基于博弈分析理論下的國庫集中支付操作風險分析

陳丐佩

【摘 要】對基于博弈分析理論下的國庫集中支付操作風險的分析，其主要目的在于了解在博弈分析理論下，我國國庫集中支付操作過程中存在的風險，以期能夠為相關財政部門和國庫集中支付等操作降低風險，促進社會經(jīng)濟的發(fā)展。國庫集中支付操作風險若不及時遏制，國庫資金將損失嚴重。本篇文章首先主要分析了國庫集中支付操作風險產生的原因，根據(jù)原因對降低國庫集中支付操作風險的對策進行具體分析，為日后國庫集中支付操作提供有效的經(jīng)驗和寶貴的建議。

【關鍵詞】博弈分析理論；國庫集中支付；風險分析

一、前言

隨著社會經(jīng)濟的不斷進步與人民物質生活水平的日益提升，我國綜合國力日漸增強，國家各部門都取得較好的發(fā)展，財政部門便是其中之一。目前，我國財政國庫管理改革是當前財政改革的重要內容。國家財政國庫管理是世界各國政府面臨的較為相似的政府管理職責，其基本目的主要是如何管理好國庫，如何將國民繳給國家的錢用最簡潔有效的手段繳入國庫。因此，本文對基于博弈分析理論下的國庫集中支付操作風險的分析研究，對現(xiàn)實社會中財政部門的發(fā)展具有重要意義。

二、國庫集中支付操作風險產生的原因

1.國庫集中支付操作中各部門權責不夠明確

國庫集中支付活動受博弈過程的選擇結果在一定程度上受博弈條件因素的影響，國庫集中支付操作中各部門權責不夠明確是國庫集中支付操作風險產生的主要原因。在我國財政國庫集中支付制度進行改革后，相關配套的法律法規(guī)制度出現(xiàn)滯后等情況。就國庫集中支付權利的劃定而言，目前，國庫集中支付的相關法律法規(guī)的立法層次較低，人民銀行在對財政庫款監(jiān)督方面，由于相關法律和法規(guī)制度尚未對人民銀行的監(jiān)管權限作出規(guī)定，致使各級人民銀行在國庫集中支付操作中無法發(fā)揮其監(jiān)督作用，監(jiān)督責任主要集中于財政部門。

2.缺乏完善的獎勵與懲罰制度

缺乏完善的獎勵與懲罰制度是國庫集中支付操作風險產生的重要原因。目前財政在與代理銀行簽訂委托代理協(xié)議過程中，并未明確規(guī)定獎懲和獎懲力度的相關內容，缺乏完善的獎勵與懲罰制度，獎懲力度不大，將在一定程度上限制代理銀行執(zhí)行業(yè)務審查時的積極性。當前我國商業(yè)銀行承辦國庫資金支付清算業(yè)務，主要是為了能夠獲取商業(yè)利潤，其利潤的獲取根據(jù)成本收益角度考察。

3.缺乏有效的信息加密技術與事后審查手段

缺乏有效的信息加密技術與事后審查手段是國庫集中支付操作風險產生的關鍵原因。信息加密技術水平的提高，能夠在一定程度上增加違規(guī)操作的隱藏成本。目前，我國部分地區(qū)仍未取消紙質單據(jù)，主要是由于目前信息加密技術水平不高，將會引發(fā)由偽造印章等帶來的風險和威脅。另外，相關財政部門對預算單位的資金支付所審查的內容通常情況下是依靠單據(jù)等十分有限的信息，而違規(guī)行為則會因預算單位的可以隱藏而不被發(fā)現(xiàn)。目前財政部門的事后審查手段有限，致使事后審查逐漸流于形式。

三、降低國庫集中支付操作風險的對策

1.改善和完善相關法規(guī)制度，明確權責

博弈理論分析下，降低國庫集中支付操作風險的主要對策是改善和完善相關法規(guī)制度，明確權責。要盡快修改和完善相關國庫集中支付操作的法規(guī)制度，明確和界定財政各部門、各級預算單位、代理銀行以及人民銀行等相關部門的職責權限和應該承擔的責任，尤其要明確規(guī)定人民銀行在國庫集中支付制度下的監(jiān)管權限，改善監(jiān)督責任主要集中于財政部門的情況。通過改善和完善相關法規(guī)制度，明確權責，改善財政部門監(jiān)督責任懶于一身的狀況。

2.完善代理銀行的獎懲制度

博弈理論分析下，降低國庫集中支付操作風險的重要對策是完善代理銀行的獎懲制度。由于財政部門在與代理銀行簽訂委托代理協(xié)議過程中，缺乏對獎懲制度的明確規(guī)定，致使相關銀行工作積極性不高。因此，要完善代理銀行的獎懲制度，明確規(guī)定獎懲依據(jù)標準等。永嘉縣財政部門在與代理銀行簽訂委托代理協(xié)議過程中，不僅完善了代理銀行的獎懲制度。同時，也加大了獎懲的力度，極大程度上提高了該銀行工作人員的積極性。

3.提高加密技術的使用，改進審查手段

博弈理論分析下，降低國庫集中支付操作風險的關鍵對策是提高加密技術的使用，改進審查手段。由于信息加密技術水平不高，為國庫集中支付操作帶來風險和威脅，財政部門審查手段的有限也使事后審查流于形式。因此，要不斷配合加密技術的提高和改進審查手段等方式來防范國庫集中支付操作風險的發(fā)生。永嘉縣財政部門在降低國庫集中支付操作風險過程中，提高加密技術水平的同時，改進了審查手段，致使該財政部門在一定程度上有效降低了國庫集中支付操作風險。

四、結語

國庫集中支付制度不僅是建立與社會主義市場經(jīng)濟體制相適應的公共財政框架的內在要求，同時也能夠有效提高相關政府對財政資金的調控能力。本文從國庫集中支付操作中各部門權責不夠明確、缺乏完善的獎勵與懲罰制度以及缺乏有效的信息加密技術與事后審查手段等對國庫集中支付操作風險產生的原因進行分析。同時，從改善和完善相關法規(guī)制度，明確權責、完善代理銀行的獎懲制度以及提高加密技術的使用，改進審查手段等對降低國庫集中支付操作風險的對策進行研究，并具有實際參考價值。

參考文獻：

[1]李蘭英，李偉.我國房地產金融風險向土地財政風險傳導的博弈機制分析[J].現(xiàn)代財經(jīng)（天津財經(jīng)大學學報），2012，05（07）：59-68.

[2]王家康.基于博弈視角下的跨國直接投資決策——國內文獻綜述及研究展望[J].經(jīng)濟問題探索，2015，03（02）：175-182.

[3]徐建中，趙偉峰，王莉靜.基于博弈論的裝備制造業(yè)協(xié)同創(chuàng)新系統(tǒng)主體間協(xié)同關系分析[J].中國軟科學，2014，08（07）：161-171.