供電企業(yè)項(xiàng)目投資管控的探析研究

方偉飛　吳素敏

【摘 要】 電力企業(yè)在發(fā)展過程中的主要任務(wù)是為經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展提供能源供應(yīng)，其在發(fā)展過程中，電力工程項(xiàng)目能夠滿足企業(yè)發(fā)展的生產(chǎn)經(jīng)營以及發(fā)展需要，電力企業(yè)資金流量大、周轉(zhuǎn)快，其中項(xiàng)目投資占總支出的50%以上，加強(qiáng)項(xiàng)目投資的管控，保證企業(yè)資金安全和提高資金使用效益，直接關(guān)系到電力建設(shè)投資的成效，它能夠深刻影響到工程投資實(shí)際效益。本文結(jié)合Y供電公司情況，從開展投資能力測(cè)試、項(xiàng)目儲(chǔ)備庫管理、項(xiàng)目投資過程管控三個(gè)方面來分析如何提高企業(yè)的項(xiàng)目投資管控。

【關(guān)鍵詞】 供電企業(yè) 項(xiàng)目投資

一、開展投資能力測(cè)試，加強(qiáng)項(xiàng)目投資效益導(dǎo)向。

隨著電力行業(yè)改革的深入，投資決策正逐漸向效益導(dǎo)向轉(zhuǎn)變，在進(jìn)行投資的時(shí)候越來越多的會(huì)去考慮如何確定合理的投資規(guī)模，提高投資效益。項(xiàng)目開始就是項(xiàng)目的立項(xiàng)決策，是項(xiàng)目全過程投資控制的基礎(chǔ)和前提。通過對(duì)建設(shè)地點(diǎn)、建設(shè)規(guī)模、項(xiàng)目功能以及建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行明確，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)的可行性問題進(jìn)行分析。通過對(duì)項(xiàng)目的技術(shù)可行性、經(jīng)濟(jì)合理性、環(huán)境允許性進(jìn)行全面和系統(tǒng)的分析和論證，同時(shí)，對(duì)投資能力進(jìn)行預(yù)測(cè)，通過投資能力預(yù)測(cè)模型能量化預(yù)測(cè)未來投資規(guī)模，進(jìn)而對(duì)資本性投資預(yù)算的制定提供參考，支持高效益的投資決策。投資能力是指在目標(biāo)利潤、資產(chǎn)負(fù)債率限值以及假定的售電量增長率約束下，公司財(cái)務(wù)所能夠支撐的投資規(guī)模上限，即假設(shè)在保證資金安全備付的前提下，對(duì)未來電力需求預(yù)測(cè)、電網(wǎng)投資規(guī)模預(yù)測(cè)、電網(wǎng)投資時(shí)間序列預(yù)測(cè)和電網(wǎng)投資結(jié)構(gòu)預(yù)測(cè)，通過以上預(yù)測(cè)結(jié)果為決策提供支撐，滿足電網(wǎng)產(chǎn)業(yè)投資決策方面的理論訴求，電力投資方式由“外延式擴(kuò)張”逐漸向效益導(dǎo)向的“內(nèi)涵式提升”的轉(zhuǎn)變，將經(jīng)營、籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈流入全部用于投資所形成的投資能力。如Y公司經(jīng)測(cè)算2017年投資能力為6200萬元，削減投資計(jì)算3000萬元，降低了企業(yè)的經(jīng)營成本。

經(jīng)過投資能力的預(yù)測(cè)，對(duì)方案進(jìn)行選擇，對(duì)項(xiàng)目投資估算工作進(jìn)行編制，所確定的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)對(duì)整個(gè)項(xiàng)目的投資會(huì)起到?jīng)Q定性作用，保證項(xiàng)目的投資總額在控制范圍內(nèi)，尤其在建設(shè)期內(nèi)，保證可行性報(bào)告的決策以及投資控制能夠起到真正的作用。

二、引入項(xiàng)目儲(chǔ)備庫管理系統(tǒng)，加強(qiáng)項(xiàng)目投資精準(zhǔn)度。

項(xiàng)目的精細(xì)化管理，即是對(duì)電力工程建設(shè)項(xiàng)目過程中的質(zhì)量、進(jìn)度、安全、成本等要素進(jìn)行不斷優(yōu)化與完善的一個(gè)過程。其內(nèi)涵是以提高項(xiàng)目管理效率與管理水平為核心思想，追求精益求精以及不斷細(xì)化與改善。

按照專業(yè)劃分的原則構(gòu)建項(xiàng)目儲(chǔ)備機(jī)制，完善全口徑項(xiàng)目儲(chǔ)備庫制度。建立公司項(xiàng)目儲(chǔ)備庫，所有項(xiàng)目先進(jìn)入項(xiàng)目儲(chǔ)備庫，項(xiàng)目實(shí)施時(shí)從儲(chǔ)備庫提取。參照“規(guī)劃引導(dǎo)、突出重點(diǎn)、匹配合理、注重實(shí)效”原則進(jìn)行安排，并結(jié)合上級(jí)公司規(guī)劃和年度投資計(jì)劃調(diào)整情況，與發(fā)展部溝通，從業(yè)務(wù)歸口和管理歸口兩種不同角度出發(fā)，合理歸集儲(chǔ)備項(xiàng)目。項(xiàng)目可研評(píng)審、批復(fù)后，按項(xiàng)目類別、輕重緩急進(jìn)行分類，錄入項(xiàng)目儲(chǔ)備庫。由于公司項(xiàng)目管理存在業(yè)務(wù)歸口與管控歸口不一致，在此過程中容易引起業(yè)務(wù)與管理交叉。如：公司低壓下火線路維護(hù)項(xiàng)目沒有明確的統(tǒng)一歸口管理部門，其運(yùn)行業(yè)務(wù)屬于配電運(yùn)檢，但管理職能又屬于營銷服務(wù)，形成業(yè)務(wù)發(fā)生后找不到預(yù)算的歸口部門。針對(duì)該情況，Y公司通過多次協(xié)調(diào)，明確該類業(yè)務(wù)預(yù)算類別申報(bào)應(yīng)由管理職能部門提交，但具體項(xiàng)目業(yè)務(wù)量審核由運(yùn)檢部負(fù)責(zé)，從管理路徑上理順了項(xiàng)目的儲(chǔ)備渠道，增強(qiáng)了項(xiàng)目儲(chǔ)備合規(guī)性。公司結(jié)合經(jīng)營能力，充分考慮年度績效預(yù)控目標(biāo)，在國網(wǎng)投資能力測(cè)算系統(tǒng)中開展次年投資評(píng)估工作，合理確定次年儲(chǔ)備庫的投資規(guī)模。

項(xiàng)目進(jìn)入儲(chǔ)備庫前，由業(yè)務(wù)部門根據(jù)可研批復(fù)結(jié)果將項(xiàng)目估算數(shù)據(jù)導(dǎo)入儲(chǔ)備庫管理系統(tǒng)，財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核。通過上級(jí)專業(yè)部門的可研評(píng)審，財(cái)務(wù)部門的審核，提高項(xiàng)目估算的準(zhǔn)確性。比如Y公司目前項(xiàng)目儲(chǔ)備43項(xiàng)，金額1.35億，評(píng)審后金額壓降10%，項(xiàng)目投資完成率偏差控制在5%以內(nèi)，切實(shí)提高了項(xiàng)目投資的精準(zhǔn)度。

三、完善項(xiàng)目投資的通報(bào)與反饋，加強(qiáng)投資過程管控

項(xiàng)目投資實(shí)施過程涉及流程多、期限長，給項(xiàng)目投資管理帶來很大的不確定性，為確保項(xiàng)目投資計(jì)劃的順利完成，加強(qiáng)項(xiàng)目實(shí)施的過程管控尤為重要。為進(jìn)一步加強(qiáng)監(jiān)控，全程持續(xù)跟蹤項(xiàng)目執(zhí)行情況，Y供電公司建立“雙周通報(bào)、季分析、年總結(jié)”的項(xiàng)目投資分析通報(bào)反饋制度，查找問題，落實(shí)責(zé)任，探索建立項(xiàng)目投資預(yù)算執(zhí)行獎(jiǎng)懲模式；切實(shí)改變項(xiàng)目投資“重安排、輕跟蹤、弱評(píng)價(jià)”現(xiàn)象。年初，根據(jù)項(xiàng)目投資年度計(jì)劃，結(jié)合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃，明確各項(xiàng)目設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工、物資等招投標(biāo)、施工、驗(yàn)收、結(jié)算、決算的時(shí)間節(jié)點(diǎn)，保證項(xiàng)目的全流程跟蹤、管控，落實(shí)各環(huán)節(jié)責(zé)任部門和人員，每雙周對(duì)項(xiàng)目投資完成情況進(jìn)行內(nèi)部通報(bào)，及時(shí)協(xié)調(diào)項(xiàng)目投資實(shí)施過程中存在的問題。在公司項(xiàng)目管控部門的配合與支持下，財(cái)務(wù)部門以價(jià)值管理為主線，月中反饋實(shí)時(shí)進(jìn)度，月底通報(bào)執(zhí)行結(jié)果；專業(yè)管控部門以業(yè)務(wù)鏈為主線，對(duì)照“項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度影響因素庫”，針對(duì)具體項(xiàng)目、滯后環(huán)節(jié)等采取管控措施，層層落實(shí)責(zé)任。根據(jù)項(xiàng)目完成進(jìn)度，及時(shí)開展階段性工作總結(jié)，分析制約進(jìn)度協(xié)同原因，落實(shí)措施改進(jìn)程度，對(duì)仍存在的問題進(jìn)一步點(diǎn)評(píng)，確保管控到位、管出實(shí)效。Y供電公司6月底完成項(xiàng)目投資預(yù)算完成率達(dá)到48.62%。

通過項(xiàng)目投資管控工作的實(shí)踐，Y供電公司項(xiàng)目投資管理水平顯著提高，電網(wǎng)結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化，供電可靠性大幅提升，管理效益、經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益有了顯著提升，有效支撐“一強(qiáng)三優(yōu)”可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略。同時(shí)，推進(jìn)項(xiàng)目投資決策轉(zhuǎn)變，向效益導(dǎo)向的“內(nèi)涵式提升”的轉(zhuǎn)變，向投資提高資產(chǎn)運(yùn)營的效率和效益。