外貿(mào)企業(yè)托收項(xiàng)下收匯風(fēng)險(xiǎn)的成因和對(duì)策分析

童國(guó)良

摘要：在收匯風(fēng)險(xiǎn)控制方面，出口企業(yè)有時(shí)為了提高出口率和擴(kuò)大市場(chǎng)，在結(jié)算方式上往往按進(jìn)口商要求采用比較有利于進(jìn)口商的結(jié)算方式，比如說托收，最后因?yàn)榉N種原因?qū)е鲁隹谄髽I(yè)無法順利結(jié)匯。本文詳細(xì)分析了外貿(mào)托收風(fēng)險(xiǎn)的成因，并提出了重視進(jìn)口商資信調(diào)查、熟悉貿(mào)易術(shù)語、靈活選擇支付方式和支付行、熟悉進(jìn)口國(guó)政策規(guī)定和銀行慣例、采用國(guó)際保理業(yè)務(wù)等防范對(duì)策。

關(guān)鍵詞：托收 ?收匯風(fēng)險(xiǎn) ?解決策略

0 引言

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，國(guó)際貿(mào)易額也大幅度上升，進(jìn)出口貿(mào)易的糾紛和欺詐案件也明顯增多了，外貿(mào)企業(yè)在收匯風(fēng)險(xiǎn)控制方面還是有很多不完善的地方。在出口業(yè)務(wù)中，出口商有的時(shí)候?yàn)榱颂岣叱隹诼屎蛿U(kuò)大市場(chǎng)，在交易時(shí)往往比較匆忙，沒有很好地去調(diào)查進(jìn)口商的資信狀況，在選用結(jié)算方式的時(shí)候，為了交易的達(dá)成，往往在結(jié)算方式上做出退讓，按進(jìn)口商要求采用比較有利于進(jìn)口商的結(jié)算方式，比如說托收。托收的手續(xù)雖然比較簡(jiǎn)便，但是容易因?yàn)椴涣私膺M(jìn)口商的資信狀況、當(dāng)?shù)氐姆芍贫取T例等，而導(dǎo)致出口商無法順利結(jié)匯。因此如何防范和控制收匯風(fēng)險(xiǎn)成了出口企業(yè)最關(guān)心的話題之一。

托收的定義：正式實(shí)施的《托收統(tǒng)一規(guī)則》規(guī)定，托收是指賣方根據(jù)發(fā)票的金額開立匯票，委托出口地銀行（托收行）通過它在進(jìn)口地分行或代理行（代收行）向進(jìn)口人收取貨款。國(guó)際貿(mào)易中貨款的收取大多采用跟單托收，即是指附有運(yùn)輸單據(jù)在內(nèi)的商業(yè)單據(jù)的托收，以及不帶匯票的包括運(yùn)輸單據(jù)在內(nèi)的商業(yè)單據(jù)的托收。根據(jù)交單條件的不同，跟單托收又分為付款交單和承兌交單。由于托收方式的手續(xù)簡(jiǎn)單，花費(fèi)較少，對(duì)進(jìn)口商來說，使用起來比信用證、匯付等方式有利和方便很多;然而托收方式屬于商業(yè)信用，如果運(yùn)用不當(dāng)，就會(huì)給出口商帶來巨大的損失。

1 托收收匯風(fēng)險(xiǎn)的成因分析

1.1 出口企業(yè)對(duì)進(jìn)口商的具體情況不是很了解

由于目前國(guó)內(nèi)信用調(diào)查公司的收費(fèi)相當(dāng)高，很多公司為了節(jié)省資金，冒險(xiǎn)一搏。在簽合同之前，沒有去找信用調(diào)查公司摸清對(duì)方的底細(xì)。最后有的進(jìn)口企業(yè)因?yàn)榻?jīng)營(yíng)不善而破產(chǎn)或是資金出現(xiàn)嚴(yán)重的問題，沒有能力支付貨款。最值得我們防范的還是那些信譽(yù)不好的公司，據(jù)中國(guó)國(guó)際貿(mào)易網(wǎng)的資料，在國(guó)際追賬公司美國(guó)鄧白氏公司代理的國(guó)際貿(mào)易貸款拖欠案中，有60%的案件是由于進(jìn)口商有意欺詐造成的。進(jìn)口商往往利用出口商急于成交、急于發(fā)貨、有利可圖等心理因素，與出口企業(yè)簽訂不公正待遇的合同或給出口商設(shè)陷阱。當(dāng)發(fā)貨后，如果進(jìn)口地的物價(jià)有所下跌，進(jìn)口商可能會(huì)以質(zhì)量沒有完全達(dá)到約定要求、包裝不符等理由來拒絕付款、取單，導(dǎo)致出口企業(yè)無法收匯。

1.2 出口企業(yè)對(duì)貿(mào)易術(shù)語的選用不正確

一般造成無法收匯的主要術(shù)語就是FOB術(shù)語。因?yàn)橐訤OB成交時(shí)，是由買方派船，也就是由進(jìn)口人指定船公司。如果進(jìn)口商和船公司合伙來欺騙出口商，不派船或延遲派船，都會(huì)使出口商處于被動(dòng)的角色;有些奸詐外商趁機(jī)降低價(jià)格，對(duì)出口商來說無疑是雪上加霜。

1.3 買方憑信托收據(jù)預(yù)借單據(jù)帶來的風(fēng)險(xiǎn)

該種付款交單憑信托收據(jù)的做法是出口商對(duì)進(jìn)口商的授信，一切風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任均由出口商承擔(dān)，進(jìn)口商能否如期付款，代收行不負(fù)任何責(zé)任。如果進(jìn)口商提取貨物后，在匯票到期時(shí)不付款，出口商就得承擔(dān)貨、款兩空的風(fēng)險(xiǎn)。所以出口商要慎用信托收據(jù)預(yù)借單據(jù)。

1.4 出口企業(yè)對(duì)進(jìn)口國(guó)的海關(guān)規(guī)定和外匯管理規(guī)定了解不詳細(xì)

有的國(guó)家為了防止外匯的流失，各有自己的一套法律規(guī)定和外匯的管制。作為一個(gè)出口商，如果不是很了解，往往會(huì)在這一塊吃很大的虧。比如說俄羅斯，2008年金融危機(jī)以后，俄羅斯進(jìn)一步加強(qiáng)了對(duì)進(jìn)口貿(mào)易的管制，禁止以商業(yè)信貸和預(yù)付款的方式將資金匯出境外，只有等到商品進(jìn)入海關(guān)監(jiān)管區(qū)內(nèi)或在信用證開立的情況下，銀行才可以支付。還有巴基斯坦也實(shí)行有浮動(dòng)匯率制，它規(guī)定，自由進(jìn)口商品必須開立信用證，進(jìn)出口商在開立信用證的同時(shí)支付相應(yīng)的進(jìn)口許可費(fèi)用。因此，對(duì)于這些國(guó)家出口不能采用托收方式。巴基斯坦、敘利亞等國(guó)海關(guān)規(guī)定：進(jìn)口商品的退運(yùn)必須由進(jìn)口商來辦理，并且要經(jīng)該國(guó)銀行書面證實(shí)。這一規(guī)定使進(jìn)口商掌握了貨物，只要進(jìn)口商不去辦理貨物的退運(yùn)，海關(guān)就會(huì)將貨物存于公倉(cāng)，最終被拍賣;而巴西等國(guó)海關(guān)的做法是將退運(yùn)的貨物存于公倉(cāng)，而其海關(guān)的倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)特別高，倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)高過貨物的價(jià)值，出口商只有放棄貨物，導(dǎo)致全部的損失。

1.5 出口企業(yè)對(duì)進(jìn)口國(guó)銀行托收慣例不熟悉

有些國(guó)家習(xí)慣上將付款交單當(dāng)作承兌交單來處理，如拉美國(guó)家，使進(jìn)口商不用付款只要承兌就可以提貨。但出口商提出訴訟時(shí)，該國(guó)又會(huì)以付款交單當(dāng)作承兌交單來處理是慣例為由為自己脫責(zé)任。還有歐洲大陸國(guó)家不少銀行不做遠(yuǎn)期D/P，銀行將“見票后定日付款”的遠(yuǎn)期匯票按“貨到后定日付款”處理，在沒有確定這些銀行的慣例前，千萬不要貿(mào)然發(fā)貨。

2 防范和控制托收收匯風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策研究

2.1 做好交易對(duì)方和客戶的相關(guān)調(diào)查工作

外貿(mào)企業(yè)必須重視對(duì)交易對(duì)方的資信調(diào)查，選擇良好資信的交易伙伴，有效防范出口信用風(fēng)險(xiǎn)。如客戶的企業(yè)性質(zhì)，是貿(mào)易公司、還是零售商、或是生產(chǎn)廠家，該公司的規(guī)模、經(jīng)營(yíng)范圍、往來銀行，與其他公司業(yè)務(wù)的關(guān)系，公司有無網(wǎng)站等。我們還可以通過銀行、保險(xiǎn)部門和駐外機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)查，也可委托中國(guó)銀行對(duì)客戶進(jìn)行專門的資信調(diào)查。

在具體的外貿(mào)業(yè)務(wù)中，應(yīng)該對(duì)不同的客戶有不同的做法。如歐、美、日本、澳、新地區(qū)客戶，一般而言，資信比較好，國(guó)家金融運(yùn)作體系正常，托收風(fēng)險(xiǎn)不大。南美、非洲、中東、原蘇東地區(qū)，都是高風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)，我們要慎重對(duì)待。也可以視合同金額的大小和新、老客戶區(qū)別對(duì)待，靈活采用結(jié)算方式，如果是老客戶，以前配合很好，那可以使用托收，但還是不可以松懈。至于新的客戶，在簽訂合同之前一定要仔細(xì)調(diào)查外商的一切信息。

2.2 辦理好相關(guān)保險(xiǎn)

在選擇用貿(mào)易術(shù)語時(shí)，出口商應(yīng)爭(zhēng)取按CIF價(jià)格條件成交，由出口商辦理保險(xiǎn)和指定船公司。除非有些國(guó)家規(guī)定進(jìn)口商品只能在其本國(guó)辦理保險(xiǎn)。這樣，出口商就不用怕進(jìn)口商和船公司勾結(jié)，導(dǎo)致無法按時(shí)裝船了，如果貨物在運(yùn)輸途中遭到意外損失時(shí)，也可從保險(xiǎn)公司得到賠償。

2.3 選擇有保障的支付方式

為了雙方利益考慮，可以采用對(duì)雙方都有點(diǎn)保障的，那就是選擇兩種或兩種以上的支付方式。出口商可以先用電匯或信用證支付一部分的貨款，其余的用D/P付清。如此，既可以使進(jìn)口商減少銀行費(fèi)用，又可以使出口商降低風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)進(jìn)口商已經(jīng)支付了一定貨款的情況下，他們也不會(huì)輕易放棄貨物了，對(duì)出口商來說多一點(diǎn)保障。即使最后有變故，出口商也不會(huì)有太大的損失。

2.4 充分了解進(jìn)口國(guó)的有關(guān)政策規(guī)定和銀行慣例

了解進(jìn)口國(guó)的貿(mào)易管制和外匯管制條例，以免貨到目的地后，進(jìn)口商沒有領(lǐng)取到進(jìn)口許可證或是申請(qǐng)不到進(jìn)口所需的外匯而造成損失。防止銀行將不做遠(yuǎn)期付款交單或?qū)⑦h(yuǎn)期付款交單作為承兌交單處理是慣例為由，導(dǎo)致我們的損失。

2.5 選擇值得信賴的代收行

從不少外貿(mào)托收業(yè)務(wù)出現(xiàn)的問題可以知道，選擇優(yōu)質(zhì)的代收行是十分重要的。外貿(mào)企業(yè)應(yīng)通過相關(guān)資質(zhì)審查，信用記錄分析，在實(shí)際工作過程中，選擇那些業(yè)界口碑良好、信譽(yù)等級(jí)較高的代收行。這樣的代收行，業(yè)務(wù)流程規(guī)范，注重客戶的利益。在異國(guó)的代收行，同時(shí)也是外貿(mào)企業(yè)的自身信譽(yù)的一面鏡子。運(yùn)作流程規(guī)范，信譽(yù)高的代收行雖然其相關(guān)費(fèi)用較高，但是從實(shí)際結(jié)果來看，在這方面，是值得企業(yè)投入的。

2.6 在一定條件下做一些國(guó)際保理業(yè)務(wù)，以對(duì)沖其匯兌風(fēng)險(xiǎn)

隨著外貿(mào)企業(yè)在國(guó)際上賒賬金額的增長(zhǎng)，其及時(shí)回款也成了不少外貿(mào)企業(yè)的重要問題。在企業(yè)沒有十足把握客戶會(huì)及時(shí)回款的情況下，可以將部分賒賬業(yè)務(wù)打包出售給銀行，通過銀行進(jìn)行相關(guān)賬款的回收，適當(dāng)降低一部分風(fēng)險(xiǎn)。

3 結(jié)束語

托收確實(shí)是一種很有競(jìng)爭(zhēng)力的結(jié)算方式，雖然存在很多的風(fēng)險(xiǎn)，但是我們可以根據(jù)不同的國(guó)家、不同的政策、不同的慣例、不同的金額、不同的方式等來合理地利用托收的優(yōu)點(diǎn)，控制其風(fēng)險(xiǎn)，從而加強(qiáng)外貿(mào)競(jìng)爭(zhēng)能力，擴(kuò)大出口市場(chǎng)。

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