財(cái)稅政策對(duì)企業(yè)創(chuàng)新機(jī)會(huì)的影響效應(yīng)

王心怡

摘要：隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展，自主創(chuàng)新日漸成為企業(yè)最主要的競(jìng)爭力。為提升企業(yè)的核心競(jìng)爭力，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)健康有序的發(fā)展，我國政府出臺(tái)一系列的財(cái)政政策以增強(qiáng)企業(yè)的科技創(chuàng)新。本文從需求側(cè)的角度出發(fā)，選用2007—2016年的相關(guān)數(shù)據(jù)建立回歸模型，通過實(shí)證說明政府采購對(duì)企業(yè)科技創(chuàng)新的促進(jìn)作用?；谝幌盗欣碚撆c實(shí)證分析，就完善政府采購政策提出了相關(guān)建議。

關(guān)鍵詞：政府采購;自主創(chuàng)新;需求型政策;多元回歸

中圖分類號(hào)：F812 ? ?文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1005-913X（2019）08-0029-02

一、引言及國內(nèi)外文獻(xiàn)綜述

企業(yè)的科技創(chuàng)新能力不僅直接影響其自身的生存和發(fā)展，而且對(duì)國家的整體經(jīng)濟(jì)實(shí)力及其在國際競(jìng)爭力產(chǎn)生影響。近年來，雖然我國企業(yè)在科技創(chuàng)新方面已經(jīng)取得了較大的進(jìn)步，但與世界發(fā)達(dá)國家相比依然存在很大差距。加快企業(yè)自主創(chuàng)新步伐，關(guān)鍵還是要通過政府的政策工具來支持企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新。政府除了運(yùn)用直接投資和給予政策優(yōu)惠相結(jié)合的方法外，還可以采用政府采購政策從需求側(cè)激勵(lì)企業(yè)自主創(chuàng)新。

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，政府采購制度作為國家財(cái)政制度的重要組成部分本文將著重介紹政府采購對(duì)于拉動(dòng)需求從而促進(jìn)自主創(chuàng)新方面的作用。關(guān)于政府采購與企業(yè)自主創(chuàng)新，國外學(xué)者在該領(lǐng)域的研究起步較早，國內(nèi)學(xué)者近幾年也逐漸認(rèn)識(shí)到政府采購對(duì)于鼓勵(lì)和支持企業(yè)自主創(chuàng)新的重要作用，相關(guān)研究也層出不窮。目前國內(nèi)外學(xué)者都對(duì)政府采購促進(jìn)自主創(chuàng)新的效果給予了充分的肯定，并努力探討更為有效的方法與做法。

經(jīng)濟(jì)學(xué)家Sehmookler（1966）發(fā)現(xiàn)1939年至1947年間的二十多家產(chǎn)業(yè)投資數(shù)據(jù)與隨后三年的資本品專利數(shù)之間存在高度相關(guān)性，得到技術(shù)創(chuàng)新受市場(chǎng)需求引導(dǎo)和制約的結(jié)論。Schere（1982）以245個(gè)行業(yè)443家大型企業(yè)為樣本分析了應(yīng)用部門投資額與資本品專利數(shù)之間的相關(guān)性，得到了與Sehmookler相同的結(jié)論。

劉志曉（2016）提出我國政府可以合理運(yùn)用政府采購的二重性，從而達(dá)到支持企業(yè)自主創(chuàng)新的目的。蘇婧、李思瑞和楊震寧（2017）認(rèn)為公開的、有較大金額的政府采購項(xiàng)目對(duì)投資者的實(shí)際交易部分有正向效應(yīng)，但是也形成一種形式擠出。

對(duì)于政府采購對(duì)企業(yè)自主創(chuàng)新的效果分析的相關(guān)問題，國外文獻(xiàn)對(duì)政府采購與技術(shù)創(chuàng)新關(guān)系方面的研究較少涉及。英國著名學(xué)者C.Freeman（1987）首次提出了“國家創(chuàng)新體系”的概念，認(rèn)為國家創(chuàng)新體系是由政府部門、私人部門和機(jī)構(gòu)共同構(gòu)成的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，它們之間存在相互促進(jìn)、引導(dǎo)、改進(jìn)的相互作用，從而推動(dòng)一國的技術(shù)創(chuàng)新。Jakob Edler 和 Luke Ceorghiou（2007）則以歐盟在九十年代掀起的技術(shù)創(chuàng)新熱潮為背景，用理論佐證了政府采購促進(jìn)了歐盟技術(shù)創(chuàng)新的發(fā)展。

我國大部分學(xué)者贊同政府采購對(duì)自主創(chuàng)新的推動(dòng)作用。劉慧（2005）認(rèn)為政府采購不僅能夠引導(dǎo)技術(shù)創(chuàng)新的方向，而且采購中的競(jìng)爭原則和其本身帶有的優(yōu)惠政策都能引領(lǐng)一國的技術(shù)創(chuàng)新。馬大勇（2018）實(shí)證考察了我國省級(jí)政府采購對(duì)技術(shù)創(chuàng)新影響的效應(yīng)，研究表明：政府采購對(duì)自發(fā)性技術(shù)創(chuàng)新水平的短期效應(yīng)小于長期效應(yīng)。

在眾多研究中，也有部分學(xué)者提出了質(zhì)疑，認(rèn)為政府采購阻礙了企業(yè)自主創(chuàng)新。胡凱、蔡紅英和吳清（2013）提出了在競(jìng)爭不足的市場(chǎng)環(huán)境中，政府采購不僅沒有促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新，甚至?xí)璧K技術(shù)創(chuàng)新。桂黃寶（2017）發(fā)現(xiàn)中國政府采購政策在實(shí)施初期階段顯著地阻礙了創(chuàng)新，其政策效果雖有所改善，但到目前為止其政策功能仍十分有限。

綜上所述，國內(nèi)外學(xué)者對(duì)于政府采購政策能否促進(jìn)企業(yè)創(chuàng)新這一問題大多持肯定態(tài)度，通過理論分析和實(shí)證分析兩種途徑均證明政府采購對(duì)企業(yè)科技創(chuàng)新的正效應(yīng)。但是，目前的研究大部分集中在政府采購對(duì)于企業(yè)自主創(chuàng)新能力的影響效應(yīng)研究，對(duì)于政府采購為企業(yè)提供了多少創(chuàng)新機(jī)會(huì)這一問題較少涉及，仍值得進(jìn)一步的探討和思索。

二、實(shí)證分析過程

（一）變量的選取及闡述

政府采購對(duì)科技創(chuàng)新的促進(jìn)作用的評(píng)價(jià)可以具體化為政府采購規(guī)模、GDP、R&D經(jīng)費(fèi)的投入和增加研發(fā)人員對(duì)企業(yè)專利的申請(qǐng)授權(quán)量的影響程度。

本文采用以下一些指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià)：

專利申請(qǐng)授權(quán)數(shù)（IA）;政府采購規(guī)模（PP）;單位研發(fā)人員R&D經(jīng)費(fèi)（RD）;GDP （TD）

（二）模型構(gòu)建

本文著重從宏觀經(jīng)濟(jì)的角度考察政府采購對(duì)技術(shù)創(chuàng)新的作用，把科技創(chuàng)新能力的影響因素分為供給和需求兩大類。據(jù)此，構(gòu)建模型如下：

（1）

其中，IA代表科技創(chuàng)新能力，用本國年度專利申請(qǐng)總數(shù)來度量。對(duì)模型（1）中的等式左右兩邊取自然對(duì)數(shù)，并進(jìn)行線性化轉(zhuǎn)換：

（三）數(shù)據(jù)的來源及描述

本文數(shù)據(jù)選取的時(shí)間為2007—2016年。政府采購規(guī)模數(shù)據(jù)來自中國政府采購官網(wǎng)，其余數(shù)據(jù)均來自中國統(tǒng)計(jì)局網(wǎng)站。

采用stata13軟件對(duì)這些變量進(jìn)行了描述性統(tǒng)計(jì)，如表1所示?？梢园l(fā)現(xiàn)，各變量均為正值，且最小值與最大值之間的差值懸殊都比較大，這說明在我國，2007—2016年經(jīng)濟(jì)社會(huì)不斷發(fā)展，企業(yè)專利、企業(yè)研究與開發(fā)經(jīng)費(fèi)支出、研究人員等經(jīng)濟(jì)變量差異較大。

根據(jù)變量的描述性統(tǒng)計(jì)（見表1）可知，我國政府采購總額和公開采購額均值為13228.55億元，年均專利申請(qǐng)1046387項(xiàng)，研發(fā)人員人均R&D經(jīng)費(fèi)投入447.65萬元，且近十年來不斷增長。

（四）模型估計(jì)結(jié)果

對(duì)于政府采購的指示變量，建立多元回歸線性模型，將被解釋變量與解釋變量代入以上多元回歸模型，運(yùn)用Eviews7軟件，運(yùn)行結(jié)果如圖一所示，并可以求得以下結(jié)果：

lnIA=0.796+1.202lnPP+1.265lnRH-2.007lnRD

由于在運(yùn)行多元線性回歸模型中發(fā)現(xiàn)了嚴(yán)重的多重共線性問題，于是改為逐步向前回歸來修正多重共線性問題如上圖所示，檢驗(yàn)整個(gè)方程顯著性的F統(tǒng)計(jì)量為154.0306，其對(duì)應(yīng)的p值為0.000005，表明回歸方程整體是高度顯著的，值顯示控制變量能高度解釋解釋變量，方程的擬合程度很高，并且通過DW檢驗(yàn)，不存在自相關(guān)性。

運(yùn)行結(jié)果的現(xiàn)實(shí)意義為：假定其他三個(gè)變量均不發(fā)生變化，2007—2016年見政府實(shí)際采購支出每增加一億元，全國專利申請(qǐng)授權(quán)數(shù)就會(huì)增加1.2項(xiàng)。同樣地，假定其他三個(gè)變量不發(fā)生變化，單位研發(fā)人員R&D經(jīng)費(fèi)每增加一萬元時(shí)，全國專利授權(quán)數(shù)就會(huì)增多1.26項(xiàng)，但是在此情況下，當(dāng)R&D研發(fā)人員每增加一億元時(shí)，全國平均的專利授權(quán)總量會(huì)減少2項(xiàng)。

三、結(jié)論與政策建議

實(shí)證表明我國政府出臺(tái)的關(guān)于政府采購促進(jìn)自主技術(shù)創(chuàng)新的政策有一定的政策效果，而這一措施也是世界各國普遍運(yùn)用的通則，如美國1993年專門出臺(tái)了相關(guān)法律，90%的政府合同偏向于美國本土企業(yè)，尤其是在推動(dòng)國防科技創(chuàng)新領(lǐng)域取得了明顯效果;韓國政府不僅率先使用國貨，還長期在國民中進(jìn)行宣傳，尤其是在韓國汽車產(chǎn)業(yè)還處于幼稚期時(shí)，通過實(shí)施采購本國汽車的制度促使韓國汽車產(chǎn)業(yè)迅速崛起。

基于國家利益、國家安全以及政府采購資金來源的公共性考慮，我國政府應(yīng)該重視將政府采購作為促進(jìn)企業(yè)開展自主技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)的調(diào)控工具，繼續(xù)出臺(tái)和完善相關(guān)政策措施來推動(dòng)該項(xiàng)工作。

一是繼續(xù)擴(kuò)大政府采購規(guī)模。通過本文上述實(shí)證結(jié)果，我們得出政府采購的財(cái)政政策對(duì)企業(yè)的自主創(chuàng)新有著正向的推動(dòng)作用。因此，在可能的情況下，應(yīng)該盡量增加政府采購額的支出，降低企業(yè)的自主創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)提供更多的自主創(chuàng)新機(jī)會(huì)。

二是提升研究人員的研究效率。通過上述實(shí)證結(jié)果可看出，研究人員的數(shù)量與企業(yè)專利的申請(qǐng)數(shù)量成反向變動(dòng)關(guān)系，可能是因?yàn)檠芯咳藛T間缺少競(jìng)爭或者他們的指向不明確。因此，對(duì)于我國政府目前的采購體系來說，不僅要進(jìn)一步加強(qiáng)政府采購的力度，而且更需加強(qiáng)技術(shù)采購效率，相關(guān)配套措施也需落實(shí)：由專門的機(jī)構(gòu)組織專業(yè)人員規(guī)定科技創(chuàng)新成果采購的種類和數(shù)量;建立?？顚Ｓ弥贫?，明確政府各部門應(yīng)優(yōu)先考慮購買的高新技術(shù)產(chǎn)品;保持政府采購的連續(xù)性，并且根據(jù)不同產(chǎn)品的市場(chǎng)化程度對(duì)其支持力度進(jìn)行調(diào)整。

三是充分發(fā)揮重大政府采購項(xiàng)目的“示范效應(yīng)”。建議選擇一些重大政府采購項(xiàng)目購買自主技術(shù)創(chuàng)新產(chǎn)品，形成消費(fèi)上的“示范效應(yīng)”，以擴(kuò)大自主技術(shù)創(chuàng)新產(chǎn)品的社會(huì)認(rèn)可度。

此外，還可以通過對(duì)一些政府采購項(xiàng)目，規(guī)定具有自主技術(shù)創(chuàng)新的產(chǎn)品必須達(dá)到政府采購總額的一定比重等方法來達(dá)到促進(jìn)企業(yè)自主技術(shù)創(chuàng)新目的。

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