我國商業(yè)銀行全面風險管理體系的構建

修國義　王芳菲

摘 要：商業(yè)銀行是一類經(jīng)營風險的特殊企業(yè)，隨著經(jīng)濟社會的快速發(fā)展，其作用越來越突出，同時其風險也日益體現(xiàn)出全局性的特征，因此必須加快商業(yè)銀行全面風險管理體系的構建。與國外相比，我國商業(yè)銀行的風險管理水平相對較低，在風險管理過程中存在許多問題，因此，我國應該積極學習國外先進的風險管理經(jīng)驗，結合我國的實際情況，構建合適的全面風險管理體系。

關鍵詞：商業(yè)銀行；全面風險管理；對策建議

中圖分類號：F830.33 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2015）05-0185-02

隨著銀行業(yè)規(guī)模的日益擴大，銀行業(yè)對整個宏觀經(jīng)濟的重要性日益提高，銀行的風險也日益體現(xiàn)出全局性的特征。隨著市場經(jīng)濟改革的深入和公司治理機制改革的深化，風險管理對于商業(yè)銀行越來越重要。然而，與國外相比，我國的風險管理水平相對較低，因此，構建全面風險管理體系，是提高我國商業(yè)銀行風險管理能力和競爭力的迫切需要。

一、商業(yè)銀行全面風險管理的含義

目前，銀行風險主要包括信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、國家風險、聲譽風險、法律風險、合規(guī)風險和戰(zhàn)略風險九大類。據(jù)商業(yè)銀行本身的特性和行業(yè)特點，銀行全面風險管理就是提供了一個強大的模型框架，對商業(yè)銀行各類風險進行通盤管理，包括信用風險、市場風險、操作風險等各類風險，在對風險進行科學量化的基礎上，以“風險調(diào)整后的資本收益率”為核心，從而先在內(nèi)部實現(xiàn)對風險的通盤管理，同時借助監(jiān)管部門和市場力量的約束，形成一個包括銀行自身、監(jiān)管者及市場的三位一體的風險管理體系，有效地覆蓋商業(yè)銀行所面臨的各種風險。

全面風險管理，由于其更加契合商業(yè)銀行的高風險經(jīng)營的特點，具有更好的風險管理效果，因此，得以在各種風險管理方法中脫穎而出，成為更為優(yōu)越的經(jīng)營理念和經(jīng)營方法。

二、我國商業(yè)銀行全面風險管理存在的主要問題

經(jīng)過長期的發(fā)展，到目前為止，中國基本建立健全了銀行機構體系，銀行基本實現(xiàn)了從專業(yè)銀行向商業(yè)銀行的轉型，各主要商業(yè)銀行也基本實現(xiàn)了股份制改造，大大提高了商業(yè)銀行的公司治理效率。盡管如此，由于基礎差、底子薄、發(fā)展快、從業(yè)人員素質較低和市場環(huán)境較差等原因，我國商業(yè)銀行的風險管理還存在許多問題。

1.尚未形成正確的風險管理理念

風險管理理念決定了商業(yè)銀行在經(jīng)營管理過程中風險管理的行為模式，它滲透到銀行業(yè)務的各個環(huán)節(jié)，影響到銀行內(nèi)每個員工的行為，在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中占有十分重要的地位。但是，目前我國國有商業(yè)銀行的風險管理理念還比較落后，“重業(yè)務、輕管理”的情況比較普遍，科學發(fā)展模式和全面風險管理理念亟待建立。并且我國商業(yè)銀行普遍缺乏差別化的管理理念。不同地區(qū)、不同業(yè)務、不同風險之間是存在差異的，這就要求在實施風險管理的時候需要區(qū)別對待，不能一概而論。但是在實際情況中，我國商業(yè)銀行普遍缺乏這種理念，這不僅不能降低銀行的風險，反而容易增加新的風險。此外，我國商業(yè)銀行沒有形成全員風險管理的意識，風險管理意識還沒有滲透到全部員工，沒有貫穿到業(yè)務拓展、經(jīng)營管理的全過程。依法、合規(guī)經(jīng)營意識薄弱，大多數(shù)員工對風險管理的認識不夠充分。

2.缺乏完善的風險管理組織結構

在我國，絕大部分的商業(yè)銀行缺乏能夠進行獨立經(jīng)營與有效管理各種風險的管理部門和管理體系，風險管理需要的運行機制與組織得不到有效保障。目前，我國風險管理的重點仍然是信用風險領域，而操作風險以及市場風險得不到足夠的重視，風險管理的組織結構不夠優(yōu)化合理。除此之外，我國銀行的分支行普遍存在綜合風險管理部門缺失的問題，內(nèi)部的審計職能還有很大的空白需要補充。

3.風險管理的方法與技術手段落后

國外商業(yè)銀行為實現(xiàn)全過程監(jiān)督和控制風險管理，大量運用金融工程、數(shù)理統(tǒng)計模型等先進方法，而我國商業(yè)銀行的風險管理尚處于初級管理階段，主要依賴專家管理，主要手段是質量控制，以主觀經(jīng)驗的定性分析為主，科學的量化分析不足。在風險識別、度量、監(jiān)測等方面不夠精確和科學。在國外廣泛使用的一些計量模型，我國大部分商業(yè)銀行并沒有采用。另外，我國商業(yè)銀行的風險管理工具的開發(fā)相對滯后，風險計量技術達不到要求。例如，許多商業(yè)銀行的信用風險尚未進行公司、國家、銀行、零售貸款、專項貸款、股權投資方面的細分；評級體系仍實行 5 級甚至 4 級分類法，與先進銀行 10 級以上分類方法有較大差距。

三、構建我國商業(yè)銀行全面風險管理體系的對策建議

1.制定清晰的風險管理戰(zhàn)略

風險管理戰(zhàn)略是指從經(jīng)營管理全局和長期發(fā)展的角度，對銀行風險傾向和風險防范與化解的總體安排和原則，它是銀行具體風險管理政策和操作的基礎。風險管理戰(zhàn)略的主要步驟包括風險辨識與評估、風險測繪、風險定量、風險機會辨識、風險降低行動方案規(guī)劃、資本調(diào)整決策等。

2.建立運行有效的風險組織結構

好的風險管理結果要靠科學的風險管理流程來實現(xiàn)，科學的風險管理流程要靠嚴謹?shù)娘L險管理組織結構來保障。風險管理流程的設計必須與風險管理組織結構相互呼應，如美國銀行的6σ管理方法等。中國商業(yè)銀行的風險管理流程大多分為風險識別、風險測量、風險監(jiān)測、風險控制等幾個環(huán)節(jié)，很少將這些流程和組織結構的職責和崗位相關聯(lián)，不能很好地體現(xiàn)出流程和組織之間的支持關系。這就需要中國商業(yè)銀行業(yè)在對風險管理體系進行整體規(guī)劃的基礎上，調(diào)整風險管理組織架構和部門職責的相互關系，并建立相應的監(jiān)督和考核機制，務必使流程的每一個環(huán)節(jié)落實到確定的部門。

從組織結構方面來看，風險管理工作必須從上而下推動，有必要設立“董事會—風險管理委員會—風險管理辦公室”的組織架構。董事會決定商業(yè)銀行的經(jīng)營策略、風險管理與控制策略、監(jiān)督策略，并對銀行所承擔的風險富有完全的責任。風險管理委員會負責組織實施董事會制定的風險管理戰(zhàn)略和決策、擬定銀行年度風險限額、從風險管理角度審批銀行重大經(jīng)營活動等重大風險管理事宜。風險管理辦公室則作為商業(yè)銀行風險管理委員會的常設機構，主要承擔銀行的日常風險管理工作，對銀行的各類風險進行監(jiān)測和評估，并形成風險報告。

3.構建審慎的風險管理文化

商業(yè)銀行管理層需要在全體員工、全體部門和全部業(yè)務流程中建立風險成本的概念，風險管理的過程應該讓每個員工都參與，從上到下各個階層的人員都要有風險意識，將風險管理文化發(fā)展成為商業(yè)銀行文化的一個重要組成部分。除此之外，還應該將風險管理融入到商業(yè)銀行日常的業(yè)務活動和經(jīng)營管理之中，在日常的工作中創(chuàng)造風險文化與合規(guī)文化。

4.加大商業(yè)銀行IT系統(tǒng)的投入，提高風險計量水平

信息系統(tǒng)可以為量化風險提供有力支持，而量化風險是商業(yè)銀行落實全面風險管理的必然要求。在長期的研究過程中，許多學者提出了多種測量風險的模型，如摩根的VaR模型，目前，受到金融界的廣泛認可，是應用最多的風險管理模型。此外，還有KMV模型和RAROC模型等。這些模型的應用，對于風險計量水平的要求很高，需要我國商業(yè)銀行加大對IT系統(tǒng)的投入，同時充分發(fā)揮人的主觀能動性，定量分析與定性分析相結合，提高對風險的前瞻性預測的準確程度。

5.加強風險管理專業(yè)的人才隊伍建設

商業(yè)銀行全面風險管理能力的高低最終體現(xiàn)為人才隊伍整體素質的高低。全面風險管理對員工的素質要求很高，不僅是在量化風險的方面，還有對宏觀經(jīng)濟走向的預測，對經(jīng)濟周期和經(jīng)濟政策的分析等方面，都要求風險管理人員具備很高的理論素養(yǎng)和綜合素質。因此，風險管理對員工的理論知識和計量技術的要求都很高，這對我國商業(yè)銀行的人才隊伍建設提出了非常高的要求，不僅要招聘到這樣的人才，還需要在銀行內(nèi)部建立科學完善的培訓體系，加快我國商業(yè)銀行的風險管理隊伍建設。

結語

從上述內(nèi)容可以看出，我國商業(yè)銀行在全面風險管理方面還存在許多問題，我國在構建全面風險管理體系方面還存在著諸多挑戰(zhàn)。為了彌補我國商業(yè)銀行風險管理方面的不足，我國銀行業(yè)應該努力在風險管理戰(zhàn)略、風險組織結構、風險管理文化、風險管理人才建設等方面進行優(yōu)化，改正風險管理方面的不足之處，促進我國商業(yè)銀行全面風險管理體系的建設。

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[責任編輯 李 可]