商業(yè)銀行反洗錢內(nèi)部控制體系建設(shè)分析

張艷紅

[摘 要]我國已經(jīng)出臺(tái)的《反洗錢法》對(duì)商業(yè)銀行在反洗錢工作中的責(zé)任和義務(wù)進(jìn)行了規(guī)定。而且商業(yè)銀行反洗錢工作的有效開展，對(duì)其自身的穩(wěn)定發(fā)展也具有重要意義。本文具體分析了目前我國商業(yè)銀行反洗錢存在的問題，并對(duì)商業(yè)銀行反洗錢內(nèi)部控制體系的建設(shè)對(duì)策進(jìn)行了探討。

[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行；反洗錢；內(nèi)部控制體系

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2015.17.035

近年來，世界金融環(huán)境日益復(fù)雜，洗錢者利用金融系統(tǒng)進(jìn)行洗錢的活動(dòng)越來越多，洗錢成為金融犯罪的代表性犯罪行為。世界各國也開始越來越重視洗錢犯罪，并采取立法等措施來控制和打擊洗錢行為。但是由于我國金融體制相對(duì)落后，與國際慣例接軌的現(xiàn)代金融體系還沒有真正建立起來，導(dǎo)致商業(yè)銀行的反洗錢內(nèi)部控制體系也無法及時(shí)跟進(jìn)。商業(yè)銀行作為金融系統(tǒng)的重要組成部分，在反洗錢方面擔(dān)負(fù)著重要的責(zé)任，而商業(yè)銀行的內(nèi)部控制體系則是銀行反洗錢工作的基礎(chǔ)保障，因此，我們有必要針對(duì)當(dāng)前商業(yè)銀行反洗錢內(nèi)部控制建設(shè)存在的問題，提出具體的建設(shè)與完善對(duì)策。

1 商業(yè)銀行反洗錢的必要性

洗錢是目前金融界所遇到最為嚴(yán)峻的問題之一，從經(jīng)濟(jì)的角度出發(fā)，在金融市場監(jiān)管不力的情況下，如果洗錢活動(dòng)得不到及時(shí)遏制，很可能會(huì)引發(fā)嚴(yán)重的金融危機(jī)，就有可能會(huì)同時(shí)助長走私、販毒或貪污受賄等惡性犯罪事件的發(fā)展，不僅危害到社會(huì)安定，甚至?xí){國家的平穩(wěn)發(fā)展。商業(yè)銀行作為貨幣經(jīng)營的主要機(jī)構(gòu)，必然成為洗錢活動(dòng)的首選平臺(tái)。此外，由于洗錢活動(dòng)大多以商業(yè)銀行作為實(shí)施平臺(tái)，所以商業(yè)銀行在發(fā)現(xiàn)洗錢活動(dòng)方面具有一定的優(yōu)勢和便利條件，商業(yè)銀行有能力也有義務(wù)對(duì)客戶的記錄進(jìn)行識(shí)別，并通過內(nèi)部控制的強(qiáng)化作用來對(duì)可疑交易進(jìn)行及時(shí)披露。如果銀行在反洗錢方面，控制失利，不僅會(huì)給商業(yè)銀行造成一定的經(jīng)濟(jì)損失，甚至?xí)：Φ焦妼?duì)銀行的信任，使銀行陷入信譽(yù)危機(jī)。因此，商業(yè)銀行管理層應(yīng)該對(duì)銀行的內(nèi)部控制體系進(jìn)行不斷完善，并采用有效的內(nèi)部措施，來防范和打擊洗錢活動(dòng)。

2 商業(yè)銀行反洗錢內(nèi)控體系存在的問題

2.1 反洗錢內(nèi)部控制意識(shí)淡薄

目前，世界金融市場競爭日趨激烈，我國金融行業(yè)也受到嚴(yán)重影響。在這種環(huán)境中，商業(yè)銀行從業(yè)人員的工作量和業(yè)務(wù)范圍不斷擴(kuò)大。在日常事務(wù)繁忙的情況下，銀行的領(lǐng)導(dǎo)及管理人員，就會(huì)相對(duì)忽視對(duì)反洗錢工作的宣傳和強(qiáng)化，導(dǎo)致反洗錢工作意識(shí)逐漸淡薄。有的商業(yè)銀行為了爭取到更多的客戶，甚至?xí)o形地放寬開戶條件，卻不能對(duì)客戶的資金來源和性質(zhì)等情況進(jìn)行充分的調(diào)查、核實(shí)。

2.2 反洗錢信息收集與分析手段落后

目前國際上一些發(fā)達(dá)國家，在反洗錢方面的技術(shù)手段已經(jīng)較為成熟。一些國家已經(jīng)設(shè)立了專門的反洗錢情報(bào)機(jī)構(gòu)，以此來提高對(duì)洗錢犯罪的偵查、分析和處理能力。相對(duì)這些國家，我國商業(yè)銀行反洗錢工作，在信息收集與技術(shù)手段等方面均略顯不足。商業(yè)銀行是主要的反洗錢部門，但是我國很多商業(yè)銀行卻沒能與其他機(jī)構(gòu)建立良好的信息資源共享系統(tǒng)，尤其是一些基層的金融機(jī)構(gòu)，還不能利用現(xiàn)代化的技術(shù)手段，對(duì)可疑的交易行為進(jìn)行有效甄別。而且很多銀行在反洗錢監(jiān)管方面也無法全方位落實(shí)到位，信息收集渠道狹窄阻滯，這些問題，都為洗錢犯罪提供了活動(dòng)空間，導(dǎo)致洗錢活動(dòng)無法得到及時(shí)而有效的抑制。

2.3 相關(guān)工作人員素質(zhì)有待提升

商業(yè)銀行的反洗錢工作涉及了預(yù)防、甄別、分析、控制等各個(gè)方面，是一項(xiàng)綜合性較強(qiáng)的工作。反洗錢工作者不僅任務(wù)繁重，且壓力也較大。但是目前商業(yè)銀行由于缺乏足夠的重視度，在反洗錢方面的投入力度不足，導(dǎo)致反洗錢隊(duì)伍的整體素質(zhì)無法保證。很多銀行的反洗錢工作人員都存在工作責(zé)任心不強(qiáng)、業(yè)務(wù)能力差、法律意識(shí)淡薄等問題。

3 商業(yè)銀行反洗錢內(nèi)控體系的建設(shè)和完善對(duì)策

3.1 進(jìn)一步強(qiáng)化反洗錢內(nèi)控意識(shí)

商業(yè)銀行的領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)人員，必須在反洗錢工作中不斷強(qiáng)化意識(shí)，提高重視度，真正做到將反洗錢工作放在首要位置。銀行領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)該積極組織人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《反洗錢法》和相關(guān)的法律法規(guī)。商業(yè)銀行首先要對(duì)內(nèi)部管制制度進(jìn)行落實(shí)，做到誰主管、誰負(fù)責(zé)，層層跟進(jìn)與落實(shí)；銀行還要建立起嚴(yán)格的考核制度，將業(yè)務(wù)部門的反洗錢自控情況與其業(yè)務(wù)經(jīng)營考核聯(lián)系在一起，對(duì)自律管理不當(dāng)和監(jiān)管不力的行為進(jìn)行相應(yīng)的處罰；另外，商業(yè)銀行還應(yīng)該對(duì)反洗錢業(yè)務(wù)進(jìn)行有效的事后監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)對(duì)洗錢活動(dòng)的全方位監(jiān)督。

3.2 強(qiáng)化反洗錢體系的技術(shù)手段及能力

對(duì)反洗錢技術(shù)及手段進(jìn)行強(qiáng)化非常必要。我國商業(yè)銀行應(yīng)該在結(jié)合我國基本國情的基礎(chǔ)上，積極借鑒和吸收一些先進(jìn)的反洗錢信息分析系統(tǒng)和操作系統(tǒng)，提升對(duì)可疑交易信息的判別能力。在大環(huán)境中，組織建設(shè)起嚴(yán)密的金融犯罪情報(bào)收集和分析部門非常必要，它能夠?qū)栴}資金進(jìn)行及時(shí)審查。目前我國已經(jīng)建立起了相應(yīng)的反洗錢監(jiān)測分析中心，在數(shù)據(jù)報(bào)送分析方面也采用了較先進(jìn)的技術(shù)手段，而且與公安系統(tǒng)也建立了良好的數(shù)據(jù)共享，這為商業(yè)銀行的反洗錢工作提供了強(qiáng)大的后盾支持，商業(yè)銀行應(yīng)該加以積極利用。另外，商業(yè)銀行還應(yīng)該對(duì)客戶的身份識(shí)別系統(tǒng)進(jìn)行不斷升級(jí)，保證各類可疑交易能夠及時(shí)被反饋出來。商業(yè)銀行在辦理業(yè)務(wù)時(shí)，不僅要嚴(yán)格履行反洗錢監(jiān)管義務(wù)，還應(yīng)該對(duì)客戶的真實(shí)信息進(jìn)行全面收集和掌握，針對(duì)客戶的交易往來形成可疑報(bào)告，并及時(shí)進(jìn)行上報(bào)。

3.3 制定科學(xué)的獎(jiǎng)懲、評(píng)價(jià)機(jī)制和聯(lián)動(dòng)機(jī)制

商業(yè)銀行應(yīng)該及時(shí)制定出科學(xué)的反洗錢獎(jiǎng)懲及評(píng)價(jià)機(jī)制。首先，銀行要對(duì)據(jù)實(shí)不報(bào)、查處不及時(shí)、分析不力等行為進(jìn)行嚴(yán)厲的懲罰，并對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行相應(yīng)處分，這樣可以有效提升銀行工作人員的反洗錢意識(shí)。其次是對(duì)查獲和及時(shí)甄別出反洗錢行為的部門及人員，給予相應(yīng)的表彰及獎(jiǎng)勵(lì)，促進(jìn)工作人員反洗錢工作積極性的有效提高。此外，商業(yè)銀行還應(yīng)該建立起嚴(yán)謹(jǐn)?shù)姆聪村X績效考核機(jī)制，以增強(qiáng)銀行內(nèi)部的反洗錢內(nèi)控能力。通過全方位的強(qiáng)化制度，來實(shí)現(xiàn)反洗錢工作的高效開展；在外部聯(lián)動(dòng)機(jī)制方面，商業(yè)銀行應(yīng)該結(jié)合自身的戰(zhàn)略布局、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及客戶定位等指標(biāo)，建立起統(tǒng)一的金融機(jī)構(gòu)聯(lián)動(dòng)機(jī)制，這樣可以有效防控不同國家、不同地區(qū)分支機(jī)構(gòu)之間的洗錢風(fēng)險(xiǎn)。

3.4 強(qiáng)化對(duì)網(wǎng)上洗錢活動(dòng)的監(jiān)管

近年來，利用網(wǎng)絡(luò)從事洗錢犯罪的事件越來越多。對(duì)此，商業(yè)銀行一方面要從內(nèi)部控制與管理機(jī)制方面進(jìn)行強(qiáng)化，另一方面還要加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)偵查保障制度。商業(yè)銀行要想進(jìn)一步完善反洗錢工作的內(nèi)部控制體系，就必須對(duì)國內(nèi)外的洗錢與反洗錢最新手段進(jìn)行及時(shí)了解。商業(yè)銀行首先應(yīng)該對(duì)自身的管理體系進(jìn)行研究，找到可能存在網(wǎng)絡(luò)洗錢風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，并采取措施加以防范。針對(duì)利用他人身份從事洗錢的犯罪行為，銀行應(yīng)該在實(shí)名認(rèn)證制度方面進(jìn)行強(qiáng)化，保證網(wǎng)上銀行申請(qǐng)由客戶本人當(dāng)面提交，并保證身份材料的真實(shí)性。另外，商業(yè)銀行還應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)毒品、走私、詐騙等犯罪高發(fā)地區(qū)的網(wǎng)絡(luò)監(jiān)控，針對(duì)不同類型的網(wǎng)上洗錢特征，采取有針對(duì)性的防范措施。

3.5 建立起一支高素質(zhì)的反洗錢隊(duì)伍

商業(yè)銀行要想提升反洗錢的內(nèi)部控制能力，就應(yīng)該不斷強(qiáng)化員工的反洗錢教育和培養(yǎng)，不斷提高員工的反洗錢覺悟，使所有成員都認(rèn)識(shí)到洗錢對(duì)銀行自身和社會(huì)所造成的危害，從而增強(qiáng)全員的反洗錢責(zé)任意識(shí)。另外，在反洗錢隊(duì)伍建設(shè)方面，商業(yè)銀行應(yīng)該從選拔和培養(yǎng)兩方面著手，同時(shí)結(jié)合反洗錢工作的實(shí)際需要，組織建設(shè)起一支素質(zhì)高、能力強(qiáng)的反洗錢隊(duì)伍，使反洗錢內(nèi)部體系的主體得到保障。

4 結(jié) 論

洗錢不僅是金融機(jī)構(gòu)關(guān)注的問題，也是當(dāng)今社會(huì)普遍關(guān)注的問題。對(duì)于商業(yè)銀行來說，反洗錢不僅是其自身經(jīng)營和發(fā)展的需要，也是作為金融機(jī)構(gòu)的職責(zé)所在。因此，商業(yè)銀行必須及時(shí)發(fā)現(xiàn)自身在反洗錢方面存在的不足和缺陷，以強(qiáng)化自身的內(nèi)部控制體系為前提，對(duì)商業(yè)銀行的反洗錢水平進(jìn)行不斷提升。

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