現代企業(yè)資金管控的重要性及對策

［摘 要］資金是企業(yè)生產經營順利開展的基礎，也是后續(xù)各類活動開展的保障，在現代企業(yè)所有發(fā)展流程中都占據重要地位。加強資金管控、風險控制，能夠為企業(yè)穩(wěn)步運行提供基礎保障，提高企業(yè)經濟活動的效益。近年來，我國市場經濟競爭逐漸趨于白熱化，在此背景下企業(yè)若想保證自身發(fā)展，就要在資金管控上加大力度。但從現階段企業(yè)管理工作開展的實際情況來看，部分企業(yè)未深刻意識到資金管理的作用，資金管理工作不斷弱化，為后續(xù)發(fā)展埋下了隱患。本文將探討現代企業(yè)資金管控的重要性，同時探索可行性的資金管理對策，以促進企業(yè)資金管理水平的逐步提升。

［關鍵詞］現代企業(yè)；資金管控；財務風險

［中圖分類號］F27 文獻標志碼：A

企業(yè)要想充分提升自身的核心競爭力，就必須要從資金管控這一方面入手，不斷提高自身綜合實力。企業(yè)在實際經營過程中，必須高度重視資金管控工作的貫徹落實，配合管理工作提升業(yè)務處理能力，合理配置各項資金，為經營中的各環(huán)節(jié)資金供應與利用提供保障。有關人員也要深刻意識到資金管控的重要性，不斷提高自身的業(yè)務能力，幫助企業(yè)節(jié)約經營成本，助力企業(yè)內部資金良性循環(huán)目標的實現，為適應后續(xù)市場競爭提供保障。由此可見，關于資金管控重要性、管控對策的探討現實意義重大。

1 現代企業(yè)資金管控的重要性

1.1 規(guī)避財務風險

財務風險屬于企業(yè)經營發(fā)展中的重要影響因素，且一旦財務風險出現，極有可能造成巨大的經濟損失，為此企業(yè)在各個經營活動的組織開展中，應重視資金管控工作，加大對資金的控制、計劃、監(jiān)督力度，貫徹落實資金管控的相關任務，科學、合理地管控企業(yè)持有資金，確保企業(yè)的資金流入、流出均有據可依，不僅可以促進資金周轉率的提升，還有助于防范、規(guī)避各類財務風險［1］。在工作開展中，企業(yè)應以預算計劃這一資金管控工作為例，通過收入、支出的合理規(guī)劃，積極構建詳細、清晰的經營預算表，以市場為核心對財務風險進行控制，并通過預算計劃的執(zhí)行幫助企業(yè)規(guī)避不良資金支出情況，為開展各項業(yè)務提供堅實的基礎。

1.2 確保企業(yè)資金運轉穩(wěn)定

在全球經濟一體化發(fā)展的背景下，越來越復雜的市場環(huán)境使得企業(yè)的經營發(fā)展面臨更多的挑戰(zhàn)，企業(yè)只有深入分析市場環(huán)境，才能合理地應用資金［2］?，F代企業(yè)經營運行中的“血液”就是資金，有經濟領域學者研究發(fā)現，企業(yè)的資金管控有助于企業(yè)資金的高效利用，能保障企業(yè)在生產經營中科學、合理地應用資金，有效實現降本增效，由此可見資金管控的重要性。但從當下一些企業(yè)實際情況來看，其資金管控工作的開展并不合理，雖然在沒有出現突發(fā)狀況的情況下可以合理利用資金，但一旦出現異常情況則可能導致資金長期緊張；部分企業(yè)則在富余時閑置資金沒得到合理的應用，使正常業(yè)務運營受到影響。若想避免上述問題的出現，企業(yè)就需要強化資金管理，針對生產經營中的資金進行合理配置，通過科學合理的規(guī)劃為企業(yè)生產活動提供保障。與此同時，資金管控也能夠分析企業(yè)當下財務狀況，基于對資金的合理應用，最大化降低財務風險，保障企業(yè)持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展。

1.3 明確資金流向

資金管控方案的合理設計可以科學指導資金管控工作的開展。企業(yè)在生產產品和采購材料、進行銷售、回款等多個環(huán)節(jié)的工作開展中，都要對資金流向做到密切的關注，而上述每一環(huán)節(jié)的資金應用都十分重要，需要為資金的合理應用提供保障，基于資金的良好流動，促進企業(yè)經濟效益的獲取。為此，企業(yè)管理層要基于對自身發(fā)展情況的掌握，對現金流進行了解，以掌握的資金信息為依據，圍繞決策進行優(yōu)化、調整，確保企業(yè)融資規(guī)模和自身實力一致［3］?？傊?，只有科學規(guī)劃資金使用和開展資金管控工作，企業(yè)才能以計劃經營理念為依據進行發(fā)展，進而在提前分析財務風險的基礎上，切實規(guī)避資金流動風險。

2 現代企業(yè)資金管控的原則和要求

2.1 原則

一是流動性。保障企業(yè)資金流動性，使資金能夠在需要時及時調用和運用，以滿足經營活動的需要。二是風險控制。在資金運用過程中要注意分散風險，避免過于集中在某一領域或項目，從而降低潛在風險。三是效益。資金的運用應追求最大的效益，優(yōu)先考慮投資項目的盈利能力和回報率。四是適度。資金運用要適度，避免過度融資或過度投資，從而降低財務風險。五是合規(guī)性。在資金運用過程中要遵循法律法規(guī)和政策規(guī)定，確保合法合規(guī)經營。六是信息透明。資金流動、運用情況等應及時、準確地向內外部相關人員披露，確保信息透明度。

2.2 要求

瞬息萬變的市場環(huán)境和競爭局勢對現代企業(yè)的資金管控提出了全新的要求，具體體現在以下幾個方面：一是資金計劃與預測。企業(yè)需要制訂合理的資金計劃并進行預測，明確經營活動所需資金的規(guī)模和時間，以合理安排資金運用。二是資金籌措與運用。企業(yè)需要優(yōu)化資金籌措方式，同時合理運用資金，保持資金的流動性和效益。三是風險管理。企業(yè)需要通過風險評估和控制措施，降低財務風險，避免因資金問題導致的經營危機。四是投資決策。企業(yè)需要對各項投資進行認真評估和分析，選擇符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的投資項目。五是內部控制。建立健全的內部控制體系，對資金流動和運用過程進行監(jiān)督和管理，確保資金安全和使用規(guī)范。

3 現代企業(yè)資金管控的對策

3.1 提高對資金管理的認知程度

在企業(yè)的經營發(fā)展中，管理層要高度重視資金管控工作及其重要性，提升自身能力和思想認知水平，在有關學習活動或相關會議中積極參與，不斷豐富自身財務知識，在調整階段工作的同時，考慮企業(yè)特征、階段工作運行情況，制訂資金管理工作計劃，將其當作財務管理重要內容來對待。在此基礎上，對資金管控有關知識進行積極、深入的學習，并在有關工作的投入上加大力度，為資金管控職能作用的發(fā)揮提供保障，以合理管控企業(yè)現金［4］。與此同時，管理者也應借助企業(yè)官網、宣傳平臺等宣傳資金管控知識，以保障企業(yè)整體員工的資金戰(zhàn)略意識能夠逐步形成，在財務人員專業(yè)能力培養(yǎng)上提高重視程度，為財務人員提供更多參與培訓的機會，使其掌握資金運籌、規(guī)劃、管理等知識，促進財務人員專業(yè)能力的提升，這樣才能順利推進資金管控工作的開展。

3.2 建立契合企業(yè)戰(zhàn)略目標的資金管理模式

在資金管控工作開展過程中，相關管理人員需要以企業(yè)發(fā)展情況為依據，積極規(guī)劃契合企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展目標的資金管控模式，包括報賬中心、結算中心、財務公司、內部銀行等，在這一過程中可通過不同類型模式的選擇，工作方式進行靈活調整，促進資金管理效率的提升。在資金管控工作開展過程中，需要應用報賬中心模式進行分析，其以企業(yè)的資金集中程度為依據，可向撥付備用金、統(tǒng)收統(tǒng)支兩種模式劃分，而相關的方式則以資金高度集中管理為主，該模式在中、小型企業(yè)中相對適用，可以為企業(yè)資金流的有效控制提供輔助作用，能促進企業(yè)資金管理水平的提升，提高資金流轉率，鞏固企業(yè)經濟利益獲取的基礎，有助于企業(yè)收支的平衡［5］。大型集團企業(yè)則適宜應用內部銀行、結算中心、財務公司等模式。企業(yè)在資金管控中結合實際情況實施多樣化資金管控模式，能確保企業(yè)實現收支平衡目標，也可以促進企業(yè)資金流轉效率的提升，為企業(yè)實現戰(zhàn)略目標夯實基礎。

3.3 健全資金管理制度

在現代企業(yè)發(fā)展中，資金管控工作必須依據健全、完善的資金管理制度來規(guī)范、有序地推進。但從目前來看，大部分企業(yè)中投融資等業(yè)務的制度保障相對缺失，導致融資活動中極易出現問題，所以要積極建立融資審批等制度，進而在建立、實施有關制度的前提下，統(tǒng)籌管理財務活動運行，使企業(yè)切實規(guī)避財務風險。第一，健全財務管理制度，輔助相關工作人員明確資金管控在自身部門中的作用、價值、重要性，以此為前提，細致劃分財務人員崗位，確保每一名財務人員均能對自身工作內容有詳細的了解。第二，優(yōu)化、完善應收、應付制度，對銷售、一線采購等人員的工作執(zhí)行情況進行密切的觀察，以了解、掌握有關人員制度落實情況、實施效果等?？紤]到多數一線采購人員不具備較強的業(yè)務能力，很難以制度要求為依據開展工作，就要在培訓、考核上加大力度，促進工作人員業(yè)務能力、素養(yǎng)水平的提升，使其能夠按照制度要求開展工作，促進企業(yè)資金流動率的提升［6］。

3.4 提升全面預算管理水平

在企業(yè)資金管控中，全面預算管理的作用、價值不容忽視，要想提高全面預算管理水平，就要完善預算指標，在管理模式上加以優(yōu)化，以此來促進企業(yè)財務管理水平、管理效率的提高［7］。第一，企業(yè)可以加強全面預算編制，實時監(jiān)控內部資金收支情況；也可從內部出發(fā)，對資金進行統(tǒng)一歸集和使用、管控，同時這一過程要保障原有資金所有權及使用權等不被改變，保障資金高效利用目標的實現。在全面預算管理工作完成后，企業(yè)應再次核對前期成本、控制指標，在此基礎上，結合分析結果，借助預算體系優(yōu)化成本及費用等項目，為企業(yè)預算指標更科學、更可行提供保障。第二，設置考評體系。企業(yè)要嚴格設置績效考評體系，發(fā)揮獎懲制度輔助作用，按月統(tǒng)計有關部門預算指標完成情況，組織定期考評。將考核結果作為評估年度經營業(yè)績的指標，并與企業(yè)主要領導人薪酬掛鉤?？傊?，在企業(yè)資金管控中，全面預算管理的優(yōu)勢十分突出，能夠促進資金管控實效性的提升，也可以保障企業(yè)資金管控效果。

3.5 強化風險預警能力

現代企業(yè)在發(fā)展中必須深刻意識到風險預警能力的重要性，著眼于風險預警能力的強化，建立完善的資金管控體系。第一，嚴控預算指標，注重費用、資金兩方面預算協(xié)同性的提升，在工作中重點關注現金支出預算剛性執(zhí)行力度。第二，在資金管控中，前瞻性思維十分重要，要跟隨該思維的引導，對企業(yè)未來資金管理需求進行預測。與企業(yè)、行業(yè)發(fā)展情況有機結合，以合理預估企業(yè)未來長短期的發(fā)展需求，動態(tài)化開展資金管控工作，以促進預估結果合理性的提升，保障企業(yè)內部的資金儲備管控工作的順利開展，為資金運用和資金來源在金額、期限結構上具備較高匹配度提供保障。第三，在風險預警能力強化的過程中，要結合信息技術合理、全面地分析各類數據，構建動態(tài)化的財務風險預警機制，并對資金成長性、流動性等進行評估，以達到對企業(yè)運營工作中價值創(chuàng)造力、安全把控力的準確把控目的。只有如此，才能使企業(yè)風險防范、應對等能力得到針對性的強化。

3.6 重視企業(yè)人才培養(yǎng)工作

在知識經濟時代，企業(yè)的發(fā)展、壯大離不開人才。企業(yè)在管控資金的過程中，要明確資金管控和普通財務工作之間的差異，著眼于資金管控人員業(yè)務管理、控制水平的提升，培養(yǎng)其專業(yè)知識、職業(yè)素養(yǎng)，使其能夠更好地勝任資金管控各項工作，促進資金管控水平的逐步提升。保證企業(yè)各項經營活動能夠順利開展的關鍵手段之一就是資金管理，執(zhí)行中需要以專業(yè)、高素質的人才為支撐，保障資金管控工作的專業(yè)性和實效性。而為了使資金管控工作的開展得到進一步的規(guī)范，保證相關工作人員資金管控有關工作的有效開展，就要注重責任制的實施，發(fā)現資金管控人員工作中存在怠慢情況時，要進行相應的懲處，加大監(jiān)督力度，為企業(yè)創(chuàng)造安全可靠的資金管控環(huán)境。

4 結語

現代企業(yè)若想適應市場需求，就必須做好規(guī)劃，與企業(yè)財務運行情況有機結合起來，在認識到資金管控重要性的前提下，不斷優(yōu)化、創(chuàng)新資金管控工作，使自身財務能力得到強化，創(chuàng)造有利條件來助力企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展目標的達成。同時，資金管控應結合企業(yè)發(fā)展情況，從規(guī)劃工作入手，管理資金流入、流出，注重資金管控的有效性、實效性，順利推進各業(yè)務活動的開展，助力企業(yè)規(guī)避財務風險，進而促進企業(yè)資金的高效管控，幫助企業(yè)獲取更多經濟效益，順利達成企業(yè)發(fā)展目標。

參考文獻

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［3］漆瑋毓. 企業(yè)資金管理存在的問題及對策探析［J］. 現代商業(yè)，2021（33）：161-163.

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［7］鄧躍偉. 拆解企業(yè)資金管控研究——以GLM公司為例［J］. 全國流通經濟，2021（6）：118-120.