商業(yè)銀行不良貸款的現(xiàn)狀及處理方法

【摘 要】 商業(yè)銀行是我國(guó)金融系統(tǒng)中的核心機(jī)構(gòu)，商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量對(duì)我國(guó)的整體經(jīng)濟(jì)穩(wěn)健運(yùn)行具有重大意義。但自2012年出現(xiàn)商業(yè)銀行不良貸款額和不良貸款率“雙升”后，在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)新常態(tài)背景下，經(jīng)濟(jì)增速放緩，商業(yè)銀行的不良貸款問題更加突出，本文利用數(shù)據(jù)說明了我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款的現(xiàn)狀，并從宏觀和微觀角度分析了原因。最后，本文從外部的制度約束和銀行內(nèi)部管理兩角度，為我國(guó)商業(yè)銀行的安全運(yùn)營(yíng)提出政策建議。

【關(guān)鍵詞】 商業(yè)銀行 不良貸款 不良資產(chǎn) 資產(chǎn)管理公司 不良資產(chǎn)剝離

1.引言

不良貸款是指不能為銀行創(chuàng)造收益，借款對(duì)象出現(xiàn)違約或者經(jīng)合理預(yù)期不能按借貸合同約定按時(shí)、足額償付的商業(yè)銀行貸款的本金和利息之和。不良貸款率則是指不良貸款在商業(yè)銀行貸款總額中的比率，是衡量商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的安全性的主要標(biāo)準(zhǔn)。

對(duì)于商業(yè)銀行的分類，國(guó)際上尚未統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。從風(fēng)險(xiǎn)程度分類，按照我國(guó)2002年開始實(shí)行的貸款風(fēng)險(xiǎn)“五級(jí)分類”標(biāo)準(zhǔn)，商業(yè)銀行貸款可以按照被償付可能性被分為正常級(jí)、關(guān)注級(jí)、次級(jí)、可以級(jí)以及損失級(jí)五種。這五種分類也從側(cè)面衡量了還款人的預(yù)期經(jīng)濟(jì)能力、還款能力、還款意愿。而后三種貸款損失概率在30%以上，還款的可能性較低，三類貸款也構(gòu)成通常也所稱的“不良貸款”。

2. 我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀

我國(guó)實(shí)行經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌之后，積累了數(shù)額十分巨大的銀行不良資產(chǎn)率，在實(shí)施不良資產(chǎn)剝離之前的不良貸款高達(dá)1.9萬億元，不良貸款率達(dá)到了驚人的23.35%。這些讓我過的的經(jīng)濟(jì)完全暴露在金融風(fēng)險(xiǎn)之下，居高不下的不良資產(chǎn)率嚴(yán)重限制了商業(yè)銀行的合理發(fā)展，并且對(duì)它們?cè)趪?guó)際上的聲譽(yù)造成了極大的負(fù)面影響，國(guó)內(nèi)的人民也對(duì)商業(yè)銀行的營(yíng)運(yùn)能力產(chǎn)生了質(zhì)疑。經(jīng)過不懈努力，國(guó)內(nèi)四大行的不良貸款率在2006年的時(shí)候下降到了10%以下，從銀監(jiān)會(huì)2015年的數(shù)據(jù)顯示，商業(yè)銀行的不良貸款率由2007年的6%迅速下降到了2008年的2.5%，2009年至2015年之間的不良貸款率一直保持在1%到2%之間，2015年底整個(gè)銀行業(yè)的不良貸款總額為1.96萬億元，與2014年底相比增加了5290億元，該年的不良貸款率為1.94%，與2014年年底相比上升0.34%。其中來自于商業(yè)銀行的不良貸款余額為1.27萬億元，同比增加4319億元，概念的不良貸款比率為1.67%，同比增加1.43%。

自2001年以來，隨著不良貸款率的逐年下降，我國(guó)商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量也在大幅的提高，到2008年之后基本保持穩(wěn)定，在2008年至2015年之間。我國(guó)商業(yè)銀行各不良資產(chǎn)率呈現(xiàn)出一種細(xì)微的先下降后上升的趨勢(shì)，這種上升在正常的范圍之內(nèi)，可能隨著不良資產(chǎn)管理水平低的提高，商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)承受能力也得到了較大的提升；也有可能是商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力下降了，無法管理經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下新的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)問題，進(jìn)而導(dǎo)致了不良資產(chǎn)率的“雙升”現(xiàn)象。

到2015年底為止，我國(guó)商業(yè)銀行的貸款損失準(zhǔn)備金余額達(dá)到了2.3萬億元，與2014年底相比，同比增加了3，493 億元；2015年的撥備覆蓋率達(dá)到了181.18%，與2014年同期相比下降50.86個(gè)百分點(diǎn)；商業(yè)銀行的貸款撥備率為3.03個(gè)百分點(diǎn)，與2014年同期相比上升 0.13個(gè)百分點(diǎn)。通過分析我國(guó)商業(yè)銀行2007年至2015年的資產(chǎn)減值余額和撥備覆蓋率的變化趨勢(shì)可知，從2007年開始，商業(yè)銀行的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金余額呈現(xiàn)出逐年遞增的趨勢(shì)，而撥備覆蓋率則呈現(xiàn)出一種先增加后減少的趨勢(shì)，在2012年達(dá)到峰值，這也說明我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)能力在2007年至2012年間呈現(xiàn)出一種逐年增強(qiáng)的趨勢(shì)，而字2012年之后則表現(xiàn)出逐年減弱的趨勢(shì)。

3.我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生的原因

（1）商業(yè)銀行信貸管理水平有待提高

銀行不良貸款的產(chǎn)生，一方面源于借款人的信用狀況不加；另一方面則是由于銀行自身的問題產(chǎn)生的，特別是信貸管理水平不高方面的問題尤為突出。一直以來，商業(yè)銀行過于重視貸款的發(fā)放，而不愿意在貸款的后期管理上投資，致使貸款風(fēng)險(xiǎn)急劇上升的時(shí)候，銀行依舊渾然不知，對(duì)貸款企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況知之甚少，無法有效建管道貸款的使用情況等等。造成了銀行貸款的難以保全和回收的現(xiàn)象。

（2）銀行和企業(yè)之間的信息不完全、不對(duì)稱

一方面，銀行對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況和企業(yè)發(fā)展前景不完全了解，無法對(duì)企業(yè)的真實(shí)情況做出正確的判斷和評(píng)估；另一方面，企業(yè)為了順利申請(qǐng)到貸款，或者申請(qǐng)到更多的貸款，往往會(huì)編造或者隱藏企業(yè)的真實(shí)狀況或者貸款真正的動(dòng)機(jī)。信貸人員如果忽視了這些信息，往往會(huì)發(fā)放高風(fēng)險(xiǎn)的貸款，進(jìn)而導(dǎo)致銀行貸款的回收困難和不良貸款率的攀升。

（3）商業(yè)銀行的監(jiān)管體系落后，具有較強(qiáng)的行政色彩

我國(guó)的金融監(jiān)管的相關(guān)法律法規(guī)雖然很多但是仍舊不健全，有待進(jìn)一步完善。央行指定的很多政策和規(guī)范措施，由于傳導(dǎo)機(jī)制的問題，以及地方政府的干預(yù)，下面的商業(yè)銀行很難真正的有效實(shí)施。所以，金融監(jiān)管的進(jìn)一步完善有利于我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款率的降低，以及商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力的提升。

4.商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的處理方法建議

（1）加強(qiáng)對(duì)銀行信貸人員的培訓(xùn)，切實(shí)加強(qiáng)業(yè)務(wù)水平和忠誠度

為了從源頭上減少銀行的不良資產(chǎn)，應(yīng)該從以下幾個(gè)方面入手：一方面，銀行應(yīng)該定期組織信貸人員進(jìn)行高質(zhì)量的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，請(qǐng)一些知名的行業(yè)資深專家對(duì)員工進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)，讓信貸員工成為客戶所在行業(yè)的專家，這樣就可以讓信貸人員準(zhǔn)確的判斷給予客戶貸款的真是風(fēng)險(xiǎn)程度，從而有效的減少不良貸款的產(chǎn)生；另一方面，對(duì)信貸人員的信貸質(zhì)量進(jìn)行考核，實(shí)行“誰貸款，誰負(fù)責(zé)”的政策，對(duì)信貸質(zhì)量較高的員工進(jìn)行大力的鼓勵(lì)和獎(jiǎng)勵(lì)。只有這樣才能提高員工素質(zhì)的同時(shí)有提升業(yè)務(wù)的質(zhì)量，有利于銀行形成健康的信貸文化。

（2）進(jìn)一步完善商業(yè)銀行的授信業(yè)務(wù)程序和風(fēng)險(xiǎn)管理體系

風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于商業(yè)銀行來說，是重中之重，它會(huì)在整個(gè)銀行貸款周期中發(fā)揮作用，這就要求銀行科學(xué)的定量和定性的分析客戶自身的信用等級(jí)，然后依據(jù)合理的貸款審批程序?qū)蛻舭l(fā)放貸款，從而在貸款的投向上進(jìn)行必要且合理的控制；在貸款發(fā)放之后，也要加強(qiáng)監(jiān)管工作，密切注意貸款資金的流向、企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)企業(yè)的償債能力，以及客戶企業(yè)未來的發(fā)展前景。以便在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前采取行動(dòng)，盡量避免和減少不良資產(chǎn)的產(chǎn)生，從而能夠有效的保證銀行資產(chǎn)的安全。

（3）設(shè)立資產(chǎn)管理公司專門負(fù)責(zé)銀行現(xiàn)有不良資產(chǎn)的管理

由于我國(guó)法律對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)范圍做了十分明確的規(guī)定，國(guó)外的很多先進(jìn)的不良資產(chǎn)的處理辦法不適用于我國(guó)的商業(yè)銀行，但是我國(guó)商業(yè)銀行可以通過建立資產(chǎn)管理公司來解決這些問題。資產(chǎn)管理公司采用發(fā)債的方式募集資金，然后購買銀行的不良資產(chǎn)，通過專業(yè)的團(tuán)隊(duì)來處理這些不良資產(chǎn)，在增加銀行不良資產(chǎn)處理效率的同時(shí)還提高了銀行資產(chǎn)的整體質(zhì)量，減少了不良資產(chǎn)率。另一方面還可以最大限度的保全銀行的資本并且較大限度的減少了回收不良資產(chǎn)的成本。

（4）總結(jié)并實(shí)踐適合我國(guó)的國(guó)外不良資產(chǎn)處置的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)

美國(guó)20世紀(jì)80年代中期實(shí)施的“RTC”模式就是將同一性質(zhì)的金融機(jī)構(gòu)的不良資產(chǎn)與有娘資產(chǎn)分離，然后建立重組信托公司（RTC）來集中處理這些不良資產(chǎn)，這種做法在美國(guó)十分成功。在20世紀(jì)90年代，銀行不良資產(chǎn)主要來源于企業(yè)的波蘭采取了國(guó)有企業(yè)和銀行的重組方式來解決不良資產(chǎn)問題，這種商業(yè)銀行內(nèi)部設(shè)立的不良資產(chǎn)處理部門的方式大大的提高了波蘭商業(yè)銀行的償付能力。20世紀(jì)80年代中期，日本開創(chuàng)了適用于中小銀行的“橋”銀行制度，即將“橋”銀行看做資不抵債銀行不良資產(chǎn)處理的中介，由它來拍賣問題銀行的所有資產(chǎn)，然后將拍賣所得的狂想償付給債權(quán)人，賠償債權(quán)人的損失。

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作者簡(jiǎn)介：劉妙慧（1995）女，漢族，本科學(xué)歷，甘肅省蘭州市人，西北師范大學(xué)，研究方向：經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)。