提升民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部控制有效性的對(duì)策研究

黃麗萍

摘 要：現(xiàn)階段，內(nèi)部控制工作是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的重要環(huán)節(jié)，能夠有效促進(jìn)民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部管理水平提升，幫助企業(yè)建立風(fēng)險(xiǎn)防范實(shí)力，為企業(yè)建立健康、持續(xù)的優(yōu)良發(fā)展環(huán)境基礎(chǔ)，當(dāng)前，企業(yè)內(nèi)部控制有效性未能夠充分發(fā)揮，是由于企業(yè)在內(nèi)部控制工作落實(shí)的過(guò)程中存在眾多不足，當(dāng)前，如何提升企業(yè)內(nèi)部控制有效性，充分發(fā)揮內(nèi)部控制作用，是企業(yè)目前需要解決的重點(diǎn)問(wèn)題，本文首先論述企業(yè)內(nèi)部控制相關(guān)概念，以及企業(yè)當(dāng)前實(shí)施內(nèi)部控制，發(fā)揮內(nèi)部控制有效性存在的不足，在提出針對(duì)性意見(jiàn)的基礎(chǔ)上，幫助企業(yè)優(yōu)化內(nèi)部控制水平，促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部管理質(zhì)量有效提升。

關(guān)鍵詞：民營(yíng)企業(yè)；內(nèi)控有效性；優(yōu)化策略

在企業(yè)發(fā)展的進(jìn)程中，各項(xiàng)競(jìng)爭(zhēng)不斷加劇，為提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理進(jìn)行有效規(guī)范，嚴(yán)格控制各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，要在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，加強(qiáng)各項(xiàng)內(nèi)部控制手段引入，提升內(nèi)部控制有效性，為企業(yè)穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)保駕護(hù)航。企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制，要加強(qiáng)全員以及全過(guò)程參與，對(duì)內(nèi)部控制各方面問(wèn)題進(jìn)行有效解決，全力保障民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部控制工作有效性充分發(fā)揮。

一、企業(yè)內(nèi)部控制概述

民營(yíng)企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部控制，是為了對(duì)內(nèi)部資源加強(qiáng)有效利用，在資源利用率有效提升的基礎(chǔ)上，不斷助力企業(yè)經(jīng)營(yíng)效果有效提升。在企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)中，通過(guò)內(nèi)部控制活動(dòng)，在完善的計(jì)劃、規(guī)范各項(xiàng)程序以及方法的基礎(chǔ)上，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理進(jìn)行有效規(guī)范，在調(diào)整與完善的過(guò)程中，建立多維度的內(nèi)部控制目標(biāo)，促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的合法性，在資源利用率有效提升的基礎(chǔ)上，保障企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)安全，促進(jìn)企業(yè)信息的真實(shí)性有效提升，在內(nèi)部控制執(zhí)行過(guò)程中，要涵蓋計(jì)劃、控制、組織與管理全過(guò)程，確保民營(yíng)企業(yè)資產(chǎn)安全，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)可控，促進(jìn)內(nèi)部管理質(zhì)量有效提升。

當(dāng)前，民營(yíng)企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部控制，致力于提升企業(yè)內(nèi)部控制有效性，不斷提升資源利用效率，促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策效率有效提升。同時(shí)，在企業(yè)管理秩序不斷規(guī)范化的前提下，各類資產(chǎn)安全進(jìn)一步保障。在當(dāng)前，企業(yè)各項(xiàng)資源有限，競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境日益激烈的情況下，企業(yè)也面臨著更大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，在內(nèi)部控制作用有效發(fā)揮的情況下，資源利用率以及經(jīng)營(yíng)效率不斷提升，企業(yè)軟實(shí)力有效加強(qiáng)，內(nèi)部管理不斷規(guī)范化，在企業(yè)綜合實(shí)力加強(qiáng)，能夠在國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)中不斷提升自身實(shí)力，促進(jìn)其發(fā)展的持續(xù)性。

二、當(dāng)前民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部控制存在問(wèn)題

（一）內(nèi)控管理環(huán)境松散

在民營(yíng)企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制過(guò)程中，對(duì)于領(lǐng)導(dǎo)者者不合規(guī)的行為，管理比較松散，導(dǎo)致內(nèi)控工作漏洞較多。最后，管理層對(duì)企業(yè)實(shí)行管理，受個(gè)人主觀意志影響較大，在其專業(yè)水平不足的情況下，制約著企業(yè)的總體管理水平，企業(yè)在內(nèi)控環(huán)節(jié)存在漏洞，導(dǎo)致民營(yíng)企業(yè)的發(fā)展水平受限。

（二）缺乏完善的內(nèi)控制度

民營(yíng)企業(yè)的生產(chǎn)與運(yùn)營(yíng)活動(dòng)是企業(yè)經(jīng)營(yíng)的重點(diǎn)，這是企業(yè)獲取收益的直接途徑，但在民營(yíng)企業(yè)長(zhǎng)期的發(fā)展過(guò)程中，不能夠充分意識(shí)到管理對(duì)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的重要作用，企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制的重視程度不足，因此在制度建設(shè)方面比較落后，與實(shí)際需求的密切度不足。部分企業(yè)雖建立了相應(yīng)的內(nèi)部控制制度，但不夠完善，創(chuàng)新性不足，在與企業(yè)實(shí)際業(yè)務(wù)活動(dòng)偏差較大的情況下，內(nèi)部控制制度的執(zhí)行受阻。此外，企業(yè)缺乏有效的內(nèi)控監(jiān)督制度，保障各項(xiàng)內(nèi)控制度有效落實(shí)，并能夠規(guī)范企業(yè)內(nèi)部各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)。在民營(yíng)企業(yè)，各項(xiàng)審批制度不完善，權(quán)責(zé)制度不分明，會(huì)計(jì)信息考核制度不完善，欠缺崗位評(píng)價(jià)制度，獎(jiǎng)懲制度與監(jiān)管制度不足，導(dǎo)致民營(yíng)企業(yè)在內(nèi)部控制方面，嚴(yán)重缺乏制度保障，影響企業(yè)內(nèi)部管理秩序。

（三）內(nèi)部預(yù)算與考核工作推進(jìn)困難

加強(qiáng)預(yù)算管理，對(duì)預(yù)算管理工作實(shí)施嚴(yán)格的考核制度是促進(jìn)民營(yíng)企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部控制的重要方式，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，預(yù)算管理工作執(zhí)行不力，在階段性費(fèi)用消耗過(guò)程中各項(xiàng)支出嚴(yán)重超出預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，但并未采取嚴(yán)格有效的整改措施，在松散的管理作用下，未進(jìn)行完善的預(yù)算考核，在執(zhí)行中，監(jiān)督與分析不足，實(shí)際支出嚴(yán)重超標(biāo)，預(yù)算管理未起到應(yīng)有的約束作用。在企業(yè)費(fèi)用支出得不到有效控制，資金安全受到威脅，企業(yè)面臨較大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，在民營(yíng)企業(yè)管理層復(fù)雜的情況下，各項(xiàng)考核制度難以有效落實(shí)，人員的行為不能有效約束，企業(yè)管理存在眾多的問(wèn)題，這影響著民營(yíng)企業(yè)的安全經(jīng)營(yíng)，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部管理科學(xué)性不足。

（四）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能力不足

民營(yíng)企業(yè)在實(shí)施完善的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，是提升內(nèi)部控制有效性的重要保障。內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)有效發(fā)揮就意味著風(fēng)險(xiǎn)最大化降低。在民營(yíng)企業(yè)中，對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要包括3個(gè)環(huán)節(jié)，分別是識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)、制定完善的風(fēng)險(xiǎn)防范策略。企業(yè)若是忽視風(fēng)險(xiǎn)防范環(huán)節(jié)，企業(yè)可能在潛在風(fēng)險(xiǎn)不斷加大的情況下，面臨重大的損失。部分企業(yè)在運(yùn)營(yíng)的過(guò)程中，未定期對(duì)資產(chǎn)減值進(jìn)行定期有效評(píng)估，在制作財(cái)務(wù)報(bào)表的過(guò)程中，應(yīng)收款項(xiàng)、資產(chǎn)減值不具備較高的準(zhǔn)確性，財(cái)務(wù)報(bào)告難以發(fā)揮應(yīng)有作用，在民營(yíng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不足的情況下，各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別以及防范工作滯后，都會(huì)影響到企業(yè)充分發(fā)揮內(nèi)部控制的有效作用。

（五）內(nèi)部信息系統(tǒng)不健全

在民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部，會(huì)計(jì)核算普遍已經(jīng)實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)電算化，但在信息系統(tǒng)的建設(shè)方面，存在諸多不完善的地方，影響著內(nèi)部控制工作的開(kāi)展，導(dǎo)致民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部控制的有效性無(wú)法充分發(fā)揮。企業(yè)在開(kāi)展采購(gòu)活動(dòng)、銷售活動(dòng)、應(yīng)收與應(yīng)付賬款管理、客戶信用管理等多個(gè)方面信息系統(tǒng)都不夠完善，甚至未建立相應(yīng)的信息系統(tǒng)建設(shè)。因此，民營(yíng)企業(yè)在信息系統(tǒng)建設(shè)不完善的情況下，企業(yè)內(nèi)部各部門(mén)交流不暢，各項(xiàng)信息無(wú)法及時(shí)有效傳遞，管理層制定的各項(xiàng)決策與意圖不能在企業(yè)各部門(mén)以及人員之間實(shí)現(xiàn)快速傳遞，在產(chǎn)生偏差的情況下，各項(xiàng)工作落實(shí)不到位。同時(shí)，民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部信息化建設(shè)也深刻影響著企業(yè)內(nèi)部控制有效性發(fā)揮。在信息系統(tǒng)中，實(shí)現(xiàn)有效連通的統(tǒng)一平臺(tái)，能夠及時(shí)對(duì)各項(xiàng)工作落實(shí)實(shí)現(xiàn)有效的監(jiān)督與控制，在現(xiàn)階段不完善的情況下，影響著企業(yè)內(nèi)部控制有效性充分發(fā)揮。

（六）內(nèi)控制度落實(shí)不到位

當(dāng)前，在民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部，各項(xiàng)內(nèi)部控制活動(dòng)欠缺落實(shí)，導(dǎo)致民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部控制工作的有效性無(wú)法及時(shí)發(fā)揮?，F(xiàn)階段，企業(yè)內(nèi)部控制覆蓋不完整，無(wú)法有效輻射整體業(yè)務(wù)流程，在職責(zé)未做到有效分離的基礎(chǔ)上，企業(yè)所面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)加劇，同時(shí)，民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部控制活動(dòng)缺乏執(zhí)行力，管理者民主意識(shí)欠缺，導(dǎo)致企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范落實(shí)不到位，內(nèi)控制度不能及時(shí)有效落實(shí)，有效性無(wú)法充分發(fā)揮。

三、民營(yíng)企業(yè)提升內(nèi)部控制有效性策略

（一）增強(qiáng)內(nèi)控意識(shí)，營(yíng)造良好內(nèi)控環(huán)境

當(dāng)前，民營(yíng)企業(yè)要實(shí)施內(nèi)部控制，充分發(fā)揮內(nèi)部控制有效性，就要加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境建設(shè)，在企業(yè)內(nèi)部從上至下，提高全員的內(nèi)部控制意識(shí)。首先，要轉(zhuǎn)變管理人員內(nèi)控意識(shí)，企業(yè)管理人員要加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制各項(xiàng)制度有效了解，明確其對(duì)企業(yè)發(fā)展產(chǎn)生的影響，在企業(yè)樹(shù)立正確的內(nèi)部控制觀念，管理人員在充分重視內(nèi)部控制工作的基礎(chǔ)上，立足于企業(yè)當(dāng)前實(shí)際現(xiàn)狀，在內(nèi)部組織調(diào)動(dòng)人員，分析現(xiàn)階段內(nèi)控工作不足，在廣泛爭(zhēng)取各方意見(jiàn)的基礎(chǔ)上，對(duì)內(nèi)部控制制度進(jìn)行有效完善。此外，要定期組織員工進(jìn)行相應(yīng)的培訓(xùn)活動(dòng)，對(duì)員工進(jìn)行有效宣傳，讓員工了解到加強(qiáng)內(nèi)部控制與自身發(fā)展的密切聯(lián)系，主動(dòng)參與內(nèi)部控制工作執(zhí)行與落實(shí)。此外，內(nèi)部控制工作要人性化，制度是保障，員工切實(shí)執(zhí)行是關(guān)鍵，只有員工充分配合，樹(shù)立內(nèi)部控制意識(shí)，促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部人員凝聚力有效提升，才能保障民營(yíng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力有效加強(qiáng)，這是對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)成本進(jìn)行有效控制，不斷提升企業(yè)的盈利空間。

（二）完善內(nèi)部控制制度

加強(qiáng)民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部控制制度不斷健全，要在工作執(zhí)行的過(guò)程中堅(jiān)持全面、系統(tǒng)的原則，在企業(yè)內(nèi)部相互制衡，完善各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，對(duì)各個(gè)崗位職責(zé)進(jìn)行明確劃分，在權(quán)力與責(zé)任一體化，實(shí)現(xiàn)相互協(xié)調(diào)的基礎(chǔ)上，促進(jìn)員工工作的規(guī)范性。此外，內(nèi)部控制工作要做到全面、全覆蓋，整體包含企業(yè)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)，建立針對(duì)性的制度。在民營(yíng)企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制，要加強(qiáng)會(huì)計(jì)制度建立與優(yōu)化，不斷完善財(cái)務(wù)管理制度。加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理制度，實(shí)施科學(xué)的會(huì)計(jì)核算制度與各項(xiàng)資產(chǎn)使用審批程序。在企業(yè)的資產(chǎn)管理、結(jié)算管理、成本管理、利潤(rùn)管理與各項(xiàng)報(bào)表編制工作中，嚴(yán)格制定各項(xiàng)細(xì)則，實(shí)施有效的內(nèi)部控制。此外，要落實(shí)好各項(xiàng)監(jiān)督制度建設(shè)，全面開(kāi)展監(jiān)督與檢查工作，做好財(cái)務(wù)審計(jì)，定期審查各項(xiàng)會(huì)計(jì)工作，有效規(guī)避財(cái)務(wù)人員弄虛作假的現(xiàn)象，減少企業(yè)腐敗現(xiàn)象滋生，能夠有效規(guī)避企業(yè)可能產(chǎn)生的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)各類風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力，在企業(yè)實(shí)現(xiàn)良性的監(jiān)督管理。最后，完善民營(yíng)企業(yè)考核制度，在各項(xiàng)考核指標(biāo)不斷完善的情況下，有效監(jiān)督檢查員工的工作落實(shí)效果，在合理評(píng)估的基礎(chǔ)上，將定量與定性充分結(jié)合，不斷完善獎(jiǎng)懲制度，進(jìn)行嚴(yán)格的激勵(lì)與懲罰，有效調(diào)動(dòng)內(nèi)部員工積極性，在進(jìn)行良好自我約束的情況下，幫助民營(yíng)企業(yè)實(shí)現(xiàn)良好的內(nèi)部控制效果。

（三）加強(qiáng)預(yù)算考核

民營(yíng)企業(yè)實(shí)施預(yù)算管理，通過(guò)預(yù)算管理促進(jìn)內(nèi)部控制工作有效落實(shí)，是立足于企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展的重要決策。要充分發(fā)揮預(yù)算管理對(duì)于內(nèi)部控制工作的促進(jìn)作用。首先，要在企業(yè)制定完善的預(yù)算管理制度，在制度作用下，保障各項(xiàng)工作規(guī)范開(kāi)展，促進(jìn)預(yù)算管理科學(xué)開(kāi)展。在執(zhí)行中，要適量的投入成本，采用定額的方式，將各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)成本有效控制。此外，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算編制的重視度，加強(qiáng)各個(gè)部門(mén)配合，在此前提下，加強(qiáng)預(yù)算工作有效落實(shí)。同時(shí)，重視預(yù)算執(zhí)行過(guò)程考核，在此作用下，對(duì)超支預(yù)算充分分析其產(chǎn)生的原因，在有效糾偏與調(diào)控的基礎(chǔ)上，優(yōu)化改進(jìn)內(nèi)部執(zhí)行，提升管理水平。對(duì)于不可控因素造成的預(yù)算超支，要做好預(yù)防與后期調(diào)整，對(duì)于人為因素造成的預(yù)算超支，要加強(qiáng)責(zé)任追究，全面提升民營(yíng)企業(yè)預(yù)算管理的科學(xué)性，保障企業(yè)內(nèi)部控制工作有效執(zhí)行。

（四）完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系

現(xiàn)階段，民營(yíng)企業(yè)提升風(fēng)險(xiǎn)防控的有效性，企業(yè)面臨的內(nèi)外環(huán)境會(huì)多方面影響企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展。外部風(fēng)險(xiǎn)主要有政策、法規(guī)、外部市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)主要有管理、業(yè)務(wù)以及財(cái)務(wù)方面的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)。鑒于此，民營(yíng)企業(yè)要重視建立完善的風(fēng)險(xiǎn)防范體系，促進(jìn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力有效提升。首先，民營(yíng)企業(yè)構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)防范體系，首先要對(duì)財(cái)務(wù)工作流程進(jìn)行有效規(guī)范，對(duì)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)領(lǐng)域進(jìn)行有效管控，重視企業(yè)關(guān)鍵崗位的監(jiān)督工作，可在內(nèi)部建立專業(yè)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的工作小組，定期開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，將各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)防范責(zé)任進(jìn)行有效落實(shí)，分析各類風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的內(nèi)因，采取有效措施進(jìn)行調(diào)整，做到事前防范，事后也能及時(shí)調(diào)整各項(xiàng)不足。此外，企業(yè)可以在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作中，加強(qiáng)第三方機(jī)構(gòu)介入，及時(shí)批露風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，將風(fēng)險(xiǎn)防控責(zé)任有效落實(shí)。最后，民營(yíng)企業(yè)可以加強(qiáng)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，在企業(yè)內(nèi)部完善相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，在定期對(duì)財(cái)務(wù)以及業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行有效分析的基礎(chǔ)上，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，建立風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，在信息系統(tǒng)中加強(qiáng)各類信息數(shù)據(jù)收集，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別進(jìn)行有效判斷，在風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)上升至臨界點(diǎn)值時(shí)，建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提醒，精準(zhǔn)化管控企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)，促進(jìn)內(nèi)部控制有效性以及民營(yíng)企業(yè)管理質(zhì)量有效提升。

（五）完善信息系統(tǒng)建設(shè)

在民營(yíng)企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部控制有效性過(guò)程中，要重視加強(qiáng)信息化建設(shè)，在完善的信息技術(shù)手段作用下，促進(jìn)企業(yè)搭建完善的信息化內(nèi)部控制體系。在信息系統(tǒng)建設(shè)中，加強(qiáng)完善采購(gòu)、銷售、資產(chǎn)管理以及客戶管理多個(gè)環(huán)節(jié)，在打造內(nèi)部信息系統(tǒng)的過(guò)程中，建立各個(gè)管理端口之間的聯(lián)系，完善企業(yè)內(nèi)部溝通渠道，促進(jìn)各項(xiàng)信息及時(shí)有效傳遞。同時(shí)，在信息系統(tǒng)中，對(duì)政府、各個(gè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)、企業(yè)客戶、供應(yīng)商、客戶各項(xiàng)信息以及股東進(jìn)行有效管理，在此基礎(chǔ)上，及時(shí)受理員工對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的反饋，對(duì)員工意見(jiàn)及時(shí)評(píng)估，并采納科學(xué)的意見(jiàn)。在民營(yíng)企業(yè)信息化系統(tǒng)建設(shè)中，要加強(qiáng)各項(xiàng)監(jiān)督機(jī)制的引入，在此作用下，有效監(jiān)控企業(yè)內(nèi)部各項(xiàng)工作的有效落實(shí)，促進(jìn)民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部控制工作有效性及時(shí)發(fā)揮。在企業(yè)管理者實(shí)施各項(xiàng)重點(diǎn)決策方面，信息系統(tǒng)也可以及時(shí)提供各項(xiàng)需求數(shù)據(jù)，在數(shù)據(jù)精準(zhǔn)的情況下，保證各項(xiàng)決策科學(xué)、有效實(shí)施。

（六）加強(qiáng)內(nèi)控制度有效落實(shí)

在民營(yíng)企業(yè)落實(shí)內(nèi)部控制工作過(guò)程中，要嚴(yán)格依據(jù)各項(xiàng)內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)落實(shí)，對(duì)企業(yè)員工各項(xiàng)權(quán)責(zé)進(jìn)行明確，促進(jìn)企業(yè)中形成高度執(zhí)行力的內(nèi)部管理環(huán)境。在標(biāo)桿作用的影響下，對(duì)企業(yè)全體員工產(chǎn)生積極影響。此外，企業(yè)要建立完善的政策保障各項(xiàng)工作有效執(zhí)行，落實(shí)相應(yīng)的問(wèn)責(zé)機(jī)制，對(duì)相應(yīng)職責(zé)落實(shí)良好的員工進(jìn)行物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)，提升員工獲得感。同時(shí)，重視發(fā)揮精神獎(jiǎng)勵(lì)作用，促進(jìn)員工形成對(duì)于企業(yè)的歸屬感，對(duì)于違反制度的行為，企業(yè)要嚴(yán)格落實(shí)相應(yīng)的懲罰機(jī)制，在具備適當(dāng)壓力的作用下，刺激員工危機(jī)感不斷提升，從而在工作中執(zhí)行力不斷加強(qiáng)。

四、結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，企業(yè)當(dāng)前在經(jīng)營(yíng)管理中的問(wèn)題，不僅是外部市場(chǎng)擴(kuò)張方面的問(wèn)題，同時(shí)，在內(nèi)部經(jīng)營(yíng)問(wèn)題進(jìn)一步凸顯的情況下，內(nèi)部控制工作也是企業(yè)當(dāng)前工作的重點(diǎn)環(huán)節(jié)，為保證企業(yè)實(shí)現(xiàn)持續(xù)良性的發(fā)展，要全面提升內(nèi)部控制有效性，增強(qiáng)內(nèi)部控制意識(shí)，做好企業(yè)經(jīng)營(yíng)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)分析工作，重視信息交流，在不斷與時(shí)俱進(jìn)的作用下，優(yōu)化企業(yè)管理，提升內(nèi)部控制有效性。

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