關(guān)于存款保險評級與投保機(jī)構(gòu)全面提升風(fēng)險管理水平互促共進(jìn)關(guān)系的思考

郭慶祥+黃韻竹+胡恒武

【摘要】當(dāng)前，如何有效履行存款保險早期糾正職能，防范中小法人投保機(jī)構(gòu)過度經(jīng)營，消除逆向選擇和道德風(fēng)險，促進(jìn)投保機(jī)構(gòu)完善法人治理，建立健全風(fēng)險管理制度，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)存款保險評級與投保機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險管理的互促共進(jìn)，是一項值得研究探討的課題。為此，筆者試以通過存款保險評級發(fā)現(xiàn)的伊犁州直轄區(qū)法人投保機(jī)構(gòu)公司治理架構(gòu)、風(fēng)險管理建設(shè)、制度執(zhí)行情況等方面存在的問題為基礎(chǔ)，對我國法人投保機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理現(xiàn)狀進(jìn)行實(shí)證分析，提出“優(yōu)化我國存款保險評級、促進(jìn)投保機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理水平”雙重目標(biāo)的建議與思考。

【關(guān)鍵詞】存款保險評級 ?全面風(fēng)險管理 ?思考

一、中小法人投保機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險管理狀況的實(shí)證分析

（一）公司治理架構(gòu)尚不完整，全面風(fēng)險管理不到位

存款保險評級打分相關(guān)指標(biāo)顯示，當(dāng)前轄區(qū)12家中小法人投保機(jī)構(gòu)“三會一層”公司治理架構(gòu)不夠完善，不能較好的發(fā)揮監(jiān)督和制衡作用。

1.監(jiān)事會架構(gòu)不完整職能發(fā)揮不足。初次評級審核時發(fā)現(xiàn)，新疆近年新成立的多家國民村鎮(zhèn)銀行均未設(shè)立監(jiān)事會，僅設(shè)立了外部監(jiān)事。監(jiān)事會職能得不到有效發(fā)揮。

2.未設(shè)獨(dú)立董事的投保機(jī)構(gòu)偏多。轄區(qū)注冊資本10億元以下的12家地方法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，90%以上未設(shè)立獨(dú)立董事（理事）。如城市商業(yè)銀行、農(nóng)村信用合作聯(lián)社、村鎮(zhèn)銀行均未設(shè)置獨(dú)立董事，一定程度的影響了董事會對關(guān)聯(lián)交易的客觀判斷和正確決策。

3.部門設(shè)置未能體現(xiàn)有效制衡的職能劃分。對風(fēng)險部門的管理分工設(shè)置不夠科學(xué)合理，不能完全實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)與風(fēng)險防控相隔離管理。如國民村鎮(zhèn)銀行未能將風(fēng)險管理部門單獨(dú)分設(shè)，風(fēng)險管理由信貸管理部門負(fù)責(zé)，業(yè)務(wù)操作與風(fēng)險監(jiān)控未能實(shí)現(xiàn)嚴(yán)格分離制衡。

（二）風(fēng)控技術(shù)、市場融資等諸多方面先天存在短板

受人才和風(fēng)險管理水平的制約，地方中小法人投保機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理方面還存在諸多短時間內(nèi)無法克服的薄弱環(huán)節(jié)。

1.風(fēng)險計量模型方面：受專業(yè)人才制約，伊犁州直12家法人投保機(jī)構(gòu)目前均不能結(jié)合自身特點(diǎn)開發(fā)和應(yīng)用風(fēng)險量化評估模型。

2.信息系統(tǒng)建設(shè)方面：轄區(qū)12家法人投保機(jī)構(gòu)都未開發(fā)內(nèi)部資本充足評估程序，存款保險系統(tǒng)建設(shè)不健全。其中，城市商業(yè)銀行系統(tǒng)通過聘請外部工程師開發(fā);農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村信用社由省聯(lián)社統(tǒng)一聘請工程師開發(fā);村鎮(zhèn)銀行由發(fā)起行聘請工程師開發(fā)。外部工程師只能根據(jù)商業(yè)銀行提出的需求，開發(fā)滿足當(dāng)前需要的系統(tǒng)。由于中小法人投保機(jī)構(gòu)沒有自己內(nèi)部的軟件工程師開發(fā)隊伍，系統(tǒng)更新、改進(jìn)時效性較差，信息系統(tǒng)整體不能充分滿足存款保險業(yè)務(wù)發(fā)展需要。

3.市場籌融資功能方面：轄區(qū)12家法人投保機(jī)構(gòu)絕大多數(shù)不具有多層次資本市場股權(quán)融資能力，目前農(nóng)商銀行、農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行幾乎都只是通過吸收股東投資的方式融資，都還沒嘗試通過發(fā)債、上市等其他方式融資，融資渠道極為單一。

4.內(nèi)控制度建設(shè)方面：受管理體制制約，轄區(qū)75%的法人投保機(jī)構(gòu)內(nèi)控制度不能根據(jù)實(shí)際情況自主修訂完善，如農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村信用聯(lián)社內(nèi)控制度大多由?。ㄗ灾螀^(qū)）聯(lián)社統(tǒng)一制定下發(fā)。地方法人農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)僅遵照相關(guān)內(nèi)控制度執(zhí)行落實(shí)。

（三）地方中小法人投保機(jī)構(gòu)外部生存環(huán)境普遍較為脆弱

1.存在不同程度的地方政府行政干預(yù)行為。地方中小法人投保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)展都需要地方政府、財政等多部門的支持，沒有任何一家法人機(jī)構(gòu)可以回避與地方行政部門打交道，行政干預(yù)地方法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的貸款行為也不同程度地存在。

2.所處自然環(huán)境較為脆弱或惡劣。地方法人投保機(jī)構(gòu)經(jīng)營普遍受區(qū)域性、行業(yè)性、自然災(zāi)害等偶然性、突發(fā)性因素影響較大，貸款對象單一，風(fēng)險較為集中。一旦發(fā)生重大區(qū)域性災(zāi)害或個別行業(yè)經(jīng)營不景氣等突發(fā)事件，經(jīng)營極易陷入困境，無法持續(xù)經(jīng)營，這是所有地方法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的軟肋。

3.經(jīng)濟(jì)環(huán)境和地理位置相對較差。地方中小法人投保機(jī)構(gòu)具有的共同特點(diǎn)是設(shè)在中小城市和鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村地區(qū)，人口密集度低，經(jīng)濟(jì)總量小，受教育程度低，自助設(shè)備使用率低、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備等維護(hù)成本較高，盈利模式較為傳統(tǒng)，在實(shí)施全面風(fēng)險管理和同業(yè)競爭中先天處于劣勢地位。

二、全面風(fēng)險管理與存款保險評級的互促共進(jìn)關(guān)系

（一）理論層面論證，存款保險評級有利于銀行實(shí)施全面風(fēng)險管理

對投保機(jī)構(gòu)實(shí)施存款保險評級，能夠有效地約束金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險行為，一是從理論上講，風(fēng)險越大費(fèi)率越高，風(fēng)險越小費(fèi)率越高，理性的追求自身利益最大化的銀行進(jìn)行成本—收益分析后不會過度從事那些高風(fēng)險的業(yè)務(wù);二是法經(jīng)濟(jì)學(xué)（又稱“法律的經(jīng)濟(jì)分析”）認(rèn)為，好的法律能夠提供正向激勵，促進(jìn)資源有效配置，存款保險評級結(jié)果與投保機(jī)構(gòu)風(fēng)險和適用費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)掛鉤，避免銀行間的交叉補(bǔ)貼，有利于增加投保機(jī)構(gòu)積極性和可接受度，能夠提供正確的激勵銀行避免從事過度的風(fēng)險活動，主動完善風(fēng)險管理措施;三是存款保險評級工作相當(dāng)于為銀行增加了一道風(fēng)險管理和監(jiān)督屏障，從旁觀者和全局的視角，幫助投保機(jī)構(gòu)完善風(fēng)險管理架構(gòu)，更利于投保機(jī)構(gòu)之間取長補(bǔ)短，借鑒推廣更佳風(fēng)險管理制度和措施。

（二）調(diào)查實(shí)踐分析，長期看存款保險評級與全面風(fēng)險管理具有統(tǒng)一性

從現(xiàn)場調(diào)研結(jié)果看，風(fēng)險管理制度執(zhí)行較好的機(jī)構(gòu)，內(nèi)部檢查、審計工作做的較為到位，隱性風(fēng)險提前暴露，表面風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)不甚樂觀。但風(fēng)險管理制度執(zhí)行較嚴(yán)格的金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險準(zhǔn)備金計提較為充足，應(yīng)對風(fēng)險準(zhǔn)備工作較充分，業(yè)務(wù)操作、流程管理等都較為規(guī)范。長期看量化風(fēng)險指標(biāo)逐步向好轉(zhuǎn)變，盈利能力、抗風(fēng)險能力等指標(biāo)均呈現(xiàn)健康平穩(wěn)發(fā)展趨勢。相反，風(fēng)險趨于隱性化的機(jī)構(gòu)，風(fēng)險實(shí)質(zhì)較高，由于監(jiān)督管理檢查不到位，業(yè)務(wù)操作、流程管理等也不盡規(guī)范，一旦風(fēng)險集中爆發(fā)，必然帶來慘重?fù)p失，社會影響面較大，如果事態(tài)繼續(xù)惡化發(fā)展則可能導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)倒閉。

三、全面風(fēng)險管理體系對于促進(jìn)完善存款保險評級的啟示

從全面風(fēng)險管理角度看，現(xiàn)行的存款保險評級對公司治理架構(gòu)完整性、內(nèi)控制度建設(shè)情況以及顯性量化風(fēng)險可以有效評估，但無法較好的評估潛藏風(fēng)險。

（一）評級內(nèi)容未能覆蓋成長性潛在風(fēng)險

如在利率市場化，互聯(lián)網(wǎng)金融、手機(jī)移動支付等新生金融服務(wù)快速發(fā)展情況下，地方中小法人投保機(jī)構(gòu)在現(xiàn)代科技領(lǐng)域運(yùn)用方面仍較為滯后，客戶信息網(wǎng)絡(luò)化程度不高，網(wǎng)絡(luò)銀行等還處于起步階段，業(yè)務(wù)發(fā)展單純依靠網(wǎng)點(diǎn)和人工辦理，業(yè)務(wù)發(fā)展經(jīng)濟(jì)效率低下，思維封閉、危機(jī)意識不強(qiáng)、不主動尋求改革創(chuàng)新出路，市場發(fā)展競爭潛力走弱等風(fēng)險，現(xiàn)行的評級方法對投保機(jī)構(gòu)的成長性風(fēng)險未能實(shí)現(xiàn)全覆蓋。

（二）評級未完全覆蓋競爭對手和市場競爭風(fēng)險

地方中小法人投保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)拓展局限于界定區(qū)域，一般不跨區(qū)域經(jīng)營，限定區(qū)域內(nèi)金融總規(guī)模已固定。然而，當(dāng)前跨區(qū)域經(jīng)營的銀行機(jī)構(gòu)和新生金融工具不斷擠占地方中小法人投保機(jī)構(gòu)金融業(yè)務(wù)市場。地方中小法人投保機(jī)構(gòu)地方性金融市場主體地位和市場優(yōu)勢逐步被吞噬，同業(yè)競爭和市場風(fēng)險壓力急劇上升。因此，存款保險評級內(nèi)容應(yīng)盡可能對區(qū)域性金融市場風(fēng)險和競爭對手風(fēng)險實(shí)現(xiàn)全覆蓋。

（三）存款保險評級無法實(shí)現(xiàn)對短期隱性風(fēng)險的評估

從存款保險現(xiàn)場調(diào)研看，地方中小法人銀行金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)安全性、資產(chǎn)質(zhì)量、盈利性、流動性等指標(biāo)基本都符合監(jiān)管指標(biāo)要求，資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模呈平穩(wěn)增長趨勢，然而隱性風(fēng)險存在較大差異，存款保險評級無法準(zhǔn)確實(shí)現(xiàn)對短期隱性風(fēng)險的評估評級。

1.短期內(nèi)風(fēng)險評級結(jié)果與風(fēng)險水平或?qū)⒋嬖谄?。調(diào)查結(jié)果顯示，風(fēng)險管理制度建設(shè)較為完善，監(jiān)督檢查、審計頻次較高的機(jī)構(gòu)短期內(nèi)各量化指標(biāo)風(fēng)險更趨向暴露化，如農(nóng)村信用社改革轉(zhuǎn)制為農(nóng)村商業(yè)銀行，轉(zhuǎn)制前期和轉(zhuǎn)制初期接受外部監(jiān)督檢查和審計頻次較多，組織架構(gòu)較科學(xué)合理、風(fēng)險管理制度較為健全，但改制初短期內(nèi)資產(chǎn)質(zhì)量、違規(guī)操作等風(fēng)險表現(xiàn)出前移，隱性風(fēng)險提前暴漏;相反風(fēng)險管理制度建設(shè)欠缺，檢查、審計頻次較少的機(jī)構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量等量化指標(biāo)表面較好，風(fēng)險趨于隱性化，實(shí)質(zhì)風(fēng)險卻不可預(yù)知。

2.地方中小法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)自主性和靈活性或?qū)L(fēng)險向后順延實(shí)現(xiàn)風(fēng)險短期隱性化。如農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村信用聯(lián)社辦理借新還舊貸款管理辦法，影響了信貸資產(chǎn)質(zhì)量短期監(jiān)測的真實(shí)性，通過辦理借新還舊、轉(zhuǎn)貸的方式，滾動貸款，無疑可以化解部分因流動性不足產(chǎn)生的信用風(fēng)險，但也一定程度掩蓋了貸款資產(chǎn)質(zhì)量的真實(shí)性，影響了信貸資金的流動性，導(dǎo)致貸款質(zhì)量數(shù)據(jù)監(jiān)測嚴(yán)重失真，對此類操作隱藏的風(fēng)險存款保險評級指標(biāo)難以覆蓋實(shí)現(xiàn)評估。

四、推動實(shí)現(xiàn)“優(yōu)化我國存款保險評級、促進(jìn)全面風(fēng)險管理”雙重目標(biāo)的相關(guān)思考與建議

（一）完善存款保險評級配套措施，有效促進(jìn)投保機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理水平提升

建議一是將風(fēng)險防控制度執(zhí)行情況指標(biāo)納入風(fēng)險評級體系，如將內(nèi)外部監(jiān)督檢查次數(shù)，監(jiān)督檢查覆蓋面、違規(guī)業(yè)務(wù)筆數(shù)與監(jiān)督檢查次數(shù)的比率等指標(biāo)納入風(fēng)險評級體系中;二是設(shè)置隱性風(fēng)險、競爭潛力考核指標(biāo)，如將借新還舊貸款比率，是否主動推進(jìn)改革創(chuàng)新（開展新業(yè)務(wù)種類），客戶流失率（存款增長率、貸款增長率）等指標(biāo)納入風(fēng)險評級體系;三是將銀行機(jī)構(gòu)的違規(guī)記錄和重大風(fēng)險事件納入風(fēng)險評級體系。以制度執(zhí)行情況做支持，防止風(fēng)險防控制度執(zhí)行不到位，確保風(fēng)險防控制度發(fā)揮應(yīng)有作用。

（二）建立權(quán)重有別的評級模式，促進(jìn)全面風(fēng)險管理水平有效提升

鑒于我國地方中小法人投保機(jī)構(gòu)種類雜、數(shù)量多，各類型金融機(jī)構(gòu)管理模式、地方性法規(guī)政策千差萬別，建議針對不同類型銀行風(fēng)險差異性特點(diǎn)，因地制宜、靈活操作、區(qū)別對待。如，可以考慮對大型商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、外資銀行，風(fēng)險評級權(quán)重偏重定性風(fēng)險判斷;對城市商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行等地方中小法人金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險評級權(quán)重偏重定量風(fēng)險評估，從而增加評估的準(zhǔn)確性與適用性。

（三）進(jìn)一步完善評級指標(biāo)體系，提升投保機(jī)構(gòu)抗風(fēng)險能力

鑒于地方法人投保機(jī)構(gòu)承擔(dān)著支持地方政府特殊項目、主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)貸款，政府公益性貸款等多重社會責(zé)任，及先天不可彌補(bǔ)的高成本缺陷，受保險存款占存款保險基數(shù)的比例偏低等情況，建議在風(fēng)險評級指標(biāo)體系中加入中國特色的風(fēng)險調(diào)整因子，給予地方中小法人投保機(jī)構(gòu)一定的補(bǔ)貼和支持，保費(fèi)征收有別于其它大中型投保機(jī)構(gòu)的適用費(fèi)率。初期可實(shí)行簡單的差別費(fèi)率，根據(jù)不同機(jī)構(gòu)類型實(shí)施簡單層次化差別費(fèi)率;制度逐步成熟之后，可實(shí)行與風(fēng)險掛鉤的層次化風(fēng)險評級差別費(fèi)率。通過實(shí)施差別化費(fèi)率，減輕法人投保機(jī)構(gòu)經(jīng)營負(fù)擔(dān)，增強(qiáng)抗風(fēng)險能力。

（四）充分發(fā)揮存款保險早期糾正職能，一對一輔導(dǎo)地方中小法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)完善風(fēng)險管理架構(gòu)

建議存款保險基金管理機(jī)構(gòu)通過風(fēng)險評級，找準(zhǔn)地方法人投保機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理薄弱環(huán)節(jié)，有針對性的進(jìn)行科學(xué)輔導(dǎo)，幫助其完善公司治理架構(gòu)，提升風(fēng)險管理水平，達(dá)到降低存款保險費(fèi)率，促進(jìn)業(yè)務(wù)經(jīng)營發(fā)展的良性循環(huán)。

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作者簡介：中國人民銀行伊犁哈薩克自治州中心支行課題組。課題組組長：郭慶祥;執(zhí)筆：黃韻竹 胡恒武。郭慶祥（1971-），男，河南周口人，中心支行副行長，經(jīng)濟(jì)師，大學(xué)本科，現(xiàn)供職于中國人民銀行伊犁州中心支行;黃韻竹（1968-），女，江蘇啟東人，科長，高級經(jīng)濟(jì)師，大學(xué)本科，現(xiàn)供職于中國人民銀行伊犁州中心支行;胡恒武（1984-），男，江蘇徐州人，科員，助理經(jīng)濟(jì)師，大學(xué)本科，現(xiàn)供職于中國人民銀行伊犁州中心支行。