我國(guó)農(nóng)村地區(qū)長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)籌資問(wèn)題研究

王曉琴，楊鈺，馮麗玲

（中國(guó)計(jì)量大學(xué) a.經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院，浙江 杭州 310012；b.研究生院，浙江 義烏 322000）

一、相關(guān)研究述評(píng)

保障失能失智人群有質(zhì)量、有尊嚴(yán)地活著越來(lái)越成為國(guó)際社會(huì)普遍關(guān)心的熱點(diǎn)問(wèn)題。2019年國(guó)務(wù)院政府工作報(bào)告特別提及要完善醫(yī)養(yǎng)結(jié)合制度，擴(kuò)大長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)的試點(diǎn)范圍。

長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)的核心要素是籌資問(wèn)題。孫凌雪等運(yùn)用2012—2017年青島市長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)的相關(guān)數(shù)據(jù)，建立了基金支出精算模型，以此來(lái)測(cè)算未來(lái)長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)基金的資金支出和政策扶持，他們認(rèn)為，失能率決定了護(hù)理費(fèi)用占GDP的比重，在低失能率下僅占0.04%，而在高失能率下占比將達(dá)到1.7%，且從這一指標(biāo)來(lái)看，我國(guó)長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)費(fèi)用支出始終低于經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織（OECD）成員國(guó)家[1]。彭子璇和劉麗杭通過(guò)運(yùn)用ILO籌資模型對(duì)湖南省“醫(yī)養(yǎng)結(jié)合”的老年人養(yǎng)老護(hù)理籌資模式進(jìn)行測(cè)算，認(rèn)為在城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)支持下，城鎮(zhèn)職工還需要每月繳納154.48元的養(yǎng)老費(fèi)，這會(huì)導(dǎo)致職工繳費(fèi)負(fù)擔(dān)過(guò)重，應(yīng)該引入商業(yè)保險(xiǎn)和社會(huì)資本來(lái)發(fā)展“醫(yī)養(yǎng)結(jié)合”的養(yǎng)老模式[2]。曹信邦和陳強(qiáng)通過(guò)運(yùn)用現(xiàn)收現(xiàn)付制下的基金平衡法來(lái)測(cè)算我國(guó)的長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)繳費(fèi)率，他們測(cè)算2015年我國(guó)長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)總支出為2587.25億元，占GDP的比重為0.4%，繳費(fèi)率為2.01%，但是預(yù)計(jì)2030年繳費(fèi)率會(huì)達(dá)到3.59%[3]。Faical Akaichi等對(duì)15298名美國(guó)人是否購(gòu)買長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)進(jìn)行樣本調(diào)查，評(píng)估保險(xiǎn)及保單的強(qiáng)制性和自愿性、保險(xiǎn)費(fèi)和健康需求等保險(xiǎn)屬性，通過(guò)隨機(jī)參數(shù)logit模型和異質(zhì)性評(píng)估發(fā)現(xiàn)，降低保費(fèi)、提供終身福利和放棄體檢等因素會(huì)降低參保人的費(fèi)用支出，進(jìn)而提高保單接受率[4]。Irene Albarrán等認(rèn)為，因?yàn)榧膊《鴮?dǎo)致需要另一個(gè)人的照料或重大幫助這種偶發(fā)事件被定義為在進(jìn)行日常生活的基本活動(dòng)方面缺乏自主權(quán)，他們通過(guò)使用西班牙的EDAD 2008調(diào)查數(shù)據(jù)，提出了一種單獨(dú)的保險(xiǎn)，這種保險(xiǎn)主要關(guān)注被保險(xiǎn)人在一生中因?yàn)榧膊《鴰?lái)的失能的可能性[5]。

綜上所述，鑒于長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)在發(fā)達(dá)國(guó)家已經(jīng)較為完善，國(guó)外學(xué)者對(duì)于長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)的研究更趨于微觀細(xì)化以及可持續(xù)性發(fā)展方面。我國(guó)的長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)尚在建立之初，國(guó)內(nèi)學(xué)者對(duì)于長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)的研究大多是從宏觀制度設(shè)計(jì)、現(xiàn)有試點(diǎn)城市的實(shí)證分析等角度出發(fā)，且主要圍繞試點(diǎn)城市的籌資渠道，較少涉及不同護(hù)理水平下的籌資比例的測(cè)算。因此，我國(guó)廣大農(nóng)村地區(qū)能否照搬試點(diǎn)城市的長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)籌資經(jīng)驗(yàn)尚待學(xué)界進(jìn)一步探討和研究，尤其是關(guān)于不同護(hù)理成本下的繳費(fèi)率問(wèn)題。

二、數(shù)據(jù)來(lái)源與基本模型

（一）數(shù)據(jù)來(lái)源

由于ILO籌資模型涉及參保人員及其基本收入、基金收入、護(hù)理服務(wù)利用率等不同類型的數(shù)據(jù)，所以本文數(shù)據(jù)主要來(lái)源于《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒—2019》、國(guó)家醫(yī)療保障局的《2018年醫(yī)療保障事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計(jì)快報(bào)》、上海市衛(wèi)生健康委員會(huì)的《2017年上海市老年人口和老齡事業(yè)監(jiān)測(cè)統(tǒng)計(jì)信息》等。此外，還借鑒了青連斌在2017年發(fā)表的《我國(guó)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)基本情況的調(diào)查與初步分析》中的相關(guān)數(shù)據(jù)[6]。

（二）基本模型

ILO籌資模型是國(guó)際勞工組織（ILO）和國(guó)際社會(huì)保障協(xié)會(huì)（ISSA）在2000年提出的適用于健康保險(xiǎn)領(lǐng)域的一種籌資模型，主要是為了解決當(dāng)時(shí)在國(guó)際范圍內(nèi)普遍存在的健康保險(xiǎn)資金不足的問(wèn)題[7]，模型遵循基金總體平衡的原則，即在某一時(shí)期，某項(xiàng)社會(huì)健康保險(xiǎn)的收入現(xiàn)值應(yīng)該與支出現(xiàn)值相等，以收定支，收支平衡。根據(jù)這一原則，可以得出從第1年到第t年的基金收支平衡等式。模型基本公式為：

其中：R（0）表示0年末的基金儲(chǔ)備金，CR（t）表示第t年的繳費(fèi)率，TAB（t）表示第t年的參保人數(shù)的總收入，Vt表示第t年的折現(xiàn)率，TE（t）表示第t年的總支出。當(dāng)t=1時(shí)，即可建立一年期社會(huì)健康保險(xiǎn)籌資模型，因?yàn)榛鹗杖胧艿絽⒈Ｈ巳簲?shù)量、平均工資等多個(gè)因素的影響，基金支出受到基本管理成本、護(hù)理成本等因素的影響，所以可以將ILO籌資模型分成四個(gè)子模型。具體來(lái)看，ILO籌資模型由人口統(tǒng)計(jì)與經(jīng)濟(jì)模型、收入估計(jì)模型、成本估計(jì)模型和結(jié)果模型四個(gè)子模型組成。其中：人口統(tǒng)計(jì)模型用來(lái)測(cè)算參保人數(shù)即繳費(fèi)人數(shù)，經(jīng)濟(jì)模型測(cè)算參保人員的收入狀況；收入估計(jì)模型通過(guò)繳費(fèi)基數(shù)、繳費(fèi)人數(shù)、繳費(fèi)比率等數(shù)據(jù)測(cè)算基金的收入情況；成本估計(jì)模型通過(guò)保費(fèi)支出、管理費(fèi)用支出等測(cè)算基金的支出狀況；在經(jīng)過(guò)前三個(gè)模型后，即可利用結(jié)果模型測(cè)算出保險(xiǎn)繳費(fèi)率。長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)屬于準(zhǔn)公共產(chǎn)品，旨在提供社會(huì)福利，是社會(huì)健康保險(xiǎn)的一部分，因此可以采用ILO籌資模型進(jìn)行測(cè)算。本文在原有模型的基礎(chǔ)上，根據(jù)我國(guó)農(nóng)村的具體情況對(duì)模型進(jìn)行了一定的優(yōu)化改進(jìn)，以更切合實(shí)際。

三、我國(guó)農(nóng)村地區(qū)長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)繳費(fèi)率測(cè)算

（一）參保人數(shù)與農(nóng)村地區(qū)勞動(dòng)人口平均收入

1．參保人數(shù)。人口模型主要表示保險(xiǎn)費(fèi)繳納的人數(shù)基礎(chǔ)，基本公式為：

其中：t表示年份；LF（t）表示第t年的農(nóng)村勞動(dòng)年齡人口；POPACT（t）表示t年處于勞動(dòng)年齡的人口數(shù)，在本文中是指t年處于就業(yè)年齡的人口數(shù)；Ladfrr（t）表示t年的農(nóng)村勞動(dòng)參與率?；诋?dāng)前國(guó)家出臺(tái)的長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)基本政策可以看到，長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)具有普惠性，試點(diǎn)城市的長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)參保對(duì)象即為醫(yī)療保險(xiǎn)參保對(duì)象，所以在模型中默認(rèn)農(nóng)村地區(qū)長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)依附于新型農(nóng)村合作醫(yī)療保險(xiǎn)，參保新農(nóng)合的人員皆參與長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)，所以此處采用新農(nóng)合的參保人數(shù)作為長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)的參保人數(shù)。根據(jù)國(guó)家醫(yī)療保障局《2018年醫(yī)療保障事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計(jì)快報(bào)》，2018年底新型農(nóng)村合作醫(yī)療保險(xiǎn)參保人數(shù)為13038萬(wàn)人，即LF（2018）=13038萬(wàn)人。

2．農(nóng)村地區(qū)勞動(dòng)人口平均收入。經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平?jīng)Q定了長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)的質(zhì)量和規(guī)模，經(jīng)濟(jì)模型通過(guò)GDP、勞動(dòng)生產(chǎn)率測(cè)算研究對(duì)象的平均工資水平，基本公式為：

其中：E（t）表示t年農(nóng)村地區(qū)的勞動(dòng)人數(shù)；GDP（t）表示t年我國(guó)的GDP總量；LPROD（t）表示t年全員勞動(dòng)生產(chǎn)率；W（t）表示t年我國(guó)農(nóng)村地區(qū)的平均收入水平；ws（t）表示t年的工資占GDP的比重。

因?yàn)槲覈?guó)目前沒(méi)有農(nóng)村GDP、工資占GDP比重的公布數(shù)據(jù)，所以本文以熊啟泉使用的測(cè)算方法為基礎(chǔ)來(lái)測(cè)算相關(guān)數(shù)據(jù)[8]。熊啟泉認(rèn)為通過(guò)使用生產(chǎn)法和收入法，農(nóng)村GDP=（農(nóng)林牧漁業(yè)增加值＋鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)增加值＋農(nóng)村非物質(zhì)生產(chǎn)部門所創(chuàng)造的增加值）×100/90，農(nóng)林牧漁業(yè)增加值、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)增加值、農(nóng)村非物質(zhì)生產(chǎn)部門所創(chuàng)造的增加值分別代表第一、二、三產(chǎn)業(yè)增加值。同時(shí)據(jù)熊啟泉調(diào)查，農(nóng)民除參加家庭經(jīng)營(yíng)工農(nóng)業(yè)生產(chǎn)活動(dòng)和參與鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)就業(yè)外，每年約有10%的勞動(dòng)時(shí)間用于家庭的自我服務(wù)和集體義務(wù)工，這部分時(shí)間創(chuàng)造的增加值并沒(méi)有在統(tǒng)計(jì)中被反映，但它們也屬于生產(chǎn)性活動(dòng)，所以應(yīng)乘以最后的系數(shù)。根據(jù)《中國(guó)農(nóng)村統(tǒng)計(jì)年鑒—2019》，2018年我國(guó)農(nóng)村農(nóng)林牧漁專業(yè)及輔助性活動(dòng)增加值為67540.0億元，而我國(guó)自1988年之后不再對(duì)外公布鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)增加值這一數(shù)據(jù)，所以本文在熊啟泉的測(cè)算方法上加以改進(jìn)。根據(jù)原農(nóng)業(yè)部在2009年出版的《新中國(guó)農(nóng)業(yè)60年統(tǒng)計(jì)資料》可以得到2008年我國(guó)鄉(xiāng)鎮(zhèn)工業(yè)、建筑業(yè)、交通運(yùn)輸倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)、住宿餐飲業(yè)等行業(yè)的增加值，即農(nóng)村第二、三產(chǎn)業(yè)的增加值（見(jiàn)表1）。

表1 2008年我國(guó)農(nóng)村第二、三產(chǎn)業(yè)的增加值 單位：億元

根據(jù)《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒—2019》，可以計(jì)算2008—2018年我國(guó)工業(yè)、建筑業(yè)和第三產(chǎn)業(yè)的同比增長(zhǎng)率，將此增長(zhǎng)率推算至農(nóng)村地區(qū)第二、三產(chǎn)業(yè)的增長(zhǎng)率，即可得到2008—2018年我國(guó)農(nóng)村地區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)工業(yè)、建筑業(yè)和第三產(chǎn)業(yè)的增加值（見(jiàn)表2）。

表2 2008—2018年我國(guó)農(nóng)村地區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)第二、三產(chǎn)業(yè)的增加值 單位：億元

由算式：農(nóng)村GDP=（農(nóng)林牧漁業(yè)增加值+鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)增加值+農(nóng)村非物質(zhì)生產(chǎn)部門所創(chuàng)造的增加值）×100/90，可得：農(nóng)村GDP（2018）=2504137624萬(wàn)元。

根據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局公布的《2018年國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)》，2018年全員勞動(dòng)生產(chǎn)率為107327元/人，考慮到數(shù)據(jù)的可及性，將該數(shù)據(jù)默認(rèn)為2018年農(nóng)村全員勞動(dòng)生產(chǎn)率，即可由式（3）得到2018年農(nóng)村勞動(dòng)人口為23331萬(wàn)人。

E（t）=GDP（t）÷LPROD（t）=2504137624/107327=23331萬(wàn)人

式（4）中GDP（t）*ws（t）的結(jié)果表示農(nóng)村居民的總收入，而我國(guó)目前沒(méi)有ws（t）的公布數(shù)據(jù)，根據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局給出的對(duì)于農(nóng)村收入的定義，農(nóng)村居民的收入主要包括四個(gè)方面：工資性收入、財(cái)產(chǎn)性收入、經(jīng)營(yíng)性收入和轉(zhuǎn)移性收入。由于農(nóng)村居民收入的特殊性，僅用工資來(lái)表示農(nóng)村居民收入具有一定的片面性，加之長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)具有廣泛的社會(huì)性，所以本文用工資性收入和經(jīng)營(yíng)凈收入作為計(jì)算農(nóng)村居民收入的來(lái)源。根據(jù)《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒—2019》，2018年農(nóng)村居民總收入可推算為640405154.5萬(wàn)元。由此，可由式（4）得到2018年我國(guó)農(nóng)村勞動(dòng)人口平均收入水平為27448元。

W（t）=GDP（t）*ws（t）÷E（t）=640405154.5/23331=27448元

（二）收入估計(jì)模型

收入估計(jì)模型主要測(cè)算長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)基金的收入情況，繳費(fèi)收入=繳費(fèi)人數(shù)*繳費(fèi)基數(shù)*繳費(fèi)比例。

1．繳費(fèi)人數(shù)。繳費(fèi)人數(shù)即農(nóng)村地區(qū)長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)的參保人數(shù)，如前所述，由于農(nóng)村地區(qū)不采取類似于城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)的強(qiáng)制性舉措，新型農(nóng)村合作醫(yī)療以自愿性為基本原則，所以長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)的參保人數(shù)默認(rèn)為與新型農(nóng)村合作醫(yī)療參保人數(shù)類似。繳費(fèi)人數(shù)模型為：

其中：CONT（t）表示t年農(nóng)村地區(qū)長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)的總繳費(fèi)人數(shù)，CONTi（t）表示t年農(nóng)村地區(qū)第i類人群長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)的繳費(fèi)人數(shù)。根據(jù)國(guó)家醫(yī)療保障局《2018年醫(yī)療保障事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計(jì)快報(bào)》，2018年底新型農(nóng)村合作醫(yī)療參保人數(shù)為13038萬(wàn)人，即：CONT（2018）=13038萬(wàn)人。

2．繳費(fèi)基數(shù)。一般來(lái)說(shuō)，我國(guó)將工資收入作為社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)，繳費(fèi)基數(shù)模型為：

其中：ABi（t）表示t年農(nóng)村地區(qū)第i類人群長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)平均繳費(fèi)基數(shù)；compri（t）表示實(shí)際繳費(fèi)平均基數(shù)占名義繳費(fèi)基礎(chǔ)的比重；TAB（t）表示t年農(nóng)村護(hù)理保險(xiǎn)參保人員總的繳費(fèi)基數(shù)。由前所述可知，長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)屬于準(zhǔn)公共物品，所以本文假設(shè)名義繳費(fèi)基數(shù)與實(shí)際繳費(fèi)基數(shù)相同，即compri（2018）=100%，所以總的繳費(fèi)基數(shù)為：

3．其他收入來(lái)源。其他收入來(lái)源是在保費(fèi)收入之外的資金來(lái)源，如政府補(bǔ)貼、劃撥的醫(yī)?；鹨约吧鐣?huì)捐助等。其他來(lái)源模型為：

其中：TI（t）表示t年長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)基金收入；CI（t）表示t年長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)基金中的保費(fèi)收入；OI（t）表示t年長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)中除了保費(fèi)之外的收入。

由于2018年國(guó)家統(tǒng)計(jì)局沒(méi)有公布老年人福利經(jīng)費(fèi)等數(shù)據(jù)，根據(jù)國(guó)家民政局公布的《2019年民政事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)》，2019年全國(guó)共有3579.1萬(wàn)老年人享受老年人補(bǔ)貼，主要有高齡補(bǔ)貼、護(hù)理補(bǔ)貼、養(yǎng)老服務(wù)補(bǔ)貼等方面，全國(guó)共支出老年人福利經(jīng)費(fèi)453億元。根據(jù)《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒—2019》，2018年農(nóng)村總?cè)丝跒?6401萬(wàn)人，占比40.42%，城鎮(zhèn)總?cè)丝跒?3137萬(wàn)人，占比59.58%，按此比例進(jìn)行全國(guó)老年人福利經(jīng)費(fèi)的劃分，可以大致算出農(nóng)村老年人福利經(jīng)費(fèi)約為183.1026億元。同時(shí)，根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于提前下達(dá)2018年殘疾人事業(yè)發(fā)展補(bǔ)助預(yù)算指標(biāo)的通知》，2018年殘疾人事業(yè)發(fā)展補(bǔ)助預(yù)算指標(biāo)（含一般公共預(yù)算資金和中央專項(xiàng)彩票公益金支持殘疾人事業(yè)發(fā)展補(bǔ)助資金）共計(jì)212646萬(wàn)元，結(jié)合農(nóng)村人口占全國(guó)總?cè)丝诘谋壤M(jìn)行分配，可得2018年農(nóng)村地區(qū)殘疾人共計(jì)補(bǔ)助8.6億元。即可默認(rèn)為農(nóng)村老年人福利經(jīng)費(fèi)和農(nóng)村殘疾人補(bǔ)助合計(jì)為長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)在保費(fèi)之外可能的資金來(lái)源，即：

OI（2018）=8.6+183.1026=191.7026億元

（三）成本估計(jì)模型

成本估計(jì)模型主要估計(jì)保費(fèi)的支出流向，如護(hù)理費(fèi)用、管理費(fèi)用等。成本估計(jì)模型為：

其中：COVPOP（t）指t年長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)在農(nóng)村地區(qū)的覆蓋人群；CONT（t）指t年農(nóng)村地區(qū)的長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)參保人數(shù)；BEj（t）在指t年農(nóng)村地區(qū)的j類護(hù)理服務(wù)支出費(fèi)用；BE（t）指t年農(nóng)村地區(qū)全部護(hù)理服務(wù)總支出；urj（t）指t年農(nóng)村地區(qū)的j類護(hù)理服務(wù)利用率；UCj（t）指t年農(nóng)村地區(qū)的j類護(hù)理服務(wù)的平均成本；TE（t）指農(nóng)村地區(qū)長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)總成本；BE（t）指農(nóng)村地區(qū)長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)總成本中的護(hù)理成本；AE（t）指農(nóng)村地區(qū)長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)總成本中的管理成本；OE（t）指農(nóng)村地區(qū)長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)總成本中的其他成本。

首先，可得COVPOP（t）=CONT（t）=13038萬(wàn)人；其次在平均護(hù)理成本上，本文借鑒了青連斌的調(diào)研成果[9]。根據(jù)青連斌的調(diào)研，在全國(guó)421家養(yǎng)老機(jī)構(gòu)中，除去44家不對(duì)外收費(fèi)的政策性養(yǎng)老院和62家未公布收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的養(yǎng)老院不具有研究意義外，剩余315家，收費(fèi)均值為1395元/月，最高為5500元/月。本文取1001～1500元、2001～2500元、3001～3500元三個(gè)收費(fèi)區(qū)間的平均值，設(shè)置1250元、2250元、3250元低中高三個(gè)不同標(biāo)準(zhǔn)的護(hù)理服務(wù)平均成本（見(jiàn)表3），以進(jìn)一步研究適合我國(guó)農(nóng)村地區(qū)發(fā)展的長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)。

表3 養(yǎng)老院收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

其次，在護(hù)理服務(wù)利用率上，由于在農(nóng)村地區(qū)沒(méi)有相關(guān)經(jīng)驗(yàn)可借鑒，本文借鑒上海市衛(wèi)生健康委員會(huì)出臺(tái)的《2017年上海市老年人口和老齡事業(yè)監(jiān)測(cè)統(tǒng)計(jì)信息》，假設(shè)老年人口健康管理的利用率等同于老年護(hù)理服務(wù)項(xiàng)目的利用率，默認(rèn)urj（2018）=70.9%，假定管理費(fèi)用和其余費(fèi)用占總成本的90%，即可得成本估計(jì)模型測(cè)算結(jié)果（見(jiàn)表4）。

表4 成本估計(jì)模型分等級(jí)測(cè)算結(jié)果

（四）結(jié)果模型

根據(jù)ILO模型前三個(gè)子模型，可以得到籌資比例的結(jié)果模型：

其中：PAYER（t）為t年農(nóng)村地區(qū)長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)總的籌資比例，代入前三個(gè)子模型中測(cè)算出的數(shù)據(jù)，即可得到表5的測(cè)算結(jié)果。

表5 結(jié)果模型分等級(jí)測(cè)算結(jié)果

表6為ILO模型總體結(jié)果輸出，由表6可以看出，在不同的護(hù)理水平或者護(hù)理成本下，農(nóng)村人口需要按照收入基數(shù)的3.05%、5.92%和8.81%的繳費(fèi)比例繳納長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)費(fèi)用，這無(wú)疑會(huì)增加參保人的負(fù)擔(dān)，但從未雨綢繆的角度看，鎖定風(fēng)險(xiǎn)、保障未來(lái)是非常必要的選擇。

四、主要結(jié)論與建議

（一）差別化的長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)籌資率適合不同人群需求

美國(guó)根據(jù)參保人的不同年齡實(shí)行不同的繳費(fèi)率，年齡越大，繳費(fèi)率越高；日本將參保對(duì)象根據(jù)不同的經(jīng)濟(jì)收入水平劃分為兩類，實(shí)行不同的繳費(fèi)率，進(jìn)而提供不同的護(hù)理水平[10]?？梢钥闯觯顒e繳費(fèi)的模式具有一定的合理性。一方面，有助于實(shí)現(xiàn)全社會(huì)范圍內(nèi)的普遍參保，使得收入水平不高的居民也有基本的長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)保障；另一方面，隨著年齡的不斷增加，個(gè)人儲(chǔ)蓄越高，對(duì)長(zhǎng)期護(hù)理的需求也會(huì)增加，可以為長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)基金提供可觀的保費(fèi)收入來(lái)源。

通過(guò)前述研究可知，本文長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)在參保對(duì)象設(shè)置上跟隨新型農(nóng)村合作醫(yī)療保險(xiǎn)，與張小娟等統(tǒng)計(jì)的6省14個(gè)樣本縣的新型農(nóng)村合作醫(yī)療繳費(fèi)率有一定的相通性[11]。從他們的研究結(jié)果看，江蘇和福建的占比在2.5%～4%之間，安徽和江西的占比在3%～5%之間，四川和廣西的占比在4%～8%之間，即經(jīng)濟(jì)越發(fā)達(dá)的地區(qū)繳費(fèi)率越低，反之亦然；這主要跟收入基數(shù)有關(guān)。因此，從本文的研究結(jié)果看，低（3.05%）、中（5.92%）、高（8.81%）差別化籌資率對(duì)于收入基數(shù)不同、需求不同的我國(guó)農(nóng)村地區(qū)參保對(duì)象來(lái)說(shuō)，具有一定的借鑒意義。

（二）加大中央及地方財(cái)政支持，為長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)健康運(yùn)行保駕護(hù)航

近年來(lái)，我國(guó)的長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)試點(diǎn)已經(jīng)取得了寶貴的經(jīng)驗(yàn)，比如在基金籌集上，青島市每年從保費(fèi)收入中提取5%的比例，設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)調(diào)劑金，用于在保險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)期間的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)劑和儲(chǔ)備，保障基金安全?？梢钥闯觯还苁窃谇鄭u市，還是在農(nóng)村地區(qū)或是國(guó)內(nèi)其他城市，設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)調(diào)劑金都是非常必要的。另外，中央財(cái)政應(yīng)設(shè)立專項(xiàng)長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)保障金或者每年從全國(guó)社會(huì)保障基金劃轉(zhuǎn)一定比例長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)調(diào)劑金，為長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)健康運(yùn)行保駕護(hù)航。