商業(yè)銀行信貸風(fēng)險防控研究

吳佳隆

［DOI］10.3969/j.issn.1672-0407.2024.11.057

［摘 要］商業(yè)銀行是國民經(jīng)濟(jì)的主體，也是我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要支柱。信貸風(fēng)險作為商業(yè)銀行風(fēng)險中的重要組成部分，在我國經(jīng)濟(jì)進(jìn)入新常態(tài)的背景下，商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險日益凸顯，控制信貸風(fēng)險成為銀行需要思考的重點(diǎn)問題。文章通過對商業(yè)銀行信貸風(fēng)險防控機(jī)制進(jìn)行研究，分析商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理工作的要求，重點(diǎn)探討商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理要點(diǎn)，對于規(guī)范銀行的信貸流程具有一定的促進(jìn)作用。

［關(guān)鍵詞］商業(yè)銀行；信貸風(fēng)險；風(fēng)險防控

［中圖分類號］F83文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A

信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行利潤的主要來源，有助于推動其他業(yè)務(wù)的發(fā)展，并促使銀行實(shí)現(xiàn)盈利目標(biāo)。信貸業(yè)務(wù)一旦管理不當(dāng)，很可能導(dǎo)致銀行預(yù)期的收入目標(biāo)無法實(shí)現(xiàn)。商業(yè)銀行在發(fā)展過程中要充分關(guān)注各類管理要素，充分重視信貸業(yè)務(wù)可能發(fā)生的風(fēng)險。信貸業(yè)務(wù)質(zhì)量的好壞，直接決定了銀行能否獲得盈利以及立于不敗之地。在當(dāng)前時代下，商業(yè)銀行要高度重視信貸業(yè)務(wù)管理要求。商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險是不可避免的，通過有效的措施能夠降低管理風(fēng)險，形成完善的風(fēng)險管理體系，將風(fēng)險降至最低，促使商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)預(yù)期的盈利目標(biāo)。本文通過對商業(yè)銀行信貸風(fēng)險防控機(jī)制進(jìn)行分析，對商業(yè)銀行建立更加現(xiàn)代化的信貸風(fēng)險控制措施具有一定促進(jìn)性作用。

1 商業(yè)銀行信貸風(fēng)險防控的不足

1.1 風(fēng)險防范不當(dāng)

一方面，在風(fēng)險評估環(huán)節(jié)，許多銀行未結(jié)合風(fēng)險的各類要素進(jìn)行全面評估，例如借款人利息多次逾期，但是仍然將其劃分為正常類。同時，部分銀行的審查人員在對借款人進(jìn)行審查時，審查程序沒有形成合理的控制措施，對借款人的評價流程不規(guī)范。另一方面，信息系統(tǒng)的管理工作不夠完善。在對借款人進(jìn)行管理的環(huán)節(jié)中，部分銀行未形成完善的信息系統(tǒng)對各類信息進(jìn)行規(guī)范處理和控制，風(fēng)險無法得到及時處理。

1.2 貸前調(diào)查不細(xì)致

一方面，在貸前調(diào)查階段，部分銀行客戶經(jīng)理對借款人的借款申請沒有作出科學(xué)判斷，對借款人的評價存在錯誤，沒有詳細(xì)調(diào)查借款人的經(jīng)營狀態(tài)，包括是否存在拖欠員工薪酬、未及時為員工繳納社保等方面的因素，不利于形成對借款的科學(xué)判斷。另一方面，在對借款人提交的各類申請材料進(jìn)行檢查環(huán)節(jié)，部分客戶經(jīng)理無法識別出材料中的虛假信息，在實(shí)際管理環(huán)節(jié)，審查人員也只是對相關(guān)材料進(jìn)行簡單檢查，沒有進(jìn)行深入分析，不利于防控風(fēng)險。

1.3 風(fēng)險轉(zhuǎn)移不到位

在開展貸款環(huán)節(jié)中，銀行應(yīng)該充分與第三方擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行合作，以此有效傳遞風(fēng)險。但是，部分銀行與第三方擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作不夠到位，沒有在合作條款、合作方案、合作細(xì)則等方面形成科學(xué)的管理機(jī)制，不利于確保各類風(fēng)險能夠得到有效分散。

1.4 貸后管理流于形式

在貸后監(jiān)控階段，部分銀行在監(jiān)控環(huán)節(jié)中僅是簡單向企業(yè)主要負(fù)責(zé)人和財務(wù)人員進(jìn)行交談，沒有通過現(xiàn)場實(shí)地檢查的方式對借款人經(jīng)營狀況形成進(jìn)一步了解，不能有效揭示借款人在經(jīng)營過程中的潛在風(fēng)險。部分財務(wù)指標(biāo)存在明顯的異常，也無法及時針對相關(guān)異常情況形成科學(xué)的管理措施。同時，部分客戶經(jīng)理沒有及時搜集借款人的財務(wù)信息，沒有對相關(guān)信息進(jìn)行統(tǒng)計與分析，不利于及時發(fā)現(xiàn)借款人風(fēng)險。

1.5 風(fēng)險預(yù)警不到位

部分銀行在發(fā)放貸款之后，客戶經(jīng)理沒有針對借款人的情況生成相應(yīng)預(yù)警措施。例如，當(dāng)借款人的經(jīng)營狀態(tài)、外部宏觀環(huán)境等發(fā)生改變之后，沒有結(jié)合相關(guān)改變及時調(diào)整自身的工作流程，無法及時發(fā)現(xiàn)借款人所存在的風(fēng)險。

1.6 未落實(shí)績效管理

績效管理是對人員進(jìn)行激勵的方法，銀行要高度重視績效管理工作要求，確保在信貸資金回收的過程中，能夠提高人員的工作積極性。但是，部分銀行的人員績效管理不夠科學(xué)，無法對員工形成合理的獎懲機(jī)制。

2 商業(yè)銀行信貸風(fēng)險防控的建議

2.1 防范信貸風(fēng)險

第一，對貸款風(fēng)險明確分類標(biāo)準(zhǔn)。商業(yè)銀行在對信貸資產(chǎn)的風(fēng)險進(jìn)行分類時，要合理把握認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，從貸款風(fēng)險視角出發(fā)，通過定期分類與隨時調(diào)整相結(jié)合的方式對風(fēng)險明確分類標(biāo)準(zhǔn)，按照全面性及動態(tài)性的原則，形成規(guī)范的管理措施。通過明確貸款風(fēng)險的管理標(biāo)準(zhǔn)，形成對風(fēng)險的細(xì)致分類，合理判斷借款人是否能夠及時履約。銀行要充分考慮借款人的信用等級、擔(dān)保方式、抵押等方面要素，形成對借款人的分級管理。銀行要盡可能對風(fēng)險分析機(jī)制進(jìn)行細(xì)化，明確貸款違約天數(shù)、逾期次數(shù)等方面要素，形成科學(xué)的風(fēng)險分析機(jī)制，按照定量評價與定性評價相結(jié)合的方式形成評價措施。例如，定量評價指標(biāo)包括分析信用、保證、抵押、質(zhì)押等方面的要素，定性評價指標(biāo)則包括分析借款人還款能力、還款意愿、擔(dān)保有效性、違約可能性、突發(fā)事件發(fā)生可能性等方面的要素［1］。另一方面，形成完善的風(fēng)險評級標(biāo)準(zhǔn)。為確保對信貸風(fēng)險進(jìn)行科學(xué)管理，要形成完善的評級標(biāo)準(zhǔn)。定量評價基于償債能力、流動性、盈利性等方面指標(biāo)形成科學(xué)的評價措施，而定性指標(biāo)主要是分析借款人的管理水平、經(jīng)營狀況、信用狀況等方面要素。在對借款人的因素進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上，合理確定其違約的可能性，并對各類指標(biāo)生成相應(yīng)權(quán)重，對借款人進(jìn)行打分。在完成評分之后，結(jié)合不同借款人分?jǐn)?shù)標(biāo)準(zhǔn)明確是否放貸以及具體的信貸期限、信貸金額。

第二，形成信息化的風(fēng)險控制措施。首先，對信貸業(yè)務(wù)各類信息進(jìn)行集中化管理。隨著信息技術(shù)高速發(fā)展，企業(yè)要搜集借款人信息，包括申請材料等信息，將信息錄入信息系統(tǒng)進(jìn)行集中化管理，建立規(guī)范、科學(xué)的信貸業(yè)務(wù)控制體系。在信息系統(tǒng)中通過信息的錄入，確保信息管理工作更加高效，并提高信貸業(yè)務(wù)管理工作的效率，減少在信貸業(yè)務(wù)管理環(huán)節(jié)中由人為因素干擾導(dǎo)致的各類問題，確保信貸業(yè)務(wù)的信息搜集、處理流程更加高效，并且在信貸業(yè)務(wù)信息經(jīng)過審批之后由專門信息系統(tǒng)進(jìn)行管理，任何人員不得對信息系統(tǒng)進(jìn)行修改，以避免信息系統(tǒng)出現(xiàn)的風(fēng)險，杜絕人為造假的可能性。其次，針對信息系統(tǒng)開展信貸業(yè)務(wù)的規(guī)范化管理。在信息系統(tǒng)管理的過程中，為明確管理工作流程的具體崗位要求，要做到崗位之間的相互制約，形成嚴(yán)格的監(jiān)督機(jī)制，確保業(yè)務(wù)中各環(huán)節(jié)工作流程更加嚴(yán)謹(jǐn)。在信貸業(yè)務(wù)的信息系統(tǒng)管理環(huán)節(jié)，通過形成明確的控制措施，建立規(guī)范的管理規(guī)則，確保信息控制流程更加嚴(yán)肅。同時為確保錄入的會計信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，錄入的數(shù)據(jù)應(yīng)該經(jīng)過核對且無誤之后，生成相關(guān)日志，避免財務(wù)信息存在錯誤的問題。最后，對信貸業(yè)務(wù)系統(tǒng)形成完善的監(jiān)督流程。企業(yè)對系統(tǒng)要重視安全設(shè)置、軟件補(bǔ)丁管理、加密程序認(rèn)證管理等，形成規(guī)范的管理機(jī)制，以確保系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)作。

2.2 細(xì)致開展貸前調(diào)查

第一，確保調(diào)查人員具備專業(yè)的工作能力。在信貸業(yè)務(wù)中，信貸人員開展調(diào)查時，要掌握專業(yè)調(diào)查知識，通過對信貸人員進(jìn)行培訓(xùn)的方式，確保其在工作中能夠按照預(yù)期工作流程開展操作。商業(yè)銀行通過加強(qiáng)調(diào)查人員培訓(xùn)的方式，讓人員掌握工作要求，并通過讓優(yōu)秀員工分享經(jīng)驗(yàn)的方式，對人員進(jìn)行教育，以提高其判斷是否受理貸款申請的能力，并能夠有效鑒別是否接受貸款業(yè)務(wù)的申請。通過培養(yǎng)調(diào)查業(yè)務(wù)人員的專業(yè)素養(yǎng)，有助于在調(diào)查階段形成完善的措施，分析是否有必要接受相關(guān)信貸業(yè)務(wù)，并通過讓業(yè)務(wù)人員及時學(xué)習(xí)相關(guān)業(yè)務(wù)知識，確保在執(zhí)行調(diào)查過程中形成科學(xué)的調(diào)查措施。在培訓(xùn)環(huán)節(jié)，要重點(diǎn)講解如何開展現(xiàn)場和非現(xiàn)場貸款調(diào)查，以合理分析并核實(shí)借款人的情況，包括借助開展情景模擬等方式，讓人員掌握豐富的調(diào)查知識，能夠結(jié)合借款人信息對借款人的科學(xué)評估。

第二，執(zhí)行雙人調(diào)查并優(yōu)化人員管理機(jī)制。在貸前調(diào)查階段實(shí)施調(diào)查的過程中，銀行至少要由兩名貸款調(diào)查人員親自到借款人的生產(chǎn)經(jīng)營場所，調(diào)查其生產(chǎn)經(jīng)營的實(shí)際情況及是否能夠正常還款，包括了解其生產(chǎn)設(shè)備狀況、財務(wù)狀況、借款人情況、供應(yīng)鏈情況、固定資產(chǎn)情況等方面信息。同時，為確保調(diào)查人員在調(diào)查過程中保持嚴(yán)謹(jǐn)態(tài)度，要執(zhí)行完善的管理措施，提高信貸業(yè)務(wù)人員參與調(diào)查的積極性，避免人員出現(xiàn)違規(guī)操作的問題。

第三，細(xì)化貸款審查管理。首先，銀行的審查崗位在受理貸款項(xiàng)目之后，要負(fù)責(zé)對貸款項(xiàng)目的審查以及跟蹤工作進(jìn)行管理。相關(guān)送審的事項(xiàng)若不符合要求，要通知其補(bǔ)充材料。其次，貸款審查員要明確具體的審查意見，明確同意或否決，對于同一貸款業(yè)務(wù)要明確貸款種類、用途、期限、還款方式等方面的內(nèi)容，對于否決的業(yè)務(wù)要明確否決理由［2］。最后，在審查的過程中，審查人員若和貸款調(diào)查人員意見有較大出入要進(jìn)行溝通，在溝通過程中要積極聽取業(yè)務(wù)人員的解釋，在客觀公正的基礎(chǔ)上形成審查方案。

2.3 加強(qiáng)與第三方擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作，轉(zhuǎn)移風(fēng)險

銀行在發(fā)展過程中，為確保各項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)管理更加科學(xué)，控制業(yè)務(wù)風(fēng)險，應(yīng)該積極與第三方擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行合作，以維護(hù)銀行自身的發(fā)展。在銀行發(fā)展過程中，要針對與擔(dān)保公司合作的模式形成專門的管理制度，明確合作標(biāo)準(zhǔn)、合作框架、合作內(nèi)容等方面的條款。在選擇第三方擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作的環(huán)節(jié)，銀行要綜合考量擔(dān)保公司的治理結(jié)構(gòu)、資金實(shí)力、風(fēng)險控制情況、合規(guī)管理狀況、信用記錄等方面要素，確保與擔(dān)保公司合作過程中的管理流程符合標(biāo)準(zhǔn)。同時，銀行在與擔(dān)保公司合作的過程中要按照規(guī)范性的原則進(jìn)行管理，對于失信企業(yè)等相關(guān)公司要避免合作。銀行與擔(dān)保公司的合作主要包括以下業(yè)務(wù)。一是貸款擔(dān)保、票據(jù)承兌擔(dān)保、信用證擔(dān)保等方面的融資擔(dān)保業(yè)務(wù)；二是投標(biāo)擔(dān)保、工程履約擔(dān)保等方面的非融資擔(dān)保業(yè)務(wù)。在信貸業(yè)務(wù)管理的環(huán)節(jié)中，針對融資擔(dān)保業(yè)務(wù)要本著互惠互利的原則，以優(yōu)勢互補(bǔ)為基礎(chǔ)，充分關(guān)注借款人的風(fēng)險，由第三方擔(dān)保公司幫助銀行分擔(dān)風(fēng)險。若借款人債務(wù)違約，那么銀行可以給予擔(dān)保公司一定的代償寬限期，寬限期內(nèi)銀行和擔(dān)保公司都應(yīng)該督促債務(wù)人履約。若借款人債務(wù)違約，且在期限內(nèi)款項(xiàng)沒有收回，銀行的收款風(fēng)險應(yīng)該轉(zhuǎn)移至第三方擔(dān)保機(jī)構(gòu)，由第三方擔(dān)保機(jī)構(gòu)執(zhí)行擔(dān)保代償，擔(dān)保公司代償后取得對借款人的求償權(quán)。

2.4 重視貸后管理

第一，優(yōu)化貸后監(jiān)控機(jī)制。在貸后監(jiān)控環(huán)節(jié)要根據(jù)監(jiān)控的事項(xiàng)，形成完善的監(jiān)控方案，包括首次監(jiān)控、定期監(jiān)控、不定期監(jiān)控。首次監(jiān)控制是在放款后一個月內(nèi)進(jìn)行首次跟蹤檢查，重點(diǎn)對資金流量進(jìn)行檢查，分析借款人是否根據(jù)合同相關(guān)規(guī)定使用貸款資金、資金是否存在被挪用等一系列風(fēng)險以及是否違背限制性條款的要求。通過對借款人的貸款金額進(jìn)行跟進(jìn)和分析，判斷貸款的風(fēng)險情況并對借款人的生產(chǎn)經(jīng)營流程進(jìn)行檢查，分析借款人的經(jīng)營狀況，識別管理流程中的風(fēng)險。不定期監(jiān)控是根據(jù)市場信號、行業(yè)發(fā)展等，結(jié)合定期監(jiān)控基礎(chǔ)上，不定期關(guān)注與貸款風(fēng)險相關(guān)的各類信息，并及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險，執(zhí)行相應(yīng)的風(fēng)險控制措施［3］。

第二，建立貸后監(jiān)控方法。企業(yè)要通過科學(xué)的方式建立貸后監(jiān)控方法，通過全方位搜集借款人提供的經(jīng)營材料、財務(wù)狀況資料等方面信息，搜集和整理影響貸款收回的各類信息，例如通過走訪的方式對借款人經(jīng)營狀況、辦公情況等進(jìn)行分析，并與主要負(fù)責(zé)人、財務(wù)總監(jiān)等人員進(jìn)行溝通和交流，檢查借款人的會計賬目、財務(wù)管理情況、經(jīng)營狀況等方面信息。通過全方位了解其信息，并對信息進(jìn)行分析與匯總，判斷可能影響貸款業(yè)務(wù)安全的各類信息，形成對借款人風(fēng)險的分析，以此制定合理的措施來防控可能發(fā)生的風(fēng)險。

2.5 實(shí)施風(fēng)險預(yù)警

第一，結(jié)合外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境設(shè)定科學(xué)的風(fēng)險預(yù)警信號。外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境可能產(chǎn)生新的風(fēng)險，在對風(fēng)險信號進(jìn)行分析時，要充分關(guān)注法律法規(guī)、行業(yè)競爭狀況、經(jīng)濟(jì)政策、地區(qū)經(jīng)濟(jì)等方面要素，并分析外部因素可能對借款人帶來的不利影響。其中，宏觀經(jīng)濟(jì)的信號包括貨幣政策、稅收政策、環(huán)保政策等相關(guān)政策改變給借款人經(jīng)營過程帶來的影響。法律法規(guī)預(yù)警信號指的是因出臺新的法律對借款人所在領(lǐng)域產(chǎn)生重大影響。

第二，對借款人的相關(guān)信息進(jìn)行預(yù)警。借款人相關(guān)信息主要包括借款人的內(nèi)部運(yùn)營管理、供應(yīng)鏈管理等。財務(wù)因素的內(nèi)部管理包括借款人在內(nèi)部是否頻繁更換會計人員、內(nèi)部審計人員，是否存在業(yè)務(wù)偏離主營業(yè)務(wù)方向，是否存在關(guān)聯(lián)公司發(fā)生破產(chǎn)重組、是否產(chǎn)生被外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰等，主要是分析借款人是否存在出具虛假財務(wù)報告或其他干擾貸款的信息，是否在短期內(nèi)更換多家審計公司且沒有充足理由，是否存在會計師事務(wù)所拒絕發(fā)表意見，是否存在財務(wù)杠桿過高等。

2.6 落實(shí)績效管理要求

第一，設(shè)定科學(xué)的績效管理目標(biāo)。銀行在構(gòu)建現(xiàn)代風(fēng)險管理體系的環(huán)節(jié)，要形成完善的績效管理機(jī)制，結(jié)合銀行實(shí)際特點(diǎn)構(gòu)建科學(xué)的績效控制體系，包括設(shè)置員工績效計劃、績效考核機(jī)制等，結(jié)合銀行整體發(fā)展戰(zhàn)略，在充分考慮整體經(jīng)營流程的基礎(chǔ)上，充分關(guān)注信貸考核指標(biāo)要求，形成可量化的考核指標(biāo)體系，確保信貸業(yè)務(wù)的考核指標(biāo)能夠和銀行長期發(fā)展目標(biāo)之間保持一致。

第二，結(jié)合員工實(shí)際特點(diǎn)設(shè)置科學(xué)的績效指標(biāo)。銀行在對員工設(shè)置績效考核指標(biāo)時，要充分關(guān)注指標(biāo)的設(shè)計、選擇方面的要求。在設(shè)置指標(biāo)的環(huán)節(jié)，要分析銀行人員在工作過程中是否有效完成工作任務(wù)。在確定具體的評價指標(biāo)環(huán)節(jié)，要形成可衡量的管理標(biāo)準(zhǔn)，為員工績效考核工作提供依據(jù)和支持，包括時間花費(fèi)、成本支出、項(xiàng)目完成數(shù)等方面的要素，合理衡量員工行為，形成可量化的考核指標(biāo)體系，充分提高考核流程的規(guī)范性。

3 結(jié)語

隨著企業(yè)的發(fā)展，金融體系也在不斷發(fā)展，在當(dāng)前時代下金融機(jī)構(gòu)的競爭日趨激烈。商業(yè)銀行作為以負(fù)債運(yùn)營的高風(fēng)險金融機(jī)構(gòu)，如果風(fēng)險管理不當(dāng)，將給銀行的發(fā)展帶來不可估量的破壞性影響。商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險管理環(huán)節(jié)，要分析各類可能發(fā)生的風(fēng)險，結(jié)合風(fēng)險特點(diǎn)形成完善的風(fēng)險管理體系。本文對信貸風(fēng)險防控工作進(jìn)行分析，探討了具體的改善建議，認(rèn)為未來商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險管理的過程中，還要進(jìn)一步結(jié)合自身實(shí)際情況形成完善的風(fēng)險控制措施，確保銀行能夠?qū)崿F(xiàn)有序發(fā)展的目標(biāo)。

參考文獻(xiàn)

［1］張建國. 淺談我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理及對策［J］. 中小企業(yè)管理與科技（下旬刊），2021（4）：23-24.

［2］趙俐佳. 我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險防范機(jī)制研究分析［J］. 現(xiàn)代商業(yè)，2021（6）：79-81.

［3］劉章發(fā). 商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險分析與防范策略［J］. 現(xiàn)代商業(yè)，2021（27）：116-118.