互聯(lián)網(wǎng)金融背景下的銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理分析

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[摘要]文章在簡(jiǎn)要分析互聯(lián)網(wǎng)金融內(nèi)含及特征的基礎(chǔ)上，針對(duì)于銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，深入探究了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理流程，及現(xiàn)階段提升財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力的具體措施。

[關(guān)鍵詞]互聯(lián)網(wǎng)金融;銀行;財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2021.32

在互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)沖擊下，傳統(tǒng)商業(yè)模式發(fā)生了巨大變化，面臨巨大挑戰(zhàn)。支付寶、余額寶等新一代網(wǎng)絡(luò)理財(cái)產(chǎn)品和支付工具，對(duì)銀行中間業(yè)務(wù)產(chǎn)生了巨大競(jìng)爭(zhēng)。在互聯(lián)網(wǎng)金融的浪潮下，銀行不斷推動(dòng)金融創(chuàng)新和體制改革，推出新的資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)。在此背景下，銀行體系如何在提升盈利能力和整體競(jìng)爭(zhēng)力的同時(shí)管理自身的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，具有重要的研究意義。

1 互聯(lián)網(wǎng)金融與銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

銀行是現(xiàn)代金融體系中的重要環(huán)節(jié)，對(duì)于貫徹和實(shí)施中央銀行的貨幣政策有著重要作用，在經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展中扮演著不可替代的角色。在保證儲(chǔ)戶資產(chǎn)安全的前提下，貫徹國(guó)家政策并實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)是銀行追求的終極目標(biāo)。在此過(guò)程中需建立安全高效的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范體系。

1.1 互聯(lián)網(wǎng)金融概述

中國(guó)人民銀行于2014年發(fā)布互聯(lián)網(wǎng)金融的概念，廣義上的互聯(lián)網(wǎng)金融指的所有基于互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)所推出的金融創(chuàng)新模式，狹義上的互聯(lián)網(wǎng)金融指的是非金融機(jī)構(gòu)，借助于互聯(lián)網(wǎng)手段，所推行的不同于傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)的相關(guān)業(yè)務(wù)。金融的最終目的是實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)和價(jià)值的流通，達(dá)到資源的有效配置。從這一角度分析互聯(lián)網(wǎng)金融的實(shí)質(zhì)，包含傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)和互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)兩個(gè)內(nèi)涵，借助于互聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)信息的能力和高效的數(shù)據(jù)處理技術(shù)，降低金融的成本，并提升金融服務(wù)社會(huì)發(fā)展的效率，表現(xiàn)出一定的普惠金融發(fā)展目標(biāo)。

相較于傳統(tǒng)的金融業(yè)務(wù)，互聯(lián)網(wǎng)金融表現(xiàn)出以下突出特點(diǎn)：首先，運(yùn)用數(shù)據(jù)處理技術(shù)對(duì)公司數(shù)據(jù)的挖掘?；诠舅械臄?shù)據(jù)進(jìn)行挖掘，是互聯(lián)網(wǎng)金融與傳統(tǒng)金融最顯著的差異。運(yùn)用公司的技術(shù)及公司的流量數(shù)據(jù)，進(jìn)行金融匹配業(yè)務(wù)，是互聯(lián)網(wǎng)金融蓬勃發(fā)展的基礎(chǔ)。其次，普惠金融的有力推動(dòng)?；ヂ?lián)網(wǎng)金融因?yàn)槠浔憬菪裕瑯O大地提高了效率和受益群眾。一方面，隨著第三方支付的推廣，過(guò)往費(fèi)時(shí)費(fèi)力的生活繳費(fèi)及各種匯款、信用卡還款等，變得更加輕松便捷。另一方面互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)可改善傳統(tǒng)服務(wù)，尤其是解決中小企業(yè)融資問(wèn)題。最后，互聯(lián)網(wǎng)金融在提升效率的同時(shí)，也更容易形成寡頭地位?；ヂ?lián)網(wǎng)金融借助于先進(jìn)技術(shù)，大大降低了中間環(huán)節(jié)和相應(yīng)成本，快速完成資源的匹配和配置，交易成本大幅降低。但是已經(jīng)注意到，互聯(lián)網(wǎng)金融表現(xiàn)出更強(qiáng)的路徑依賴，騰訊和阿里巴巴等具有優(yōu)勢(shì)的平臺(tái)，對(duì)于其他競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的排斥作用更加顯著。

1.2 銀行風(fēng)險(xiǎn)分類與特征

按照風(fēng)險(xiǎn)對(duì)財(cái)務(wù)的影響方式，可將銀行的風(fēng)險(xiǎn)分為間接財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和直接財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)兩類。直接財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要包括流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，資本管理風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)，這其中信用財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的成因十分復(fù)雜，在所有業(yè)務(wù)中的比重也最高，最經(jīng)常的表現(xiàn)為不良貸款;流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指的是企業(yè)的流動(dòng)性需求和供給不平衡，常表現(xiàn)為銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的資金缺口。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是眾多銀行風(fēng)險(xiǎn)中的最直接形式。資本管理風(fēng)險(xiǎn)，指的是銀行在從業(yè)過(guò)程中沒(méi)有按照巴塞爾協(xié)定，預(yù)留流動(dòng)資產(chǎn)，存款準(zhǔn)備金不足。間接財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)包括操作相關(guān)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)相關(guān)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)兩大類。

銀行作為一種特殊的金融機(jī)構(gòu)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為以下特征：風(fēng)險(xiǎn)是不確定的，風(fēng)險(xiǎn)容易擴(kuò)散，風(fēng)險(xiǎn)異變性較強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)的積累和表現(xiàn)過(guò)程更為隱蔽。通常來(lái)說(shuō)，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)并不是一種財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的，而是各種財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)之間相關(guān)聯(lián)，產(chǎn)生一系列反應(yīng)之后的結(jié)果。商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)種類有許多，最主要的三種是信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)是多種財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)共同作用導(dǎo)致的結(jié)果，所以這三種風(fēng)險(xiǎn)之間是有一定的關(guān)聯(lián)的。

2 銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方法

2.1 銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理流程

過(guò)程管理是銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的核心內(nèi)容，銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)在于識(shí)別和計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)因素，并通過(guò)科學(xué)的手段規(guī)避控制金融風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)階段我國(guó)銀行常用的風(fēng)險(xiǎn)管理流程為，設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，完成風(fēng)險(xiǎn)因素的識(shí)別，度量識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)因素，制定相應(yīng)的體制和政策，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，最終實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制。

具體來(lái)看，金融風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別過(guò)程也就是全面認(rèn)識(shí)和分析風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因的過(guò)程，主要包括風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)感知兩個(gè)環(huán)節(jié)。作為風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施的基礎(chǔ)內(nèi)容，銀行風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量在于通過(guò)精準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)分析模型，測(cè)量因素所能導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避指的是通過(guò)各種手段規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)階段常用的風(fēng)險(xiǎn)控制主要包括分權(quán)，避免，補(bǔ)償，對(duì)沖等手段。

2.2 銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方法

現(xiàn)階段應(yīng)用效果較好的商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方法主要包括：其一，5級(jí)分類管理法。5級(jí)分類管理法通過(guò)衡量借款人的償款能力，結(jié)合可能對(duì)銀行造成的損失分5個(gè)等級(jí)進(jìn)行管理。這種管理方法能夠真實(shí)的反映貸款質(zhì)量，同時(shí)具有一定的風(fēng)險(xiǎn)防范提醒功能。但是也存在明顯的滯后性和局限性，宏觀經(jīng)濟(jì)對(duì)該類方法的評(píng)價(jià)影響較大。其二，內(nèi)部評(píng)級(jí)法。銀行在使用內(nèi)部評(píng)級(jí)法時(shí)，將資產(chǎn)分為股權(quán)資產(chǎn)，銀行間同業(yè)資產(chǎn)，股權(quán)，公司，國(guó)家等類型，并賦予不同的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和權(quán)重，分別計(jì)算違約的概率。其三，未來(lái)現(xiàn)金流量法。如貸款價(jià)值出現(xiàn)下跌，商業(yè)銀行可轉(zhuǎn)移貸款的賬面現(xiàn)值，并將與未來(lái)現(xiàn)金流量的差值作為損益。對(duì)于貸款額較大的項(xiàng)目在減值時(shí)應(yīng)將其放入具有信用風(fēng)險(xiǎn)的組合中。

3 互聯(lián)網(wǎng)金融背景下的銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

銀行應(yīng)全面建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，不斷提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力，堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)偏好，完善風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度。在積極吸收巴塞爾新資本協(xié)議規(guī)定的同時(shí)，推進(jìn)建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)量化管理工具。

3.1 完善銀行內(nèi)部制度建設(shè)

首先，全面化解風(fēng)險(xiǎn)隱患。解決不良資產(chǎn)問(wèn)題，嚴(yán)控風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)管理。在互聯(lián)網(wǎng)金融背景下，銀行要降低貸款帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，就要加強(qiáng)不良資產(chǎn)的清收盤活核銷工作。通過(guò)健全管理制度，盡可能的避免客戶評(píng)級(jí)下移，和資產(chǎn)等級(jí)下移情況。在處理呆賬和貸款重組時(shí)，要做到靈活寫慎重，降低不良貸款發(fā)生率。另外，應(yīng)健全資產(chǎn)負(fù)債制度，加強(qiáng)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管。實(shí)行流動(dòng)性連續(xù)測(cè)試制度，及時(shí)掌握流動(dòng)性的變化，加大對(duì)支付缺口，資金短缺關(guān)注力度。完善撥備計(jì)提政策，提升抗風(fēng)險(xiǎn)能力。以相關(guān)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和監(jiān)管條例為準(zhǔn)，嚴(yán)格控制貸款撥備率和撥備覆蓋率。

其次，通過(guò)改善貸款結(jié)構(gòu)，提升資產(chǎn)安全性。資產(chǎn)的安全管理是否健全，直接影響財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力。應(yīng)在貸款準(zhǔn)備階段，調(diào)研清楚客戶的情況，加強(qiáng)貸前，貸中，貸后的管理工作，優(yōu)化貸款的結(jié)構(gòu)。對(duì)于貸款流程中的問(wèn)題，應(yīng)加強(qiáng)業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險(xiǎn)控制部門的交流，提升貸前風(fēng)險(xiǎn)管理能力。在貸后管理方面，應(yīng)當(dāng)構(gòu)建更加科學(xué)有效的預(yù)警機(jī)制，從相關(guān)部門抽調(diào)人員充實(shí)一線信貸隊(duì)伍。在現(xiàn)代績(jī)效管理方面，優(yōu)化考核制度，明確權(quán)責(zé)，保證部門考核，人員考核與銀行的長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃相一致。結(jié)合互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)建立科學(xué)的信息管理平臺(tái)，就更加有效的貸款全覆蓋體系。

最后，健全內(nèi)控制度。內(nèi)部控制制度應(yīng)從環(huán)境管理，過(guò)程管理，目標(biāo)管理，監(jiān)督管理4個(gè)方面開(kāi)展工作。在環(huán)境管理中，應(yīng)有意識(shí)的培養(yǎng)員工的風(fēng)險(xiǎn)管理觀念，并將其納入企業(yè)文化考核中。在目標(biāo)管理中，應(yīng)制定明確的管理目的，并優(yōu)化檢查考核評(píng)估環(huán)節(jié)，通過(guò)構(gòu)建反饋系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)不斷的改進(jìn)和完善。在內(nèi)部監(jiān)督管理中，應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)控人員的業(yè)務(wù)水平，有效發(fā)揮內(nèi)部控制的監(jiān)督管理作用。

3.2 提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力

首先，定位精準(zhǔn)服務(wù)。應(yīng)聚焦信用社的業(yè)務(wù)范圍和經(jīng)營(yíng)理念，根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)條件和銀保監(jiān)會(huì)的最新要求，聚焦資源，避免盲目擴(kuò)張引發(fā)的資金周轉(zhuǎn)率低、現(xiàn)金流緊張等問(wèn)題。建設(shè)應(yīng)憑借龐大的分支機(jī)構(gòu)和代理網(wǎng)點(diǎn)，充分挖掘當(dāng)?shù)乜蛻舻男枨?，在主要關(guān)鍵業(yè)務(wù)中提供更加精準(zhǔn)的服務(wù)。

其次，尋求多元化經(jīng)營(yíng)。在互聯(lián)網(wǎng)金融背景下為應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，制定多元化經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，主要包括地域多元化，產(chǎn)品多元化兩個(gè)方面。區(qū)域經(jīng)營(yíng)的多元化并結(jié)合銀行自身的特點(diǎn)，選擇重點(diǎn)地區(qū)有步驟的進(jìn)行擴(kuò)張，依托已經(jīng)設(shè)立分行的地區(qū)。產(chǎn)品多元化要求緊跟時(shí)代步伐，制定客戶和大眾更喜歡的產(chǎn)品。在產(chǎn)品更新時(shí)應(yīng)進(jìn)行充分的市場(chǎng)調(diào)研，深入理解客戶需求。同時(shí)將更多的精力投入到高收益項(xiàng)目，避免銀行資源的盲目分散，開(kāi)發(fā)多種產(chǎn)品能夠分?jǐn)偲髽I(yè)發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)。

最后，實(shí)現(xiàn)零售特色發(fā)展。銀行的發(fā)展需要建立自己的特色，避免同質(zhì)化的競(jìng)爭(zhēng)。信用社應(yīng)憑借自己悠久的歷史，密集的網(wǎng)點(diǎn)，注重拓展區(qū)域化的特色化發(fā)展路徑。針對(duì)于新興的中小型企業(yè)和初創(chuàng)型企業(yè)，開(kāi)發(fā)特色業(yè)務(wù)類型，獲得客戶的信任為手段提升服務(wù)質(zhì)量。

3.3 加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)建設(shè)

首先，完善風(fēng)險(xiǎn)管理流程。調(diào)研中發(fā)現(xiàn)，仍有不少銀行從業(yè)者將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理歸為風(fēng)險(xiǎn)控制部門的事情，實(shí)際上財(cái)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)是這個(gè)公司整體的事情，要求銀行建立每個(gè)員工的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，并明確其應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，形成公司發(fā)展的合力，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理能力。為此應(yīng)明確風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基本分工，根據(jù)各部門所涉及的業(yè)務(wù)領(lǐng)域制定風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的任務(wù)分配。以風(fēng)險(xiǎn)管理部門為中心，逐漸展開(kāi)，形成系統(tǒng)性的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。與此同時(shí)，完善風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別內(nèi)容。以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)為最終目的建立更加全面的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)系統(tǒng)。擴(kuò)展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的范圍，從自身風(fēng)險(xiǎn)逐漸擴(kuò)展到行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和政策風(fēng)險(xiǎn)。充分利用現(xiàn)代化的技術(shù)手段，加強(qiáng)人才引進(jìn)，使風(fēng)險(xiǎn)管理工作更加專業(yè)化。

其次，建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)信息管理系統(tǒng)。借助信息化手段提升銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，具有十分緊迫的現(xiàn)實(shí)意義。我國(guó)金融業(yè)發(fā)展時(shí)間較短，在風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)建設(shè)方面差距較大，應(yīng)主動(dòng)學(xué)習(xí)歐美先進(jìn)金融企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)。在風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)的建設(shè)過(guò)程中，應(yīng)注重層次和領(lǐng)域，為未來(lái)的升級(jí)和提升預(yù)留空間。

再次，建立和完善資產(chǎn)流轉(zhuǎn)系統(tǒng)。資金流轉(zhuǎn)的速度及去向是資產(chǎn)流轉(zhuǎn)的主要內(nèi)容，經(jīng)營(yíng)狀況越好的企業(yè)，其資金流轉(zhuǎn)速度越快。針對(duì)于信用社資金流轉(zhuǎn)效率較低的問(wèn)題，應(yīng)建立更加高效的資產(chǎn)流轉(zhuǎn)系統(tǒng)，優(yōu)化資金分配，提升資金的使用效率，使有限的資源聚焦到更有發(fā)展前途的業(yè)務(wù)中，提升銀行收入，降低銀行風(fēng)險(xiǎn)。

最后，建立財(cái)務(wù)預(yù)警體系。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范并不只是建立單一的防控系統(tǒng)，而是應(yīng)結(jié)合預(yù)測(cè)性和前瞻性更強(qiáng)的預(yù)警體系。以可操作性和可行性為突出特征的風(fēng)險(xiǎn)防控模型，可在預(yù)警體系中發(fā)揮更重要的作用。財(cái)務(wù)預(yù)警體系的建設(shè)需要專業(yè)化的風(fēng)控監(jiān)測(cè)人員，并提升相應(yīng)管理人員的素質(zhì)，保證財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)體系的穩(wěn)步運(yùn)行。

4 結(jié)語(yǔ)

互聯(lián)網(wǎng)金融的快速發(fā)展與創(chuàng)新行為，與傳統(tǒng)銀行的業(yè)務(wù)形成了相互競(jìng)爭(zhēng)，相互補(bǔ)充的格局?；ヂ?lián)網(wǎng)金融在偏遠(yuǎn)地區(qū)，小微客戶低收入人群的金融服務(wù)領(lǐng)域表現(xiàn)出旺盛的生命力，其借助于大數(shù)據(jù)等新一代的技術(shù)，提出了一種新型的信用體系，日常工作更加的高效方便，同時(shí)避免了高額的柜臺(tái)和網(wǎng)點(diǎn)成本。如何轉(zhuǎn)變銀行管理模式，有效控制銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提升互聯(lián)網(wǎng)背景下的銀行競(jìng)爭(zhēng)力，有重要的現(xiàn)實(shí)指導(dǎo)意義。

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