信托與租賃課程標(biāo)準(zhǔn)研究

戴曉冬

【摘要】信托與租賃課程標(biāo)準(zhǔn)研究是針對(duì)高職高專學(xué)生的特征，首先要明確該課程的基本信息及其合理定位，設(shè)定該課程的知識(shí)目標(biāo)、能力目標(biāo)和素質(zhì)目標(biāo)；結(jié)合信托業(yè)務(wù)和融資租賃業(yè)務(wù)工作實(shí)際，系統(tǒng)地做好教學(xué)項(xiàng)目設(shè)計(jì)和情境設(shè)計(jì)；為激勵(lì)學(xué)生學(xué)習(xí)熱情和學(xué)習(xí)效果，制定完善的過程化考核方案。

【關(guān)鍵詞】信托 租賃 課程目標(biāo) 項(xiàng)目設(shè)計(jì) 情境設(shè)計(jì) 考核方案

為貫徹落實(shí)《國(guó)務(wù)院關(guān)于加快發(fā)展現(xiàn)代職業(yè)教育的決定》（國(guó)發(fā)〔2014〕19號(hào)）、《高等職業(yè)教育創(chuàng)新發(fā)展行動(dòng)計(jì)劃（2015～2018年）》。為適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的人才培養(yǎng)方向，推進(jìn)專業(yè)課程內(nèi)容與職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)相銜接，形成對(duì)接緊密、特色鮮明、動(dòng)態(tài)調(diào)整的高等職業(yè)教育課程體系。實(shí)施素質(zhì)教育，將職業(yè)道德、素養(yǎng)教育貫穿培養(yǎng)全過程。建立以職業(yè)需求為導(dǎo)向、以實(shí)踐能力培養(yǎng)為重點(diǎn)、以產(chǎn)學(xué)結(jié)合為途徑的高職高專應(yīng)用型人才培養(yǎng)模式。廣泛進(jìn)行社會(huì)調(diào)查和企業(yè)調(diào)研，對(duì)行業(yè)崗位進(jìn)行分析、研究，突出實(shí)踐能力培養(yǎng)。

一、課程基本信息

課程名稱為信托與租賃；授課時(shí)間定在高職高專三年制的第4學(xué)期較為適合，學(xué)時(shí)為72；授課對(duì)象主要面向高職高專院校投資保險(xiǎn)系、金融系的學(xué)生；另外，會(huì)計(jì)系、經(jīng)濟(jì)管理系的學(xué)生也可以選修，學(xué)生的文化基礎(chǔ)層次分為高中畢業(yè)生和三校生（來自技工學(xué)校、中等專業(yè)學(xué)校、職業(yè)高級(jí)中學(xué)的學(xué)生的統(tǒng)稱）。課程類型為投資與理財(cái)專業(yè)職業(yè)能力必修課，其他專業(yè)如金融管理專業(yè)、財(cái)會(huì)專業(yè)等也可以作為選修課；先修課程主要包括金融基礎(chǔ)知識(shí)、證券基礎(chǔ)知識(shí)、人身保險(xiǎn)、公司信貸，后續(xù)課程主要包括個(gè)人理財(cái)、公司理財(cái)、互聯(lián)網(wǎng)金融、金融服務(wù)營(yíng)銷等。

二、課程定位

學(xué)生所在專業(yè)面向的崗位（群）包括：初次就業(yè)崗：信托公司和融資（或金融）租賃公司大堂經(jīng)理、產(chǎn)品推介營(yíng)銷；二次晉升崗：信托公司和融資（或金融）租賃公司的項(xiàng)目管理人；未來發(fā)展崗：信托公司和融資（或金融）租賃公司的部門負(fù)責(zé)人。

本課程與中職、高職（?？?、本科）、普通高校、培訓(xùn)班同類課程的區(qū)別在于：第一，中職學(xué)校同類課程只是注重房屋、車輛出售和出租等中介服務(wù)方面的傳統(tǒng)實(shí)物信托業(yè)務(wù)實(shí)際操作，只注重房屋、汽車、建筑機(jī)械設(shè)備等經(jīng)營(yíng)租賃業(yè)務(wù)的實(shí)際操作，而對(duì)金融信托與融資租賃作為了解的內(nèi)容。第二，普通高校同類課程更注重金融信托理論和融資租賃理論及其發(fā)展趨勢(shì)的研究，從事信托產(chǎn)品和融資租賃項(xiàng)目的開發(fā)與設(shè)計(jì)。第三，培訓(xùn)班只是注重從事金融信托工作和融資租賃工作相對(duì)應(yīng)的職業(yè)認(rèn)證考試的需要，而不是出于具體業(yè)務(wù)操作需要。第四，高職院校一方面使學(xué)生理解金融信托理論和融資租賃理論知識(shí)；另一方面更注重金融信托業(yè)務(wù)中的客戶開發(fā)、信托產(chǎn)品營(yíng)銷及售后管理的熟練操作能力，注重融資租賃業(yè)務(wù)中的企業(yè)客戶開發(fā)、談判、起草融資租賃業(yè)務(wù)合同及其項(xiàng)目后期管理的熟練操作能力。

三、課程目標(biāo)

所有學(xué)生學(xué)完本課程后，能根據(jù)《中華人民共和國(guó)信托法》、《信托公司管理辦法》、《信托公司集合資金信托計(jì)劃管理辦法》、《信托公司受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》、《信托公司證券投資信托業(yè)務(wù)操作指引》，使學(xué)生能實(shí)際做到：95%的學(xué)生能獨(dú)立開發(fā)投融資客戶、95%的學(xué)生能獨(dú)立開展信托產(chǎn)品營(yíng)銷及其售后管理等工作；能根據(jù)《金融租賃公司管理辦法》、《融資租賃企業(yè)監(jiān)督管理辦法》，使學(xué)生能實(shí)際做到：95%的學(xué)生參與融資租賃項(xiàng)目的企業(yè)客戶開發(fā)、80%的學(xué)生能參與項(xiàng)目談判、95%的學(xué)生會(huì)起草融資租賃業(yè)務(wù)合同、95%的學(xué)生能獨(dú)立完成項(xiàng)目后期管理工作。使得每一名學(xué)生都能體驗(yàn)成功。本課程具體目標(biāo)如下：

（一）能力目標(biāo)

使學(xué)生能夠根據(jù)《中華人民共和國(guó)信托法》、《信托公司管理辦法》、《信托公司集合資金信托計(jì)劃管理辦法》等，會(huì)識(shí)別和分析投資、貸款、家族傳承、公益等信托產(chǎn)品類型，會(huì)獨(dú)立設(shè)計(jì)簡(jiǎn)單的投資、貸款類信托產(chǎn)品，會(huì)識(shí)別合格投資者，會(huì)獨(dú)立測(cè)試投資者的風(fēng)險(xiǎn)類型，會(huì)獨(dú)立起草投資、貸款類信托合同，能獨(dú)立進(jìn)行信托產(chǎn)品后期信息披露、資金運(yùn)作、回收資金和分配收益等管理工作。使學(xué)生能夠根據(jù)《金融租賃公司管理辦法》、《融資租賃企業(yè)監(jiān)督管理辦法》、《合同法》、《××金融租賃公司融資租賃項(xiàng)目盡職調(diào)查管理手冊(cè)》，能參與調(diào)查、分析和評(píng)價(jià)融資租賃項(xiàng)目的可行性，并起草融資租賃項(xiàng)目調(diào)查報(bào)告，能參照設(shè)備買賣合同范本并結(jié)合實(shí)際與賣方洽談購(gòu)貨合同條款，能參照融資租賃合同范本結(jié)合實(shí)際項(xiàng)目洽談融資租賃合同條款，并能起草和執(zhí)行購(gòu)貨合同和融資租賃合同，會(huì)按照年金法、復(fù)利法和單利法獨(dú)立計(jì)算租金和回收租金。

（二）知識(shí)目標(biāo)

了解信托的基本涵義、六種構(gòu)成要素、十種分類方法；理解信托的四項(xiàng)職能和五個(gè)特點(diǎn)；掌握人壽保險(xiǎn)信托、遺囑信托、債券發(fā)行信托、養(yǎng)老金信托、職工持股信托、基金信托、貸款信托、投資信托、公益信托、表決權(quán)信托等十種信托業(yè)務(wù)的基本內(nèi)容、特點(diǎn)及作用；了解信托公司的特點(diǎn)及管理，掌握《信托法》和《信托投資公司管理辦法》的基本內(nèi)容；了解融資租賃的含義，以及直接租賃、售后回租、杠桿租賃、聯(lián)合租賃和轉(zhuǎn)租賃等五種不同形式；理解融資租賃的職能和作用；掌握融資租賃合同主要條款內(nèi)容，掌握融資租賃風(fēng)險(xiǎn)的種類及防范措施、融資租賃保險(xiǎn)的主要險(xiǎn)種；掌握租金的基礎(chǔ)理論與基本計(jì)算方法；了解金融租賃公司的特點(diǎn)及管理，掌握《金融租賃公司管理辦法》的基本內(nèi)容。

（三）素質(zhì)目標(biāo)

通過本課程學(xué)習(xí)，使學(xué)生做到以下幾點(diǎn)：一是養(yǎng)成守法合規(guī)。能夠遵守《信托法》、《合同法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等國(guó)家有關(guān)法律，遵守《信托公司管理辦法》、《信托公司集合資金信托計(jì)劃管理辦法》、《信托公司證券投資信托業(yè)務(wù)操作指引》、《信托投資公司信息披露管理暫行辦法》、《信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)管理辦法》、《信托公司受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》、《信托公司私人股權(quán)投資信托業(yè)務(wù)操作指引》、《企業(yè)年金基金管理辦法》、《基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資管理辦法》、《金融租賃公司管理辦法》等行政法規(guī)及銀監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)章和規(guī)范性文件。二是養(yǎng)成嚴(yán)格履行崗位職責(zé)。嚴(yán)格遵守信托文件、融資租賃文件以及信托公司和金融租賃公司內(nèi)部控制制度、風(fēng)險(xiǎn)管理制度、相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則的規(guī)定。維護(hù)信托受益人的最大利益，不侵犯信托委托人和受益人、融資租賃當(dāng)事人的合法權(quán)益；不以其管理的信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行利益輸送，公平對(duì)待不同信托項(xiàng)目；不利用從事相關(guān)信托和融資租賃業(yè)務(wù)的便利牟取不正當(dāng)利益；對(duì)從事相關(guān)信托和融資租賃業(yè)務(wù)時(shí)獲取的信息和資料負(fù)有保密義務(wù)；不發(fā)表任何可能誤導(dǎo)信托當(dāng)事人的不當(dāng)言論；不隱瞞可能對(duì)信托當(dāng)事人的決策行為產(chǎn)生重大影響的信息；盡職調(diào)查企業(yè)資信狀況、經(jīng)營(yíng)狀況、盈利能力、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)承受能力、企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營(yíng)能力和執(zhí)業(yè)行為，對(duì)融資方所提供資料的真實(shí)性、客觀性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)，不能將融資方提供的資料簡(jiǎn)單匯總了事，也不能照搬其他金融機(jī)構(gòu)的調(diào)查報(bào)告。三是具備參與管理具體信托項(xiàng)目和融資租賃項(xiàng)目的知識(shí)和技能，處理信托事務(wù)和租賃事務(wù)時(shí)會(huì)制作書面記錄并存檔。在信托項(xiàng)目和融資租賃項(xiàng)目發(fā)生重大不利事件或存在風(fēng)險(xiǎn)隱患時(shí)，能及時(shí)向公司書面報(bào)告，并能提出避免信托財(cái)產(chǎn)和租賃財(cái)產(chǎn)受到損失或避免損失擴(kuò)大的措施預(yù)案。四是懂得保守商業(yè)秘密，保護(hù)好客戶信息不被泄露。五是養(yǎng)成與同事相互尊重、合作；尊重同事的工作方式和工作成果。辦理業(yè)務(wù)過程中，不使用非正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)手段。六是學(xué)會(huì)禮貌服務(wù)，向客戶提示風(fēng)險(xiǎn)，在工作時(shí)衣著莊重得體、態(tài)度和藹。

四、項(xiàng)目設(shè)計(jì)

按照“邊做邊學(xué)”的原則進(jìn)行設(shè)計(jì)；為保證知識(shí)的連貫性，項(xiàng)目安排最好是融資租賃業(yè)務(wù)在先，信托業(yè)務(wù)在后。

（一）融資租賃業(yè)務(wù)

子項(xiàng)目包括直接租賃、轉(zhuǎn)租賃、售后回租、杠桿租賃、委托租賃、聯(lián)合租賃等，重點(diǎn)是直接租賃。能力目標(biāo)要求能夠依據(jù)金融租賃公司管理辦法，協(xié)作開展融資租賃業(yè)務(wù)過程；知識(shí)目標(biāo)要求能夠明確什么是融資租賃及其具體業(yè)務(wù)含義、合同法的相關(guān)內(nèi)容。任務(wù)包括盡職調(diào)查、項(xiàng)目評(píng)價(jià)、項(xiàng)目洽談、合同簽署、租金計(jì)算、后續(xù)跟蹤管理服務(wù)。通過采用案例，學(xué)生進(jìn)行分析實(shí)踐活動(dòng)，分組演示，最終教師指出存在的問題加以點(diǎn)評(píng)，根據(jù)驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)計(jì)分。多采用開放性或選擇性的考核項(xiàng)目，注重項(xiàng)目的趣味性和挑戰(zhàn)性，培養(yǎng)學(xué)生的創(chuàng)新能力和自學(xué)能力。

（二）金融租賃公司的設(shè)立

能力目標(biāo)要求能夠依據(jù)公司法、金融租賃公司管理辦法，協(xié)作完成融資租賃公司設(shè)立過程；知識(shí)目標(biāo)要求能夠明確申報(bào)材料、批準(zhǔn)文件。通過采用案例，學(xué)生進(jìn)行分析實(shí)踐活動(dòng)，最終教師指出存在的問題加以點(diǎn)評(píng)，根據(jù)驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)計(jì)分。

（三）信托業(yè)務(wù)

子項(xiàng)目包括個(gè)人信托業(yè)務(wù)（生前信托、身后信托和個(gè)人代理）、法人信托業(yè)務(wù)（證券發(fā)行信托、表決權(quán)信托、養(yǎng)老金信托、員工持股信托等）、通用信托業(yè)務(wù)（貸款信托、股權(quán)投資信托、證券投資信托、權(quán)益投資信托、、融資租賃信托、公益信托）、投資銀行業(yè)務(wù)（證券業(yè)務(wù)、企業(yè)并購(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)投資）。通過采用案例，學(xué)生進(jìn)行分析實(shí)踐活動(dòng)，分組演示，最終教師指出存在的問題加以點(diǎn)評(píng)，根據(jù)驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)計(jì)分。

（四）信托公司的設(shè)立

能力目標(biāo)要求能夠依據(jù)公司法、信托法、信托公司管理辦法，協(xié)作完成信托公司設(shè)立過程；知識(shí)目標(biāo)要求能夠明確申報(bào)材料、批準(zhǔn)文件。通過采用案例，學(xué)生進(jìn)行分析實(shí)踐活動(dòng)，最終教師指出存在的問題加以點(diǎn)評(píng)，根據(jù)驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)計(jì)分。

五、項(xiàng)目情境設(shè)計(jì)

應(yīng)該將金融租賃公司和信托公司的企業(yè)文化、企業(yè)氛圍、企業(yè)意識(shí)、企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理、人際關(guān)系等企業(yè)要素引入課程項(xiàng)目，具體的項(xiàng)目技術(shù)工作的由來、環(huán)境和具體操作時(shí)的約束條件要通過情境設(shè)計(jì)展現(xiàn)，設(shè)計(jì)正常、出錯(cuò)、意外、違規(guī)等多種情境下所產(chǎn)生的不同結(jié)果，這是工學(xué)結(jié)合課程的重要要求。

六、考核方案

過程考核和期末考核相結(jié)合，全面考核、綜合評(píng)價(jià)，探索素質(zhì)考核。每個(gè)項(xiàng)目和任務(wù)盡可能安排過程考核，出勤情況考核、課堂表現(xiàn)考核、作業(yè)考核、階段考核也可以納入其中。結(jié)合不同授課班級(jí)學(xué)生實(shí)際情況，過程考核可以設(shè)定50分或60分；期末考核可以設(shè)定50分或40分，其中，綜合能力、單項(xiàng)能力和知識(shí)理論考核的比例可以設(shè)定為50%、30%和20%；綜合能力考核方式可以采用案例分析，單項(xiàng)能力考核可以采用簡(jiǎn)答、選擇、判斷，知識(shí)理論考核可以采用解釋、選擇、判斷。

參考文獻(xiàn)

[1]孫迎春，伏琳娜.金融信托與租賃.東北財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社，2014.8.

[2]遼寧金融職業(yè)學(xué)院.高等職業(yè)教育人才培養(yǎng)質(zhì)量年度報(bào)告（2015），2014.12.

基金項(xiàng)目：課題類別：一般，課題名稱：基于工作過程系統(tǒng)化的信托與租賃教學(xué)改革課題，批準(zhǔn)號(hào)：LJZYL201507。