農(nóng)民專業(yè)合作社融資難的原因及解決途徑

何勤

[摘 要] 近年來，我國相繼出臺了一系列針對農(nóng)民專業(yè)合作社在財政、金融以及稅收等方面的優(yōu)惠政策，這些鼓勵政策充分體現(xiàn)了農(nóng)民專業(yè)合作社在農(nóng)業(yè)發(fā)展中的重要作用，目前我國農(nóng)民專業(yè)合作社對農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)貸款有著很高的依賴度。對此，應(yīng)積極采取有效的政策措施促進(jìn)農(nóng)村金融發(fā)展，以加快農(nóng)民專業(yè)合作社的發(fā)展步伐?；诖耍疚闹饕娃r(nóng)民專業(yè)合作社融資難的原因及解決途徑進(jìn)行探討，以期為農(nóng)民專業(yè)合作社的發(fā)展提供有益參考。

[關(guān)鍵詞] 農(nóng)村金融;農(nóng)民專業(yè)合作社;解決途徑

[中圖分類號] F321.42;F832.2[文獻(xiàn)標(biāo)識碼] A[文章編號] 1674-7909（2020）31-26-2

近年來，我國的農(nóng)民專業(yè)合作社通過長期的完善與發(fā)展，規(guī)模在不斷擴(kuò)展，合作領(lǐng)域也不斷擴(kuò)大。根據(jù)國家2019年6月的統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，已經(jīng)登記注冊的合作社成員達(dá)到了220.3萬家。農(nóng)民專業(yè)合作社中的普通農(nóng)戶占成員總數(shù)的80.7%，是鄉(xiāng)村振興隊伍中的骨干力量。農(nóng)民專業(yè)合作社展開了在倉庫存儲、來料加工、運輸?shù)确矫娴脑鲋捣?wù)，為社員提供產(chǎn)供銷一條龍服務(wù)的達(dá)到了53%[1]。農(nóng)民專業(yè)合作社在加工服務(wù)方面增速較較快，引領(lǐng)和服務(wù)了一大部分小規(guī)模農(nóng)戶，在構(gòu)建現(xiàn)代化新型經(jīng)營體系中起到了關(guān)鍵作用。

1 農(nóng)民專業(yè)合作社融資難的原因

目前，我國正處于建立現(xiàn)代農(nóng)業(yè)體系的重要時期，農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展中仍存在諸多問題，如制度不規(guī)范、機(jī)構(gòu)不完整、農(nóng)民加入合作社主觀性較弱，造成農(nóng)民專業(yè)合作社整體競爭力不強(qiáng)等。目前，在農(nóng)民專業(yè)合作社中最突出的問題即融資難，這個問題已成為農(nóng)民專業(yè)合作社進(jìn)一步發(fā)展的絆腳石。

1.1 農(nóng)民專業(yè)合作社的融資資質(zhì)和程序阻礙

農(nóng)民專業(yè)合作社的法人代表應(yīng)享有在銀行和信用社等相關(guān)金融機(jī)構(gòu)貸款的基本條件，但目前阻礙農(nóng)民專業(yè)合作社貸款的問題就是資質(zhì)問題。農(nóng)民專業(yè)合作社登記注冊門檻較低，根據(jù)《中華人民共和國農(nóng)民專業(yè)合作社法》要求申請注冊一個合作社最低有5戶以上農(nóng)民，其在注冊資金上沒有要求。銀行、農(nóng)村信用社往往排斥以農(nóng)民專業(yè)合作社的名義進(jìn)行銀行貸款;信用社等金融機(jī)構(gòu)看重的是合作社的經(jīng)營狀況，由于以農(nóng)民專業(yè)合作社的建筑物、土地、農(nóng)業(yè)設(shè)備等固定資產(chǎn)進(jìn)行擔(dān)保、抵押來貸款，存在一定風(fēng)險，因此銀行、農(nóng)村信用社等金融機(jī)構(gòu)拒絕放貸，從而致使大多數(shù)農(nóng)民專業(yè)合作社在尋求自身發(fā)展上資金短缺成為主要問題。

銀行、信用社等金融機(jī)構(gòu)在涉農(nóng)資金選擇放款的形式、程序上均存在諸多不足，使得新生的大多數(shù)農(nóng)民專業(yè)合作社被拒之門外[2]。銀行等金融機(jī)構(gòu)貸款前期需一定的時間對農(nóng)民專業(yè)合作社進(jìn)行信用度的審查、認(rèn)定，本身貸款的期限較短，而過程卻過于煩瑣。加之銀行、信用社等金融機(jī)構(gòu)對貸款條件設(shè)限也讓其自身陷入困難境地，往往不達(dá)標(biāo)的農(nóng)民專業(yè)合作社急需救火拯溺，而符合貸款條件的合作社卻不需進(jìn)行貸款。這個結(jié)果勢必會阻礙資金有效進(jìn)入農(nóng)民專業(yè)合作社。

1.2 農(nóng)民專業(yè)合作社的融資渠道和融資成本問題

農(nóng)民專業(yè)合作社籌集資金主要以自籌資金和民間借貸2種方式為主。目前，民間借貸很多，受影響較大的是浙江省溫州市，農(nóng)民合作社民間借貸利率普遍比銀行和信用社的貸款基準(zhǔn)利率高出6%，有些甚至超出2倍以上。如此高的民間借貸對于普通的農(nóng)民專業(yè)合作社社員而言難以承受。農(nóng)民專業(yè)合作社的成員個人向銀行等金融機(jī)構(gòu)只能進(jìn)行5萬元的小額信貸，這種小額信貸的變通方式無法解決實際問題，并非長久之計，農(nóng)民專業(yè)合作社仍需寄希望于銀行、農(nóng)村信用社的貸款支持。僅靠農(nóng)民專業(yè)合作社社員采取自籌資金的單一融資渠道，作用已微乎其微，后續(xù)資金跟進(jìn)的乏力讓農(nóng)業(yè)生產(chǎn)投入得不到保證，使得合作社內(nèi)的資本和資產(chǎn)運營與維持始終處于不穩(wěn)定狀態(tài)，社員的積極性和對產(chǎn)出的信心大大降低，嚴(yán)重影響了農(nóng)民專業(yè)合作社的正常有序運轉(zhuǎn)。

2 解決農(nóng)民專業(yè)合作社融資問題的途徑

農(nóng)民專業(yè)合作社從成立開始，不僅需要政府在財政方面的支助，作為農(nóng)民專業(yè)合作社快速發(fā)展的保障，更應(yīng)多途徑建立融資平臺，在農(nóng)民專業(yè)合作社的貸款問題上給予財政貼息和優(yōu)惠政策。

2.1 建立必要的財政幫持和補(bǔ)貼政策

目前，農(nóng)民專業(yè)合作社仍存在財政資金不到位和短缺的現(xiàn)象。相關(guān)部門應(yīng)定期劃撥一定額度的專項財政資金，為合作社及其成員提供貼息貸款、減免稅額的資金扶助，幫助農(nóng)民專業(yè)合作社及其社員進(jìn)行產(chǎn)、供、銷等活動，以有效提高各農(nóng)民專業(yè)合作社之間和合作社內(nèi)部成員的合作積極性，從而促進(jìn)農(nóng)民專業(yè)合作社健康規(guī)范發(fā)展。在政策層面，政府要盡快實行農(nóng)作物的相關(guān)合理補(bǔ)貼和農(nóng)業(yè)保險以降低農(nóng)業(yè)風(fēng)險，為合作社貸款減少阻隔;對于新成立的農(nóng)民專業(yè)合作社應(yīng)給予一定的初創(chuàng)資助，以加快推進(jìn)農(nóng)民合作社發(fā)展。近年來，各級政府部門均非常注重農(nóng)民實用技術(shù)及素質(zhì)的提升，并建立了全方位多層次的農(nóng)民培訓(xùn)體系。通過政府購買服務(wù)的形式，聚集全社會力量，尤其是涉農(nóng)學(xué)校和相關(guān)科研院所，共同營造和構(gòu)建農(nóng)民的終身教育體系，有力推動了農(nóng)民合作社的有序發(fā)展。此外，政府要持續(xù)加大對農(nóng)業(yè)科研的投入，充分發(fā)揮農(nóng)業(yè)科研機(jī)構(gòu)的作用，構(gòu)建農(nóng)業(yè)技術(shù)研發(fā)與創(chuàng)新平臺，從而提高農(nóng)產(chǎn)品的科技含量;要鼓勵農(nóng)民合作社社員參加各種類型的農(nóng)業(yè)實用人才培訓(xùn)，并對獲得相關(guān)培訓(xùn)證書的農(nóng)民給予一些政策優(yōu)惠，以提高其積極性。隨著農(nóng)民專業(yè)合作社成員各方面素質(zhì)和技能的提高，對農(nóng)民專業(yè)合作社的高效運營和規(guī)范發(fā)展起到了極大的推動作用。

2.2 整合優(yōu)化融資環(huán)境

法律環(huán)境的優(yōu)化對于合作社的順暢發(fā)展會產(chǎn)生良好的助推作用，因此，進(jìn)一步完善相關(guān)法規(guī)制度，通過法律規(guī)范合作社運營，對信用社的投資范圍和納稅年限等進(jìn)行明確規(guī)定，充分發(fā)揮信用社融通農(nóng)業(yè)資金的功能，可促進(jìn)農(nóng)民專業(yè)合作社健康規(guī)范發(fā)展。2017年，頒布的《中華人民共和國農(nóng)民專業(yè)合作社法》，對農(nóng)民專業(yè)合作社的各方面和問題做出了規(guī)定和解釋，對進(jìn)一步規(guī)范農(nóng)民專業(yè)合作社的運營，加強(qiáng)其自我持續(xù)發(fā)展能力有極大的促進(jìn)作用。對此，政府部門應(yīng)不斷研究、制定、完善農(nóng)民合作社各項具體法規(guī)條例，制定相應(yīng)的補(bǔ)充規(guī)定。尤其是應(yīng)對農(nóng)民專業(yè)合作社的注冊資金、合作社社員的出資方式、農(nóng)民合作社融資問題以及資金互助等方面制定具體的、可操作的實施辦法。同時，應(yīng)強(qiáng)化合作社組織治理及其外部審計制度規(guī)范，以進(jìn)一步加強(qiáng)合作社監(jiān)督體制建設(shè)。

相關(guān)各部門應(yīng)切實按照《農(nóng)民專業(yè)合作社財務(wù)會計制度（試行）》有關(guān)規(guī)定，明確統(tǒng)一核算。同時，應(yīng)加強(qiáng)農(nóng)民專業(yè)合作社破產(chǎn)清算時的有關(guān)會計處理，尤其是財政資金形成資產(chǎn)后的會計處理，以防不法分子借合作社名義套取財政補(bǔ)助資金。政府相關(guān)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)經(jīng)常指導(dǎo)和督促農(nóng)民專業(yè)合作社相關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)、執(zhí)行具體財務(wù)會計制度，并形成農(nóng)民合作社及時向上級相關(guān)部門報送會計報表的規(guī)范，從而加強(qiáng)內(nèi)部審計監(jiān)督;要鼓勵地方探索建立農(nóng)民專業(yè)合作社信息管理平臺和農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展動態(tài)監(jiān)測機(jī)制[3]。農(nóng)民專業(yè)合作社的良性規(guī)范發(fā)展與其能提供的農(nóng)村社會化服務(wù)能力有著密切聯(lián)系，農(nóng)村社會化服務(wù)水平直接反映了農(nóng)民合作社的發(fā)展水平。因此，相關(guān)部門應(yīng)大力扶持農(nóng)民合作社成立專業(yè)服務(wù)公司，圍繞農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)供銷等各環(huán)節(jié)對農(nóng)戶進(jìn)行科學(xué)有效的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)社會化服務(wù)。

2.3 構(gòu)建完善的農(nóng)村金融服務(wù)平臺

從2013年以來，各個互聯(lián)網(wǎng)大咖、金融巨頭以及互聯(lián)網(wǎng)新銳金融平臺紛紛加入農(nóng)民專業(yè)合作社，造就了農(nóng)村金融結(jié)構(gòu)中的三足鼎立。我國創(chuàng)新的農(nóng)業(yè)互聯(lián)網(wǎng)金融平臺——農(nóng)發(fā)貸（nongfadai.com）上線，通過進(jìn)入各農(nóng)戶的消費與銷售場景等有力有效地把信息不對稱降至最低，有效解決了農(nóng)業(yè)、農(nóng)村及農(nóng)民“融資難”及農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展中資金短缺的一系列問題。我國人民銀行等7個部門聯(lián)合發(fā)文，加大對農(nóng)村金融的扶持力度，引入新興金融業(yè)態(tài)，鼓勵農(nóng)戶采用各種新興的電子支付形式，且特別提出對于一些投資貸款時間可為中長期，利率可低于市場利率。

金融機(jī)構(gòu)應(yīng)針對不同的合作社調(diào)整貸款模式、拓寬抵押物貸款范圍、簡化貸款程序，從而適應(yīng)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的發(fā)展速度。此外，政府應(yīng)促進(jìn)村鎮(zhèn)銀行、小額信貸公司、農(nóng)村資金互助社、農(nóng)村租賃、擔(dān)保公司等農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)展，提高金融服務(wù)效率，增強(qiáng)農(nóng)村金融服務(wù)供給;完善農(nóng)業(yè)信息采集與發(fā)布制度，減免營銷費用，實施寬松的準(zhǔn)入政策，發(fā)展農(nóng)產(chǎn)品現(xiàn)代流通服務(wù);應(yīng)落實索證索票和購銷臺賬制度，加強(qiáng)農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全追溯體系建設(shè)。此外，政府應(yīng)鼓勵農(nóng)工商各部門展開廣泛而深入的合作，如在種、養(yǎng)、加工和營銷等環(huán)節(jié)建立起有效的社會服務(wù)平臺，成立農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社，引導(dǎo)各農(nóng)民合作社成員在農(nóng)產(chǎn)品銷售流通環(huán)節(jié)加強(qiáng)合作，從而建立起長期穩(wěn)定的產(chǎn)銷合作關(guān)系，提高農(nóng)民專業(yè)合作社的競爭力，進(jìn)而提高農(nóng)業(yè)的整體競爭力。

參考文獻(xiàn)

[1]李玲玲.國外農(nóng)業(yè)合作社發(fā)展經(jīng)驗及對中國的啟示[J].現(xiàn)代營銷，2010（12）：116.

[2]許紅.國外農(nóng)業(yè)合作社的發(fā)展經(jīng)驗[J].世界農(nóng)業(yè)，2016（10）：177-180.

[3]陳峰.石林縣發(fā)展農(nóng)民專業(yè)合作社的研究[J].云南社會主義學(xué)院學(xué)報，2017（3）：141.