基于中電財賬戶結(jié)算的銀行回單一體化管理應(yīng)用研究

盧健

摘要：隨著縣公司物資合同由國網(wǎng)安徽省電力有限公司物資分公司（以下簡稱“物資公司”）統(tǒng)一簽訂、物資貨款統(tǒng)一支付，其回單量已達(dá)到歷史新高，通過線上打印銀行回單，依據(jù)憑證與業(yè)務(wù)單據(jù)、銀行回單的對應(yīng)關(guān)系，實現(xiàn)電子回單自動歸檔，已經(jīng)成為迫切需要解決的問題。

關(guān)鍵詞：中電財；銀行回單；電子支付

為認(rèn)真貫徹國網(wǎng)公司2017年物資工作會議精神，全面落實“子改分縣公司物資合同逐步向省級集中簽訂與結(jié)算”工作要求，縣公司物資合同由物資公司統(tǒng)一簽訂、物資貨款統(tǒng)一支付。

一、現(xiàn)狀

工作量大：目前紙質(zhì)銀行回單[1]由銀行或中國電力財務(wù)有限公司（以下簡稱“中電財”）線下通過快遞郵寄或者人工派送到物資公司，財務(wù)人員收到回單后，與打印出來的紙質(zhì)記賬憑證進(jìn)行分揀核對，回單的分揀屬工作量大的機械性重復(fù)勞務(wù)，價值不高。

業(yè)務(wù)量大：隨著統(tǒng)簽統(tǒng)付工作的逐步開展，物資公司的支付量也在數(shù)量級的增長，縣公司物資合同由物資公司統(tǒng)一簽訂、物資貨款統(tǒng)一支付后，物資公司月均支付量高于2000筆，頂峰時高達(dá)4000多筆。

二、目標(biāo)

研究現(xiàn)有財務(wù)管控信息系統(tǒng)（以下簡稱“財務(wù)管控”），通過電子支付通道，實現(xiàn)線上打印銀行回單，代替目前線下派送或郵寄紙質(zhì)銀行回單，建設(shè)憑證與銀行回單一一對應(yīng)關(guān)系，實現(xiàn)銀行回單一體化管理。

三、回單一體化管理研究

2016年國家電網(wǎng)公司為進(jìn)一步深化公司財務(wù)集約化管理，強化資金安全管控，提高結(jié)算效率和資金效益，要求各單位在中電財開立內(nèi)部賬戶。做收付款結(jié)算業(yè)務(wù)，通過內(nèi)部賬戶結(jié)算，實現(xiàn)內(nèi)部封閉結(jié)算。

本次主要研究實現(xiàn)中電財結(jié)算的電子回單一體化管理，主要從以下幾個方面進(jìn)行研究[2][3]：

（一）電子回單模板

回單分為收款回單和付款回單，二者都根據(jù)中國電財統(tǒng)一回單格式，財務(wù)管控預(yù)置對應(yīng)的銀行回單模板，以供電子回單打印。

回單涉及字段包括：日期、付款單位戶名、付款單位賬號、付款單位開戶金融機構(gòu)、收款單位戶名、收款單位賬號、收款單位開戶金融機構(gòu)、金額（大寫）、金額（數(shù)字）、用途、摘要、備注。回單中LOGO、表頭、側(cè)聯(lián)等內(nèi)容。

回單模板預(yù)制了中國電財CFCA認(rèn)證通過的電子簽章，在進(jìn)行電子回單打印時電子簽章會呈現(xiàn)在固定位置模板右下角位置。

（二）對賬碼

對賬碼是指在銀企對賬過程中用于銀行流水與銀行收付款分錄相匹配的對賬標(biāo)識。包括3種形式：

4位對賬碼：在支付申請環(huán)節(jié)，由財務(wù)管控或ERP自動生成的唯一碼，長度為4個字符，采用字母和數(shù)字組合方式，至少包含一個字母。4位對賬碼用于采用財務(wù)管控電子支付方式的支付業(yè)務(wù)的對賬。

收款賬號：支付交易中收款人的收款賬號后6位，用于非財務(wù)管控支付業(yè)務(wù)的對賬。

交易時間：銀行提供銀行流水中的實際交易時間（年月日時分秒毫秒，不同銀行精細(xì)度會略有差異），用于收入業(yè)務(wù)的對賬。

（三）回單與憑證掛接

（1）付款回單與憑證關(guān)聯(lián)掛接

財務(wù)管控系統(tǒng)發(fā)起支付申請時，系統(tǒng)自動產(chǎn)生或從ERP集成4位對賬碼，存放在支付單據(jù)的“用途”字段中，發(fā)送支付指令時將用途字段和摘要字段組合為一個接口“摘要”字段，通過中電財銀企直聯(lián)通道傳遞給付款銀行，支付成功后銀行交易流水上的摘要信息應(yīng)與接口發(fā)送的摘要信息一致。在生成付款憑證時將付款申請中的4位對賬碼存入“付款分錄對賬碼”字段。

付款回單打印時依據(jù)電財推送的銀行賬戶付款交易記錄通過‘對賬碼建立回單、單據(jù)、憑證的關(guān)聯(lián)關(guān)系，實現(xiàn)歸檔。

（2）收款回單與憑證關(guān)聯(lián)掛接

財務(wù)管控系統(tǒng)通過中電財銀企直聯(lián)通道從銀行獲取收款交易流水信息，系統(tǒng)根據(jù)收款交易流水信息自動生成到賬通知單，并將收款交易流水中的“交易時間”在到賬通知單中保存，然后再根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)將到賬通知單手工傳遞至?xí)媿徤墒湛顟{證，并將到賬通知單中的“交易時間”信息存入“收款分錄對賬碼”字段。

收款回單打印時依據(jù)電財推送的銀行賬戶收款記錄，通過‘對賬碼建立回單、單據(jù)、憑證的關(guān)聯(lián)關(guān)系，實現(xiàn)歸檔。

電子回單一體化管理具體實現(xiàn)[4]流程圖如圖1所示：

（四）回單打印

在回單與憑證建立關(guān)聯(lián)關(guān)系的基礎(chǔ)上，實現(xiàn)回單作為附件掛接在對應(yīng)的憑證上，查看憑證時可關(guān)聯(lián)查看對應(yīng)的銀行回單，通過開發(fā)憑證打印功能，在打印憑證的同時關(guān)聯(lián)打印的對應(yīng)的回單（如圖2）。

四、總結(jié)

通過實現(xiàn)中電財賬戶結(jié)算的銀行回單一體化管理，帶來了一系列的價值，主要表現(xiàn)在：

（一）回單與憑證一一對應(yīng)，提高對賬準(zhǔn)確率

憑證與回單自動匹配，實現(xiàn)回單與憑證一一對應(yīng)，減少人工核對環(huán)節(jié)，有效避免憑證與回單錯匹配，提高核對的準(zhǔn)確率。

（二）回單與憑證同時打印，提高工作效率

回單與憑證關(guān)聯(lián)打印，回單與對應(yīng)的付款憑證直接歸檔，減少回單與憑證查找與匹配工作，減少工作量，有效提高工作效率。

（三）回單實時打印，提高對賬及時性

在財務(wù)管控系統(tǒng)實時打印回單，無需線下定時送紙質(zhì)版到單位，回單打印時點可控，提前核對歸檔，確保了對賬的及時性。

（四）為回單一體化管理遞進(jìn)式推進(jìn)奠定基礎(chǔ)

物資公司的創(chuàng)新思維和成功實踐，實現(xiàn)回單與憑證關(guān)聯(lián)打印，實現(xiàn)內(nèi)部賬戶銀行回單一體化管理，為下一步實現(xiàn)外部賬戶銀行回單一體化管理奠定堅實的基礎(chǔ)。

參考文獻(xiàn)：

[1]白曉輝.銀行智能回單管理軟件的設(shè)計與研發(fā)[D].浙江大學(xué)，2004.

[2]伍耀光.企業(yè)賬單和回單管理系統(tǒng)的研究與開發(fā)[D].華南理工大學(xué)，2014.

[3]徐平.銀企回單實時自助服務(wù)系統(tǒng)的構(gòu)建實踐[J].中國金融電腦，2007.

[4]陳洪美.基于二維碼的銀行回單系統(tǒng)設(shè)計與實現(xiàn)[J].中國金融電腦，2014.