居民推銷，或由內(nèi)地居民幫其推銷，甚至由港澳保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)及其代理人通過互聯(lián)網(wǎng)、電話等方式推銷，內(nèi)地居民在境內(nèi)完成保費(fèi)繳納，再由上述人員將保費(fèi)轉(zhuǎn)交給境外保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，最后由境外保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在境外簽發(fā)的保單?？梢姡灰侗Ｈ说谋ＹM(fèi)繳納過程是在內(nèi)地完成的，境外保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)簽發(fā)的保單就屬于地下保單。地下保單多以人民幣繳費(fèi)，以外幣退?；蚶碣r，它為黑錢出境提供了便利的通道，已成為一種重要的洗錢工具。

3.利用長期壽險(xiǎn)洗錢，即“長險(xiǎn)短做”。洗錢者一般用大額現(xiàn)金躉繳保費(fèi)，或在短期內(nèi)完成期繳，或初始選擇期繳，不久即要求躉繳后續(xù)保費(fèi)。短期內(nèi)投保者會使保單的現(xiàn)金價值達(dá)到很高的水平，然后要求退?；蛸|(zhì)押貸款并聽任保單被注銷。“躉繳即領(lǐng)”是“長險(xiǎn)短做”的一種變形。洗錢者往往為將要退休的人投保，或者將被保險(xiǎn)人的年齡“誤告”為接近退休的年齡，以躉繳保費(fèi)的方式購買養(yǎng)老保險(xiǎn)或即期年金。由于年金的領(lǐng)取方式較靈活，洗錢者利用這類保險(xiǎn)既可實(shí)現(xiàn)大量現(xiàn)金的置放，又可一次性領(lǐng)取全部保險(xiǎn)金。

4.利用外匯保單、離岸保單洗錢。外匯保單應(yīng)以外幣繳納保費(fèi)，退保、理賠也應(yīng)以外幣支付。但少數(shù)外資保險(xiǎn)公司沒有嚴(yán)格執(zhí)行，有些外匯保單允許投保人用人民幣繳費(fèi)，退保、理賠時可以選擇支付幣種。利用這種外匯保單，洗錢者在境內(nèi)繳納保費(fèi)，在境外退保變現(xiàn)即可實(shí)現(xiàn)跨境洗錢。此外，洗錢者還能實(shí)現(xiàn)本外幣的互換，達(dá)到資金外逃或熱錢流入的目的。外匯保單的最新發(fā)展是離岸保單。我國保險(xiǎn)業(yè)全面對外開放后，離岸保險(xiǎn)業(yè)務(wù)將迎來一個快速發(fā)展時期，洗錢者可能利用我國監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)不足的弱點(diǎn)進(jìn)行洗錢。

5.利用新型保險(xiǎn)洗錢。新型保險(xiǎn)如投資連接保險(xiǎn)、分紅保險(xiǎn)和萬能壽險(xiǎn)等，屬保險(xiǎn)、證券的混業(yè)產(chǎn)品。較之傳統(tǒng)壽險(xiǎn)，它們的保障功能較弱，投資作用很強(qiáng)，是帶有保險(xiǎn)功能的基金。新型保單持有人的資金可以在保險(xiǎn)賬戶和投資賬戶間自由調(diào)配。因?yàn)槠渲饕δ苁峭顿Y，所以保費(fèi)一般沒有限額。洗錢者購買這類產(chǎn)品，不但可以模糊資金的來源，改變“黑錢”的性質(zhì)，還可以實(shí)現(xiàn)“黑錢”的邊洗邊賺。其最新發(fā)展是銀保通、銀?？ê捅钨~戶。前兩種的資金可以在銀行賬戶與保單間靈活轉(zhuǎn)移，既能自動墊交保費(fèi)，又能靈活支?。蛔詈笠环N允許投保人將多繳納的保費(fèi)存入保單中，客戶可以自由存取。洗錢者往往使資金反復(fù)進(jìn)出這些具有存單功能的保單，掩蓋其真實(shí)來源，達(dá)到洗錢的目的。

6.利用銀行保險(xiǎn)洗錢。銀行保險(xiǎn)作為新的保險(xiǎn)營銷形式，在壽險(xiǎn)產(chǎn)品銷售中所占的份額急劇增加，日益受到銀行和保險(xiǎn)業(yè)的重視。為適應(yīng)柜臺銷售的需要，銀行保險(xiǎn)往往具有簡單、標(biāo)準(zhǔn)和易操作的特點(diǎn)，手續(xù)簡便、征詢信息少、成交速度快。銀行保險(xiǎn)的核保標(biāo)準(zhǔn)較低、但現(xiàn)金價值卻可以很高，客戶可以反從銀行劃轉(zhuǎn)保費(fèi)，這也為洗錢者提供了空間。比銀行保險(xiǎn)更新的營銷方式是網(wǎng)上保險(xiǎn)，投保人通過網(wǎng)絡(luò)在線投保，在線支付保費(fèi)。雖然網(wǎng)上保險(xiǎn)需在網(wǎng)下補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)，但根據(jù)電子簽名法的規(guī)定，保單已經(jīng)生效，投保人可以退保變現(xiàn)。

7.利用行賄保單洗錢。用壽險(xiǎn)保單送禮可以彰顯親情與關(guān)懷，洗錢者(包括行賄者)也經(jīng)常利用這種方式進(jìn)行洗錢，一般由送禮方支付巨額保費(fèi)，受禮方退保變現(xiàn)。團(tuán)險(xiǎn)中的行賄保單實(shí)質(zhì)上是高額退費(fèi)。在企事業(yè)單位采購團(tuán)險(xiǎn)時，保險(xiǎn)公司會虛增保費(fèi)，成交后再向有關(guān)人員贈送大額保單，由其退保變現(xiàn)，這屬于上游犯罪為“貪污賄賂犯罪”的洗錢行為。

8.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中的洗錢。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)洗錢的主要方式有保險(xiǎn)欺詐、理賠欺詐和現(xiàn)金交易等。在理賠人員的配合下，理賠欺詐和保險(xiǎn)欺詐還能有機(jī)地結(jié)合起來。洗錢者通常有計(jì)劃地用黑錢置換保險(xiǎn)標(biāo)的，然后制造保險(xiǎn)事故，獲得賠款達(dá)到洗錢目的。洗錢者還可以購買他人的保險(xiǎn)標(biāo)的，然后變更被保險(xiǎn)人，“出險(xiǎn)”后再獲得賠款。產(chǎn)險(xiǎn)標(biāo)的出險(xiǎn)率較高，現(xiàn)金交易簡便易行，投保者可以現(xiàn)金投保，保險(xiǎn)公司一般也以現(xiàn)金支付賠款，這也為洗錢者提供了可乘之機(jī)。

二、保險(xiǎn)業(yè)洗錢風(fēng)險(xiǎn)的成因分析

1.當(dāng)事人關(guān)系復(fù)雜。實(shí)行實(shí)名制后，保險(xiǎn)業(yè)與其他金融業(yè)的主要區(qū)別在于，保險(xiǎn)的投保人、被保險(xiǎn)人和受益人可以是不同的人，彼此間可以不必存在婚姻、血緣或商業(yè)關(guān)系。在保單存續(xù)期間，這三種關(guān)系人還可以變更。大額存單的提現(xiàn)者只能是開戶人，大額保單的受益人卻往往不是投保人或被保險(xiǎn)人。

2.壽險(xiǎn)產(chǎn)品性質(zhì)獨(dú)特。長期壽險(xiǎn)產(chǎn)品一次性資金投入量大、有價值儲存功能且便于一次性收回現(xiàn)金，很適合洗錢者操作。此外，由于生命、身體是無價的，各國對壽險(xiǎn)保額的限制較少。理論上，只要投保人具備相應(yīng)的能力和意愿，保費(fèi)和保額可以無窮大，這就為洗錢者大量放置資金提供了便利。

3.依靠代理人銷售。保險(xiǎn)代理人最了解投保人，理應(yīng)成為保險(xiǎn)業(yè)反洗錢的第一道防線。但在傭金代理制下，代理人的目標(biāo)函數(shù)顯然不同于保險(xiǎn)人，認(rèn)為反洗錢只是保險(xiǎn)公司的義務(wù)。為了保護(hù)好、利用好其積極性，促進(jìn)產(chǎn)品銷售，保險(xiǎn)公司也不便對代理人嚴(yán)加約束。此外，保險(xiǎn)洗錢涉及的市場主體較多，責(zé)任主體很難確定，代理人推脫責(zé)任很容易。

4.市場發(fā)育不成熟。一是市場主體過少，寡頭壟斷導(dǎo)致了無序競爭；二是產(chǎn)品技術(shù)含量低，同構(gòu)嚴(yán)重，價格競爭是最主要的競爭形式；三是盲目追求保費(fèi)規(guī)模和市場占有率，業(yè)務(wù)上重?cái)?shù)量輕質(zhì)量；四是對代理人激勵過度，驅(qū)使其同洗錢者合謀；五是部分公司僅為了獲得流動性而競爭，必然導(dǎo)致不法行為的發(fā)生。

5.特殊保險(xiǎn)監(jiān)管困難。一是地下保險(xiǎn)。雖然港澳同大陸合作緊密，但地下保單多通過親朋好友或熟人介紹簽訂，操作上很隱蔽，洗錢活動混雜其中，很難查處。二是網(wǎng)上保險(xiǎn)。隨著金融市場的全面開放，人民幣逐步國際化，網(wǎng)上銀行、網(wǎng)上保險(xiǎn)等交易、結(jié)算手段的興起，相關(guān)的洗錢活動勢必增多。三是外匯保險(xiǎn)、離岸保險(xiǎn)等。雖然我國目前仍然實(shí)行較為嚴(yán)格的外匯管制，但全面開放必然要求人民幣自由兌換，洗錢者利用外匯保單、離岸保單的機(jī)會會更多。

6.監(jiān)管能力不足。我國金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營的趨勢已很明顯，保險(xiǎn)產(chǎn)品同證券、銀行產(chǎn)品日漸融合，但我國金融業(yè)的聯(lián)合監(jiān)管能力卻跟不上市場發(fā)展的步伐。 一是大量投資型險(xiǎn)種的涌現(xiàn)，考驗(yàn)著證券和保險(xiǎn)的聯(lián)合監(jiān)管能力；二是銀保通、銀保卡和保單賬戶的出現(xiàn)，也對銀行業(yè)形成了沖擊；三是保單質(zhì)押等為保單變現(xiàn)提供了新的方式。

7.外部環(huán)境惡劣。一是法制不完善，不法競爭盛行；二是國有資產(chǎn)流失嚴(yán)重，監(jiān)管乏力；三是政府官員的權(quán)力過大，缺乏監(jiān)督；四是私有財(cái)產(chǎn)的法律定位不清，社會上“仇富心理”與“仇腐心理”并存；五是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的速度超過了政府管理能力提高的速度，經(jīng)濟(jì)政策的效果越來越不理想。

三、我國保險(xiǎn)業(yè)反洗錢的法制建設(shè)

隨著反洗錢的不斷深入，我國政府越來越認(rèn)識到保險(xiǎn)業(yè)反洗錢的重要性，逐步從建章立制，機(jī)構(gòu)建設(shè)、宣傳教育等方面開啟了保險(xiǎn)業(yè)反洗錢工作。一是現(xiàn)有的保險(xiǎn)法律、法規(guī)已規(guī)定了客戶身份識別的義務(wù)?！侗ｋU(xiǎn)法》第十九條規(guī)定，保險(xiǎn)合同應(yīng)載明保險(xiǎn)人、投保人、被保險(xiǎn)人的名稱和住所，人身保險(xiǎn)還應(yīng)載明受益人的名稱和住所。這一規(guī)定符合國際保險(xiǎn)業(yè)反洗錢對客戶身份識別的要求，達(dá)到了KYC的標(biāo)準(zhǔn)。二是現(xiàn)有的法律、法規(guī)也規(guī)定了交易記錄保存的義務(wù)?！侗ｋU(xiǎn)法》第一百二十四條規(guī)定，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)妥善保管有關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營活動的完整賬簿、原始憑證及相關(guān)資料。這一規(guī)定也符合國際保險(xiǎn)業(yè)反洗錢的相關(guān)要求。三是借鑒國際保險(xiǎn)業(yè)反洗錢的經(jīng)驗(yàn)，我國政府逐步加強(qiáng)了對團(tuán)險(xiǎn)退保的監(jiān)管。1999年保監(jiān)會下發(fā)的《關(guān)于人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》，對投保團(tuán)險(xiǎn)的人數(shù)比例和最低人數(shù)進(jìn)行了限定；規(guī)定了最短的保險(xiǎn)期限并對養(yǎng)老金領(lǐng)取年齡進(jìn)行了限制。保監(jiān)會2000年下發(fā)的《關(guān)于規(guī)范人身保險(xiǎn)經(jīng)營行為有關(guān)問題的通知》，對團(tuán)體壽險(xiǎn)的養(yǎng)老金、退保金、滿期生存給付進(jìn)行了規(guī)范。2005年保監(jiān)會又出臺了團(tuán)險(xiǎn)退保的實(shí)施細(xì)則，要求投保人必須證明被保險(xiǎn)人同意投保，退保；退還的保費(fèi)只能通過銀行轉(zhuǎn)賬支付，且必須退至原繳款賬戶。四是加快了反洗錢的立法進(jìn)程。2006年刑法修正案(六)對原刑法第一百九十一條進(jìn)行了修改，拓展了洗錢罪的上游犯罪。同年10月全國人大通過的《中華人民共和國反洗錢法》，進(jìn)一步拓展了洗錢罪的上游犯罪，標(biāo)志著我國反洗錢立法任務(wù)的初步完成。隨后央行又發(fā)布了《保險(xiǎn)業(yè)金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》和《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》，為防堵洗錢者利用保險(xiǎn)業(yè)洗錢，維護(hù)金融秩序提供了完整的法律框架。

四、我國保險(xiǎn)業(yè)反洗錢存在的問題

1.意識不強(qiáng)。部分從業(yè)人員認(rèn)為反洗錢是央行、商業(yè)銀行的事情；分支公司則認(rèn)為是上級公司或總公司的責(zé)任；代理人、經(jīng)紀(jì)人認(rèn)為是保險(xiǎn)公司的義務(wù)。多年來，監(jiān)管部門布置的反洗錢工作較少，從業(yè)人員既沒有經(jīng)驗(yàn)積累，也沒有形成職業(yè)習(xí)慣。少數(shù)從業(yè)人員將注意力僅集中在業(yè)務(wù)拓展上，容易被洗錢者利用。

2.經(jīng)驗(yàn)不足。央行的反洗錢人員主要分布在支付結(jié)算部門，對銀行結(jié)算等業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)豐富，對保險(xiǎn)業(yè)卻知之甚少。目前，保險(xiǎn)從業(yè)人員也只是為了達(dá)到政府的標(biāo)準(zhǔn)和要求在被動地反洗錢，工作尚處于起步階段，沒有經(jīng)驗(yàn)積累。此外，我國保險(xiǎn)業(yè)反洗錢監(jiān)測系統(tǒng)仍處于開發(fā)階段，反洗錢工作缺乏技術(shù)支持。

3.信息搜集整理不夠。保險(xiǎn)業(yè)對大額交易者的交易情況、分布狀況和行為特征等信息的收集整理不夠，對我國投保人進(jìn)行正常大額交易時所表現(xiàn)出來的行為特征缺乏了解，無法立即出臺符合實(shí)際的工作指南供一線人員參照、比對。保險(xiǎn)業(yè)反洗錢信息收集的主要方式是逐級匯報(bào)，還沒有建成覆蓋整個金融業(yè)的反洗錢信息主動搜集、分析、識別系統(tǒng)。

4.法制落后于形勢。監(jiān)管層忙于“補(bǔ)漏洞”，沒有精力對保險(xiǎn)洗錢的發(fā)展趨勢進(jìn)行預(yù)判性研究。對最新發(fā)展起來的洗錢手段，監(jiān)管者仍在調(diào)查、摸底，來不及修訂相關(guān)法規(guī)。洗錢者找到了應(yīng)對辦法后，現(xiàn)有的防堵措施便逐漸失去效力。監(jiān)管部門的行政規(guī)章、保險(xiǎn)公司的內(nèi)控制度還仍在建設(shè)中，壽險(xiǎn)公司的制度明顯落后于形勢。

5.聯(lián)動機(jī)制尚待完善。一是保監(jiān)會尚未設(shè)立獨(dú)立的機(jī)構(gòu)，以便與其他部門開展合作；二是部分公司缺乏專職反洗錢人員，專人專崗沒有設(shè)定到位；三是監(jiān)管部門間，金融企業(yè)間沒有形成完善的聯(lián)動機(jī)制；四是中介機(jī)構(gòu)與保險(xiǎn)公司之間、分支公司與上級公司之間還存在相互推諉責(zé)任，逃避義務(wù)的傾向。

五、建議

1.加強(qiáng)組織建設(shè)，形成完整的反洗錢組織體系。保監(jiān)會應(yīng)在現(xiàn)有的行政框架內(nèi)建立起專門反洗錢的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)保險(xiǎn)業(yè)反洗錢的日常領(lǐng)導(dǎo)工作，接受央行的業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)。保險(xiǎn)公司應(yīng)設(shè)立反洗錢專門機(jī)構(gòu)或崗位，實(shí)行崗位責(zé)任制。此外，還應(yīng)充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會的作用，以降低反洗錢成本。

2.加強(qiáng)制度建設(shè)，完善內(nèi)控機(jī)制。保監(jiān)會應(yīng)以制度建設(shè)為基礎(chǔ)，不斷完善相關(guān)的行政規(guī)章。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)制定反洗錢內(nèi)控制度，將反洗錢工作并入到業(yè)務(wù)流程中；應(yīng)將中介人納入到反洗錢規(guī)劃中，指導(dǎo)其開展反洗錢工作；還應(yīng)完善激勵機(jī)制，將反洗錢工作表現(xiàn)納入量化考核系統(tǒng)，增強(qiáng)員工反洗錢的積極性。

3.注重宣傳教育，加強(qiáng)人才培訓(xùn)。央行應(yīng)加強(qiáng)對保監(jiān)會及保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)反洗錢工作人員的培訓(xùn)，幫助建立一支高素質(zhì)的反洗錢隊(duì)伍。保監(jiān)會應(yīng)經(jīng)常組織專家學(xué)者和一線人員舉辦一些講座、學(xué)習(xí)班、研討會等，以交流經(jīng)驗(yàn)，提高技能。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)通過集中學(xué)習(xí)或短期培訓(xùn)，提高保險(xiǎn)從業(yè)人員、尤其是代理員與兩核人員的反洗錢能力。

4.加入國際組織，開展國際合作。積極加入國際組織，以獲得技術(shù)上、業(yè)務(wù)上的幫助和指導(dǎo)，共享反洗錢國際信息；簽訂雙邊或多邊合作協(xié)議，加強(qiáng)國際間洗錢資金的追繳；全面落實(shí)我國已批準(zhǔn)的國際公約，爭取早日加入FATF等國際反洗錢組織。

5.加強(qiáng)部門協(xié)作，形成反洗錢合力。保監(jiān)會應(yīng)與央行、財(cái)政部、公安部、銀監(jiān)會、證監(jiān)會等部門聯(lián)合出臺后續(xù)的行政法規(guī)，以緊跟洗錢犯罪的發(fā)展形勢。還應(yīng)與其他金融監(jiān)管部門建立健全協(xié)調(diào)機(jī)制與信息共享機(jī)制，共同降低反洗錢成本，提高工作效率。

6.建立信息平臺，完善預(yù)警體系。央行、保監(jiān)會應(yīng)努力構(gòu)建保險(xiǎn)業(yè)反洗錢信息平臺，提高電子監(jiān)測水平。保監(jiān)會應(yīng)整合行業(yè)力量開發(fā)出保險(xiǎn)業(yè)反洗錢自動識別系統(tǒng)，通過對交易的周期、頻率、金額、對象特質(zhì)等相關(guān)參數(shù)與信息的采集，完成對可疑交易的初步篩選，使洗錢行為能迅速被確認(rèn)和制止。

7.建立獎懲制度，完善激勵機(jī)制。為降低反洗錢成本，提高保險(xiǎn)公司及其工作人員反洗錢的積極性，應(yīng)建立追繳洗錢資金的分享制度。追繳的洗錢資金除部分上繳國庫外，剩下的應(yīng)用于反洗錢活動的財(cái)務(wù)支持，補(bǔ)償金融機(jī)構(gòu)的反洗錢成本，獎勵反洗錢表現(xiàn)突出的單位及個人。同時，對反洗錢工作不力，經(jīng)揭發(fā)、證實(shí)被洗錢者成功利用的保險(xiǎn)公司應(yīng)處以重罰并給予其高管以紀(jì)律處分。

參考文獻(xiàn)：

[1] 張領(lǐng)偉.論我國保險(xiǎn)業(yè)反洗錢的對策[J].北方經(jīng)貿(mào)，2006(2).

[2] 陳亮.論保險(xiǎn)業(yè)對洗錢的監(jiān)管和防范[J].上海保險(xiǎn)，2000(11).

[3] 趙國輝.論保險(xiǎn)洗錢的治理問題[N].中國保險(xiǎn)報(bào)，2006.06.09

[4] Andy Wragg. Money laundering and the general insurance market-the challenges ahead.[M]. Lioyds association，2006：14-16.

[5] Henry R Engler. Building an Edge：Anti-money laundering compliance in the insurance[J]. The Financial Services Newsletter，2006，7(2).

[6] GMLSG. Money laundering/terrorist financing activities[N]. Working paper，2005.

[7] IAIS. Money Laundering and the Insurance Industry[R]. IAIS documents，2000.

[8] Patrick M. Money laundering：staying ahead of the latest trends[N]. Working paper，2000.

[9] 萬云.保險(xiǎn)暗藏洗錢通道[J].中國保險(xiǎn)，2003(12).

[10] 夏志瓊.保險(xiǎn)業(yè)反洗錢刻不容緩[J].中國鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，2006(1).

[11] 邱琪.建立符合我國國情的保險(xiǎn)反洗錢制度[J].金融經(jīng)濟(jì)，2006(1).

[12] 唐金成.論建立我國保險(xiǎn)業(yè)的反洗錢機(jī)制[J].廣西金融研究，2006(6).

[13] 吳九紅，王虹.我國保險(xiǎn)電子商務(wù)監(jiān)管的對策[J].現(xiàn)代管理科學(xué)，2004(4).

[14] 陳熙男.我國保險(xiǎn)業(yè)洗錢風(fēng)險(xiǎn)與對策分析[J].中國金融，2005(11).

[15] 姜秀昶.學(xué)習(xí)借鑒國外經(jīng)驗(yàn)建立我國保險(xiǎn)業(yè)反洗錢工作體系[J].上海保險(xiǎn)，2004(6).

[16] 吳金龍.證券保險(xiǎn)業(yè)反洗錢初探——“四大空白”亟待填補(bǔ)[J].浙江金融，2006(5).

[17] 中國人民銀行.保險(xiǎn)業(yè)金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定[Z].2006-07.

[18] 臺灣行政院金融監(jiān)督管理委員會.人壽保險(xiǎn)業(yè)洗錢防止注意事項(xiàng)范本[Z].中國臺灣，1994-07.

[19] IAIS. Guidance Paper on Anti-money Laundering and Combating the Financing Terrorism[R]. IAIS documents，2004.

(責(zé)任編校：周祖德)