工程總承包企業(yè)重點風(fēng)險管理

【摘要】EPC工程總承包模式可以在工程項目建設(shè)方面實現(xiàn)節(jié)約工期、控制成本、簡化管理，使項目在各個環(huán)節(jié)深度融合。在承包工程項目開展的過程中，EPC工程總承包企業(yè)均面臨著較大的責(zé)任和風(fēng)險。本文首先對EPC工程總承包模式的概念、運作程序進行簡明介紹。接著采用風(fēng)險結(jié)構(gòu)分解法對EPC工程總承包企業(yè)風(fēng)險進行了識別，進而對識別出的風(fēng)險進行了評價并提出了相應(yīng)的風(fēng)險對策。

【關(guān)鍵詞】EPC工程總承包模式;總承包企業(yè);風(fēng)險識別;風(fēng)險評價;風(fēng)險對策

【DOI】10.12334/j.issn.1002-8536.2021.30.

在近些年中，我國經(jīng)濟日益發(fā)展，建筑行業(yè)更是成為了推動經(jīng)濟發(fā)展的重要支撐，為有效推進我國建筑行業(yè)的持續(xù)發(fā)展，就需要有效引入EPC工程總承包模式。

1、EPC工程總承包模式

1.1 EPC工程總承包模式的概念

EPC工程模式其實就是將建設(shè)單位作為業(yè)主并將建設(shè)工程發(fā)包給總承包單位，然后由工程中承包單位按照簽署的合同對建設(shè)項目的具體內(nèi)容以及項目開展的全過程進行控制，并在此期間通過一系列的方法來完成施工預(yù)計質(zhì)量控制，使之達到竣工條件。

1.2 EPC工程總承包項目的運作程序

EPC工程總承包項目的運作程序如下：

（1）招標(biāo)。在項目被確定之后，則可以通過讓業(yè)主來進行委托招標(biāo)公司方，起草相應(yīng)的招標(biāo)文件，而在起草相應(yīng)招標(biāo)文件時，應(yīng)當(dāng)要依據(jù)項目的實際情況以及項目開展的目的來進行，要緊緊圍繞這些目標(biāo)來展開具體的招標(biāo)文件撰寫【1】。

（2）投標(biāo)與報價。承包商根據(jù)業(yè)主發(fā)布的招標(biāo)文件、相應(yīng)的項目條件、自身經(jīng)驗等來編制投標(biāo)文件并提交由業(yè)主方委托的招標(biāo)公司。

（3）設(shè)計與計劃。在投標(biāo)完成后評標(biāo)小組對投標(biāo)書進行分析，向業(yè)主方出具符合標(biāo)準(zhǔn)的承包候選人名單排序。一般而言，在承包商接收到中標(biāo)通知書之后需要認(rèn)真審核通知書，確認(rèn)無誤后在與業(yè)主簽訂合同，并開始部署下一階段的各項工作，例如開始制定施工設(shè)計圖、施工方案、資源與設(shè)備的供應(yīng)計劃等進行設(shè)計。

（4）履行合同。承包商依據(jù)業(yè)主審查和通過后的設(shè)計圖、施工方案、資源與設(shè)備的供應(yīng)計劃來完成工程的相應(yīng)材料、設(shè)備供應(yīng)及施工。且在進行具體的項目施工時，應(yīng)當(dāng)按照合同中規(guī)定的條件來進行，包括合同中規(guī)定的原材料規(guī)格、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，施工所要用到的設(shè)備等，在部分較為嚴(yán)格的項目中，甚至?xí)鞔_具體的施工方法，因而需要施工方按照合同中所規(guī)定的具體標(biāo)準(zhǔn)來進行履約，需要切實保障施工質(zhì)量。

（5）工程接收和保修。在工程項目按照合同要求進行建設(shè)，并且已經(jīng)建設(shè)完成之后，還需要重視對建設(shè)質(zhì)量的檢查，施工方自身需要重視建設(shè)期間的質(zhì)量檢查，在項目建設(shè)完成之后，更需要展開質(zhì)量驗收的工作以確保質(zhì)量合格，待項目竣工驗收后將承包商將項目移交業(yè)主。

2、EPC工程總承包企業(yè)風(fēng)險

根據(jù)工程項目目標(biāo)及當(dāng)前的限定條件，無法實現(xiàn)目標(biāo)的可能性以及因此而導(dǎo)致的缺失與缺陷，本文把其稱之為EPC工程總承包企業(yè)風(fēng)險，亦指工程實施全過程中產(chǎn)生的一切有可能引起成本增加、工期延誤、質(zhì)量降低、功能無法實現(xiàn)的不確定性因素。

EPC工程總承包項目因其自身的特點，在具體的項目推進中存在著一定的問題，且很有可能會帶來一定的經(jīng)濟損失，對眾多利益相關(guān)者產(chǎn)生較大的影響【2】。

EPC工程總承包企業(yè)在項目的整個實施過程中面臨著許多風(fēng)險，諸如經(jīng)濟風(fēng)險（投資估算的工程量不準(zhǔn)確、材料設(shè)備價格變動等）、政策風(fēng)險（項目所在國稅收、金融、環(huán)保、投資、土地等的政策調(diào)整）、技術(shù)風(fēng)險（設(shè)計錯誤或項目需要使用新的工藝和方法進行施工，而企業(yè)缺乏這方面經(jīng)驗）、組織管理風(fēng)險（項目內(nèi)部組織不當(dāng)或項目領(lǐng)導(dǎo)者能力不足等）、環(huán)境風(fēng)險（項目實施時可能遭遇的惡劣天氣或因項目實施對當(dāng)?shù)丨h(huán)境生態(tài)的破壞與污染）與社會風(fēng)險（項目所在地社會治安差）等。

2.1 EPC工程總承包企業(yè)重點風(fēng)險

在部分學(xué)者的研究中，已經(jīng)明確了設(shè)計費一般只相當(dāng)于建設(shè)工程全壽命費用的1%以下，單純的從這一比例來看，可發(fā)現(xiàn)設(shè)計在工程的使用中影響并不大，但實際施工中，卻并非如此，建筑施工需要依賴于設(shè)計圖紙，依賴于圖紙中對各類事項的標(biāo)注，而在調(diào)查中顯示，設(shè)計對于施工的具體影響占到了75%以上，若設(shè)計不合理，將引發(fā)施工中出現(xiàn)各類問題，設(shè)計中未有效標(biāo)注施工細(xì)節(jié)，或者未能充分納入部分影響因素，也將對實際的施工造成嚴(yán)重的影響。

2.2 EPC工程總承包企業(yè)風(fēng)險管理

EPC工程總承包企業(yè)風(fēng)險管理其實就是指的是要充分考慮施工中可能會發(fā)生的一些風(fēng)險事故，充分考慮其具體的影響因素，進而展開風(fēng)險評估工作，積極指出這些風(fēng)險要素可能引發(fā)的事故，并在第一時間采取積極的干預(yù)措施。當(dāng)下眾多學(xué)者展開了對EPC工程承包企業(yè)風(fēng)險管理與控制的研究，指出最為主要的內(nèi)容有風(fēng)險識別、風(fēng)險評價、風(fēng)險對策等三個基本階段。其基本流程見圖2 EPC工程總承包企業(yè)風(fēng)險管理基本流程。

2.2.1 EPC工程總承包企業(yè)的風(fēng)險識別

可通過利用風(fēng)險結(jié)構(gòu)分解法來展開對各類源風(fēng)險的分析與解讀，通過對項目的總的風(fēng)險展開論述，并將其中的各類風(fēng)險具體化，深入其中每一個風(fēng)險的要點，然后在展開積極的分析，進而有效明確每一類型風(fēng)險，并展開對風(fēng)險的解讀，探究風(fēng)險產(chǎn)生的原因以及如何來展開防范工作【3】。

2.2.2 EPC工程總承包企業(yè)的風(fēng)險評價

一般而言，其是建立在風(fēng)險識別基礎(chǔ)之上通過相應(yīng)的指標(biāo)體系和評價標(biāo)準(zhǔn)，對具體的風(fēng)險展開劃分，并依據(jù)風(fēng)險發(fā)生的具體因素，展開合理的評估，以及制定相應(yīng)的對策，而在制定了相應(yīng)的對策之后，還需要積極落實該部分對策，讓對策能夠真正發(fā)揮實際效果。

對EPC工程總承包企業(yè)在項目實施中面臨的風(fēng)險而言，若風(fēng)險發(fā)生，EPC工程總承包企業(yè)將面臨項目所得為零，同時支出遠(yuǎn)超預(yù)期，甚至可能因此影響到企業(yè)正常運營，則此類風(fēng)險影響等級為嚴(yán)重;若風(fēng)險發(fā)生，EPC工程總承包企業(yè)將面臨項目所得減少，和支出基本持平或略微低于支出，不會因此影響到企業(yè)正常運營，則此類風(fēng)險影響等級為較大;若風(fēng)險發(fā)生，EPC工程總承包企業(yè)將面臨項目所得打折，支出和預(yù)期基本一致，但所得還是大于支出，則此類風(fēng)險影響等級為中等;若風(fēng)險發(fā)生，EPC工程總承包企業(yè)將面臨項目所得減少，但所得還是大于支出，且利潤尚在可接受范圍內(nèi)，則此類風(fēng)險影響等級為較小;若風(fēng)險發(fā)生，對EPC工程總承包企業(yè)雖有一定影響，但項目預(yù)期利潤和目標(biāo)仍可達到，則此類風(fēng)險影響等級為可忽略。

結(jié)合上文劃分風(fēng)險影響等級標(biāo)準(zhǔn)，Z1風(fēng)險影響等級為中等，Z2風(fēng)險影響等級為較小，W1風(fēng)險影響等級為較大，W2風(fēng)險影響等級為嚴(yán)重，W3風(fēng)險影響等級為較大，J1風(fēng)險影響等級為嚴(yán)重，J2風(fēng)險影響等級為較小，J3風(fēng)險影響等級為中等。

依據(jù)歷史的經(jīng)驗數(shù)據(jù)，Z1風(fēng)險發(fā)生的概率在21%-40%，較低;Z2風(fēng)險發(fā)生的概率在21%-40%，較低;W1、W2、W3風(fēng)險發(fā)生的概率在0%-20%，很低; J1、J2、J3風(fēng)險發(fā)生的概率在0%-20%，很低。

2.2.3 EPC工程總承包企業(yè)的風(fēng)險對策

（1）風(fēng)險回避。即斷絕風(fēng)險來源。對于EPC工程總承包企業(yè)而言則意味著不投標(biāo)或放棄中標(biāo)，并依據(jù)招標(biāo)文件及相關(guān)法律法規(guī)對發(fā)包方進行賠償。對于第二種情況而言，采用這樣的方法雖然可有效挽回企業(yè)的損失，將企業(yè)的損失降低至最小化，但是卻也同樣會對企業(yè)的發(fā)展造成一定的影響，使得企業(yè)在發(fā)展中喪失了獲利的可能性。因此對此對策的使用都很慎重，只有在風(fēng)險可能造成相當(dāng)大的損失且發(fā)生的頻率非常高的情況下使用此對策才有積極意義。

（2）風(fēng)險減輕。要采用這一方法，首先需要對風(fēng)險減輕的內(nèi)容進行學(xué)習(xí)，然后就是提前采取積極的措施以降低風(fēng)險事件對企業(yè)發(fā)展所造成的影響。一般而言，在項目進行的前期階段，就需要對關(guān)鍵風(fēng)險因素進行有效識別，通過采取多項措施，將風(fēng)險控制在最小范圍內(nèi)，進而來有效降低企業(yè)的損失。風(fēng)險減輕必須是對EPC工程總承包項目具體情況提出的針對性的防范、化解風(fēng)險的措施，有技術(shù)措施、工程措施及管理措施等。其為絕大部分EPC工程總承包企業(yè)風(fēng)險的主要風(fēng)險對策之一。

在部分學(xué)者的研究中，指出了要有效實施風(fēng)險減輕工作，使其真正發(fā)揮作用，就需要運用典型的風(fēng)險減輕措施，主要包括：①降低技術(shù)方案復(fù)雜性以降低風(fēng)險事件發(fā)生的概率;②增加可能出現(xiàn)風(fēng)險的技術(shù)方案的安全冗余度。

（3）風(fēng)險轉(zhuǎn)移。風(fēng)險轉(zhuǎn)移為EPC工程總承包企業(yè)將可能面臨的風(fēng)險轉(zhuǎn)移給他人承擔(dān)以避免風(fēng)險損失。但是，此類方法卻并不能有效的將風(fēng)險消除，而是轉(zhuǎn)移了風(fēng)險承受的對象，簡單的說，只是讓施工承包一方所應(yīng)當(dāng)承受的風(fēng)險轉(zhuǎn)移給了其他的對象，而非消除風(fēng)險，在實行這種策略時需遵循“必須讓承擔(dān)風(fēng)險者得到相應(yīng)報酬”的原則。

保險轉(zhuǎn)移為EPC工程總承包企業(yè)在項目實施階段常見的風(fēng)險對策之一。在相關(guān)學(xué)者的研究中，指出了該類轉(zhuǎn)移法其實就是將由于自然災(zāi)害等非人為的、不可控制的因素而造成的經(jīng)濟損失、人員傷亡等事故以及需要承擔(dān)的具體后果進行擔(dān)保，并要求對第三人承擔(dān)的責(zé)任賠償提供一定保障。

非保險轉(zhuǎn)移方式主要由發(fā)包及免責(zé)條款。例如可將專業(yè)性較強部分的項目分包給專業(yè)承包商設(shè)計或施工，通過這樣的方式，能夠有效的將風(fēng)險進行分包、轉(zhuǎn)移，使得自身所需要承擔(dān)的風(fēng)險不斷減小。又或者在合同中列入免責(zé)條款，在某些風(fēng)險事故發(fā)生時，EPC工程總承包企業(yè)本身不應(yīng)承擔(dān)責(zé)任。

（4）風(fēng)險接受。風(fēng)險接受是將可能的風(fēng)險損失留給EPC工程總承包企業(yè)自己承擔(dān)。

Z1風(fēng)險為較小風(fēng)險，EPC工程總承包企業(yè)可采用風(fēng)險減輕策略，在與發(fā)包方的合同對于價款支付予以明確約定，注明具體付款條件、付款期限等。按照《合同法》規(guī)定，對于發(fā)包人逾期不支付的，還可以向法院起訴，要求其支付工程款。

Z2風(fēng)險為較小風(fēng)險，EPC工程總承包企業(yè)可采用風(fēng)險接受策略，完善EPC工程總承包企業(yè)內(nèi)部管理制度，制度的制定要緊圍繞成本、效益、風(fēng)險等展開，成立專門的財務(wù)風(fēng)險防范預(yù)備基金，比如說可以根據(jù)承包企業(yè)內(nèi)部的實際情況，依據(jù)建設(shè)單位的要求、資金規(guī)模，可能會發(fā)生的各類風(fēng)險等展開具體的財務(wù)工作，可依據(jù)壞賬準(zhǔn)備的性質(zhì)，對可能預(yù)估的部分無法收回的賬款計提壞賬準(zhǔn)備。同時，還必須積極建立企業(yè)財務(wù)危機預(yù)警系統(tǒng)，要對企業(yè)的負(fù)債能力、盈利能力等做出分析與切實掌握。

W1風(fēng)險為較小風(fēng)險，EPC工程總承包企業(yè)可采用風(fēng)險轉(zhuǎn)移策略，通過對所承接項目購買建筑工程一切險、安裝工程一切險等工程保險，當(dāng)風(fēng)險發(fā)生時從保險公司除獲取賠償彌補損失。

W2風(fēng)險為一般風(fēng)險，為EPC工程總承包企業(yè)的風(fēng)險等級中等級最高風(fēng)險之一，可采用風(fēng)險回避或風(fēng)險轉(zhuǎn)移策略。EPC工程總承包企業(yè)在進行項目承接時，可簽訂一個合理的匯率變化區(qū)間，有效的控制匯率變動風(fēng)險。，對于項目所在國可能發(fā)生重大經(jīng)濟政治、產(chǎn)業(yè)政策變化的項目，需要做好前期的預(yù)測分析，若風(fēng)險高于企業(yè)承擔(dān)能力的項目，可以采取放棄承接。

W3風(fēng)險為較小風(fēng)險，EPC工程總承包企業(yè)可采用風(fēng)險回避或風(fēng)險轉(zhuǎn)移策略。在承接項目前即考察項目所在國的政治局勢是否穩(wěn)定，是否有潛在的戰(zhàn)爭危險，以及宗教糾紛、社會治安等。 若項目所在國局勢動蕩不定，可放棄此項目的承接，或是通過購買海外投資保險轉(zhuǎn)移對戰(zhàn)爭、及項目所在國政府違約等風(fēng)險。

J1風(fēng)險為一般風(fēng)險，為EPC工程總承包企業(yè)的風(fēng)險等級中等級最高風(fēng)險之一，可采用風(fēng)險接受策略，設(shè)計部門做好項目準(zhǔn)備工作，實地考察，準(zhǔn)確理解業(yè)主需求，同時做好日常的設(shè)計技術(shù)審查工作。

J2風(fēng)險為微小風(fēng)險，EPC工程總承包企業(yè)可采用風(fēng)險轉(zhuǎn)移策略，在和供貨商簽訂的采購合同中采用總價合同形式或約定設(shè)備價格最大變動幅度等方式把此風(fēng)險或部分分享轉(zhuǎn)移給供貨商。

J3風(fēng)險為較小風(fēng)險，，EPC工程總承包企業(yè)可采用風(fēng)險接受策略，項目部門會同設(shè)計部門一起做好項目準(zhǔn)備工作，充分考慮項目特點，嚴(yán)格執(zhí)行編制規(guī)范，認(rèn)真審查設(shè)計規(guī)范，充分聽取設(shè)計建議等。

結(jié)語：

EPC工程總承包模式為當(dāng)前中國工程行業(yè)的熱點之一，其建設(shè)項目系統(tǒng)而復(fù)雜，建設(shè)時間較長，涉及主體眾多。在工程設(shè)計、進度控制、質(zhì)量控制方面EPC工程總承包企業(yè)均承擔(dān)著較大的責(zé)任和風(fēng)險。但這些風(fēng)險的程度或微小、或較小、或一般，只要在項目實施工程中有針對性地采取防范措施，應(yīng)用風(fēng)險對策，那么因風(fēng)險而可能帶來的損失即可控、可減輕。

參考文獻：

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[2]牛新祥.項目決策分析與評價[M].中國統(tǒng)計出版社，2018.

[3]韓翔宇.EPC工程總承包企業(yè)設(shè)計風(fēng)險探究[D].清華大學(xué)，2016

作者簡介：

王璇，性別：女，民族：漢，出生年月日：1987年3月4日，籍貫：云南昆明，學(xué)歷：本科，職稱：工程師，研究方向：工程管理。