基于集團財務(wù)公司的供應(yīng)鏈金融優(yōu)化分析

趙菲 閆學實

[摘 要]隨著社會的進步發(fā)展，市場競爭也變得越來越激烈。集團企業(yè)為了獲得更好的發(fā)展，將目光放在了供應(yīng)鏈金融服務(wù)這一方面。而供應(yīng)鏈金融服務(wù)是比較復(fù)雜的部分，需要一個專門的環(huán)節(jié)來對此進行監(jiān)督與協(xié)調(diào)。財務(wù)公司由于自身的性質(zhì)，非常適合集團企業(yè)，它能夠預(yù)估風險，保證集團企業(yè)資金鏈的穩(wěn)定與安全，也能夠?qū)ζ髽I(yè)進行供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)方面的監(jiān)督，幫助企業(yè)揚長避短，獲得更高的經(jīng)濟效益。

[關(guān)鍵詞]集團企業(yè);財務(wù)公司;供應(yīng)鏈;金融服務(wù);優(yōu)化分析

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2021.07.049

1 財務(wù)公司相關(guān)概念

財務(wù)公司的內(nèi)涵，在《企業(yè)集團財務(wù)公司管理辦法》（中國銀行保險監(jiān)督管理委員會令2006年第8號）就有具體的規(guī)定：財務(wù)公司是指在集團企業(yè)內(nèi)部以加強集團內(nèi)部的資金集中管理和提高資金使用效率為目的，為企業(yè)集團內(nèi)部各成員單位提供財務(wù)管理服務(wù)的非銀行金融機構(gòu)。也就是說，財務(wù)公司其實是集團企業(yè)內(nèi)部的一個部門，它的主要職責就是對整個企業(yè)集團內(nèi)部的資金進行整合并集中管理，為集團企業(yè)內(nèi)部的工作人員提供合理的財務(wù)管理服務(wù)，是一種以提高集團企業(yè)內(nèi)部資金使用效率為目的的非銀行金融機構(gòu)。

對于整個集團企業(yè)來說，財務(wù)公司最主要的工作就是，在集團企業(yè)所處的供應(yīng)鏈上進行相關(guān)的金融支持業(yè)務(wù)，整合集團資源，更好地發(fā)展公司的主營業(yè)務(wù)。而在為集團企業(yè)提供供應(yīng)鏈金融服務(wù)的過程中，財務(wù)公司往往具有以下三種優(yōu)勢：

首先，資源信息優(yōu)勢。一般來說，財務(wù)公司是企業(yè)集團內(nèi)部分離出去的一個部門，這也就意味著，財務(wù)公司對本集團企業(yè)的信息把控是十分精準的。財務(wù)公司能夠?qū)ζ髽I(yè)的資金供應(yīng)鏈進行分析與定位，幫助企業(yè)更好地進行供應(yīng)鏈的對外擴展，為企業(yè)謀求更高的經(jīng)濟效益。

其次，財務(wù)公司專業(yè)性較強。財務(wù)公司的金融服務(wù)專業(yè)性比一般的商業(yè)銀行更強，表現(xiàn)在兩個方面：一方面是財務(wù)公司占據(jù)了資源優(yōu)勢，財務(wù)公司是集團內(nèi)部的部門，往往會掌握第一手資金信息;另一方面是財務(wù)公司本身就處于集團企業(yè)的供應(yīng)鏈上，商業(yè)銀行則不同，他們獨立于集團公司而存在。商業(yè)銀行會花費大量的人力、物力和財力去分析集團企業(yè)的供應(yīng)鏈，去對接集團企業(yè)的相關(guān)客戶，這就增加了企業(yè)的運營成本。而財務(wù)公司則完全可以依托本身的供應(yīng)鏈，直接與企業(yè)客戶進行對接，這就降低了整個供應(yīng)鏈金融的成本，提高了供應(yīng)鏈企業(yè)的整體利潤。

最后，財務(wù)公司的金融風險是可控的，這是相較于普通商業(yè)銀行來講的。普通商業(yè)銀行的受眾很復(fù)雜，比較難以管理，一旦出現(xiàn)財務(wù)風險，商業(yè)銀行所要承擔的壓力是很大的;而財務(wù)公司則不同，財務(wù)公司屬于集團企業(yè)的一部分，它所需要面對的受眾一般就是集團內(nèi)部成員，或者是集團企業(yè)供應(yīng)鏈上的相關(guān)企業(yè)，與普通商業(yè)銀行相比，其涉及范圍比較窄，所承擔的財務(wù)風險可控。

2 財務(wù)公司在集團企業(yè)供應(yīng)鏈金融服務(wù)中的劣勢

2.1 財務(wù)公司的市場化程度低

財務(wù)公司與普通的銀行不同，主要表現(xiàn)在兩個方面：一方面是受眾不同，商業(yè)銀行面對的主要是普通人民群眾，而財務(wù)公司主要的受眾是集團企業(yè)的成員;另一方面是社會性質(zhì)不同，普通銀行需要履行諸多銀行職能，因此要承受很大的競爭壓力，而財務(wù)公司只為集團企業(yè)服務(wù)，所面對的競爭壓力是比較小的。這兩方面的特點，也暴露了財務(wù)公司的劣勢，那就是財務(wù)公司的市場化程度普遍不高。一方面在于財務(wù)公司的獲利對象是企業(yè)內(nèi)部成員，所以金融范圍比較小;另一方面在于集團決策層對于財務(wù)公司的重視程度不高，導致財務(wù)公司缺乏必要的決策支持，一旦財務(wù)公司想要拓展集團以外的客戶，以此來提高自己的市場化程度時，困難就會接踵而至。

2.2 財務(wù)公司抗風險能力弱

就目前而言，財務(wù)公司在供應(yīng)鏈金融發(fā)展過程中抗風險的能力比較弱。主要原因有兩個：第一，財務(wù)公司服務(wù)的對象有限，一般為集團企業(yè)服務(wù)，面向的受眾始終是企業(yè)的內(nèi)部成員，這就使得財務(wù)公司不需要面對特別大的競爭壓力，而缺少競爭壓力因素的財務(wù)公司通常不會在風險預(yù)防方面下太大的功夫;第二，財務(wù)公司相關(guān)工作人員的素質(zhì)不高，財務(wù)公司的性質(zhì)決定了它一般為集團服務(wù)，為集團整合資金，再進行資金的發(fā)放等，這就是財務(wù)公司的日常工作。而在這樣的工作中，很多工作人員逐漸安逸，失去了應(yīng)對突發(fā)情況的能力，一旦企業(yè)遇到風險，財務(wù)公司很有可能反應(yīng)不過來，企業(yè)就會面臨破產(chǎn)的危機。

2.3 集團企業(yè)對財務(wù)公司的定位有偏差

財務(wù)公司是輔佐集團公司的一種非銀行金融機構(gòu)，其工作主要是圍繞著整個集團公司的業(yè)務(wù)而展開，對集團公司的業(yè)務(wù)進行財務(wù)預(yù)算、資金風險評估等。換句話說，財務(wù)公司是依托于集團企業(yè)而存在的，只為集團企業(yè)提供一些資金鏈金融服務(wù)，是隨著集團業(yè)務(wù)的發(fā)展而發(fā)展的。但是，現(xiàn)如今很多集團企業(yè)認為，財務(wù)公司的功能不止這些，他們錯誤地認為，財務(wù)公司應(yīng)該等同于普通的商業(yè)銀行，能夠履行一些銀行職能。因此，這些集團企業(yè)可能會在之后的業(yè)務(wù)發(fā)展過程中對財務(wù)公司提出一些不合理的要求。例如，希望財務(wù)公司履行超出企業(yè)性質(zhì)的金融職能，或者希望財務(wù)公司更偏向于追求經(jīng)濟利益，而非保守評估資金鏈的風險。而這種要求，無疑給財務(wù)公司帶來了很大的壓力，這會讓財務(wù)公司的職能履行受到阻礙，不利于公司業(yè)務(wù)的開展。

2.4 信息共享渠道魚龍混雜

財務(wù)公司在集團企業(yè)中的主要功能是整合財力資源，為集團公司提供準確、合格的資金供應(yīng)鏈。而確保資金供應(yīng)鏈信息準確的基礎(chǔ)，就是財務(wù)公司所掌握的渠道信息。渠道信息的準確度越高，財務(wù)公司對于資金供應(yīng)鏈的風險評估就越精準，這也在很大程度上保障了集團企業(yè)投資的安全性與穩(wěn)定性。然而，現(xiàn)在是信息爆炸的時代，信息渠道越來越廣泛，信息的傳播速度也越來越快。而這種信息化的常態(tài)，對于財務(wù)公司來說并不是一件好事。信息渠道的擴展，使得財務(wù)公司在信息的擇取上出現(xiàn)了問題，大多數(shù)財務(wù)公司無法判斷信息來源的準確性。而信息失真會導致財務(wù)公司對資金供應(yīng)鏈的判斷失去方向，出現(xiàn)判斷誤差，這種誤差極易導致集團企業(yè)踏入投資風險的旋渦。

3 集團財務(wù)公司的供應(yīng)鏈金融優(yōu)化對策

3.1 提高財務(wù)公司的市場化程度

財務(wù)公司市場化程度的提高，主要依賴于市場的拓展。為此，財務(wù)公司要做出戰(zhàn)略性調(diào)整，要眼光長遠，努力拓寬自己的業(yè)務(wù)對象，不僅為集團企業(yè)的供應(yīng)鏈提供金融服務(wù)，還要把集團以外的客戶也作為供應(yīng)鏈金融服務(wù)的對象，這是提高財務(wù)公司市場化程度的最佳手段。面對財務(wù)公司市場拓展的需求，領(lǐng)導階層要早下決斷，不能成為財務(wù)公司戰(zhàn)略性變革的阻礙。

3.2 增強財務(wù)公司的防風險能力

想要增強財務(wù)公司的防風險能力，可以從三個方面出發(fā)：首先是對供應(yīng)鏈的資金數(shù)量、種類等做好劃分，財務(wù)風險分為很多種，每一種風險所導致的后果都各有不同，而對供應(yīng)鏈金融進行資金數(shù)量、種類的劃分，則方便了財務(wù)公司對供應(yīng)鏈風險進行量化，從而做出合理的風險預(yù)防方案;其次是要增加資金鏈信息管理系統(tǒng)，這類管理系統(tǒng)的形成，往往能夠使得資金鏈金融信息變得數(shù)據(jù)化、可視化，方便財務(wù)公司在集團公司開展業(yè)務(wù)時進行動態(tài)監(jiān)測，監(jiān)測金融動態(tài)，做出最及時的反應(yīng);最后要提高工作人員的職業(yè)素質(zhì)，企業(yè)最重要的因素是人，財務(wù)公司也不例外，數(shù)據(jù)只能方便財務(wù)公司對金融風險進行掌控，而解決金融風險始終還是要靠專業(yè)人員。因此，財務(wù)公司需要對工作人員進行培訓，提高工作人員的金融應(yīng)急素質(zhì)，使得工作人員能夠在突發(fā)事件發(fā)生時迅速做出反應(yīng)，盡最大力量減少集團企業(yè)的損失。

3.3 集團企業(yè)要明確財務(wù)公司的具體定位

首先，財務(wù)公司是服務(wù)于集團企業(yè)的，主要功能是整合企業(yè)資金，對集團企業(yè)的業(yè)務(wù)進行風險評估，保證企業(yè)在資金鏈金融大環(huán)境中的安全性;其次，財務(wù)公司承擔著監(jiān)督與協(xié)調(diào)的責任，所謂監(jiān)督與協(xié)調(diào)，就是對企業(yè)的資金鏈進行動態(tài)監(jiān)控，及時獲取企業(yè)在供應(yīng)鏈金融方面的需求，確保企業(yè)在供應(yīng)鏈環(huán)境中的穩(wěn)定;再次，財務(wù)公司雖然不是商業(yè)銀行，也不具備商業(yè)銀行的某些性質(zhì)，但是可以在今后的發(fā)展過程中，將商業(yè)銀行的功能作為目標，融合商業(yè)銀行的某些優(yōu)勢功能;最后，集團公司還要明確的一點是，衡量一個財務(wù)公司是否合格的標準，并不是它到底為企業(yè)謀得了多少經(jīng)濟利益，而是它為集團企業(yè)規(guī)避了多少供應(yīng)鏈金融風險、財務(wù)公司的把控能力與資金的有效使用率等。這些才是財務(wù)公司的具體功能定位，是促進企業(yè)產(chǎn)業(yè)化升級、為企業(yè)贏得綜合效益的關(guān)鍵。

3.4 整合可靠、準確的信息共享渠道

財務(wù)公司要想更好地為集團公司做貢獻，就要把握好資金鏈的安全性與穩(wěn)定性，為集團企業(yè)的投資與生產(chǎn)打下堅實的基礎(chǔ)。而把握資金鏈安全與穩(wěn)定的關(guān)鍵之處，就在于信息資源的可靠與否。當前社會，是一個信息爆炸的社會，各種信息魚龍混雜，稍不注意就容易踏入資金的陷阱。因此，篩選信息，整合正確的信息資源就成了財務(wù)公司的重中之重。整合正確的信息資源，最主要的一點就是要建立屬于自己的信息共享渠道。而要想在大數(shù)據(jù)背景下完成全面、真實、準確的信息共享也并非易事，財務(wù)公司可以借助集團企業(yè)的供應(yīng)鏈地位，與其他集團企業(yè)進行聯(lián)動來掌握部分信息資源;此外，財務(wù)公司還可以利用公司的信息基礎(chǔ)建立一個信息共享平臺。這個信息共享平臺，是以本集團企業(yè)為依托，與其他企業(yè)相互聯(lián)動而組建起來的，相較于外部資源信息來說更可信。財務(wù)公司完全可以依靠這個信息共享平臺，達到整合可靠、準確信息資源的目的，實現(xiàn)信息的動態(tài)監(jiān)控與批量處理，為集團企業(yè)資金鏈的健康發(fā)展保駕護航。

4 結(jié)語

如今，集團企業(yè)想要獲得更好的發(fā)展，就一定要進行戰(zhàn)略性變革，依托于財務(wù)公司而實施的供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)，則是一個很好的切入點。供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)一方面能夠促進企業(yè)長遠發(fā)展，另一方面還可以提升集團企業(yè)的市場化競爭優(yōu)勢，為企業(yè)謀求綜合效益。企業(yè)一定要重視財務(wù)公司的供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)，要意識到財務(wù)公司在金融服務(wù)方面的劣勢，并且進行優(yōu)化改進，保障企業(yè)獲得更多的經(jīng)濟效益。

參考文獻：

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