基于小微企業(yè)勞動關系特征的中美勞資立法比較研究

● 何勤 王晶

■責編 / 王 晶 Tel: 010-88383907 E-mail: wjtg17@163.com

國務院2011年12月31日發(fā)布的“工業(yè)轉(zhuǎn)型升級規(guī)劃”的數(shù)據(jù)顯示，“全國各類小微企業(yè)達4400萬戶（含個體工商戶），占我國企業(yè)總量的97.3%，吸納了近80%的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位”。黨的十八大報告明確提出“重視小微企業(yè)，要支持小微企業(yè)特別是科技型小微企業(yè)發(fā)展”①林漢川等：《中國小微企業(yè)發(fā)展研究報告》，中國工業(yè)出版社，2012年版。，因此，小微企業(yè)的持續(xù)、健康、快速發(fā)展對我國經(jīng)濟與社會發(fā)展具有巨大的推動作用，應該引起足夠的重視。

當前我國勞動關系格局分層化明顯，小微企業(yè)的勞動關系處于非標準層次，其勞動關系在管理方式、管理水平以及勞動法律執(zhí)行效果等方面較大中型企業(yè)存在較大差距，這與勞動法律執(zhí)行力度有關，同時也與勞動法律制定標準的科學性相關。而勞資法律標準的制定首先需要厘清立法對象的現(xiàn)狀及特征。

一、小微企業(yè)生命周期不同階段勞動關系特征理論研究

小微企業(yè)勞動關系與其他企業(yè)類型不同之處在于，其在生命周期的不同階段表現(xiàn)出不同的勞動關系特征。根據(jù)拉里.格雷納的五階段模型和愛迪思的生命周期模型，并結(jié)合我國小微企業(yè)實際，本文將小微企業(yè)的發(fā)展劃分為四個階段：創(chuàng)業(yè)期、成長期、成熟期和衰退期。本文從企業(yè)生命周期不同階段出發(fā)，分析小微企業(yè)勞動關系在不同發(fā)展階段的特征。

1.創(chuàng)業(yè)期：不規(guī)范型的勞動關系

對創(chuàng)業(yè)期的小微企業(yè)來說，生存是創(chuàng)業(yè)期的首要目標。處于該階段的小微企業(yè)缺乏規(guī)章制度和經(jīng)營戰(zhàn)略，常導致企業(yè)經(jīng)營不穩(wěn)定，容易經(jīng)歷危機和挫折。創(chuàng)業(yè)期小微企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)往往具有非正式、簡單、靈活、權力高度集中、職責交叉重疊的特點。

創(chuàng)業(yè)期小微企業(yè)資方具有以下特點：一是集多種身份于一體，即集資方、管理方、勞方三種身份為一體。創(chuàng)業(yè)者通常自己出資成為資方，并作為主要管理人員控制整個企業(yè)的管理，大多創(chuàng)業(yè)者還擔當許多勞動者的角色或參與所有的工作。二是決策高度集中，沒有授權。企業(yè)主在管理中享有高度的控制權，企業(yè)的人、財、物、產(chǎn)、供、銷，機構(gòu)設置、生產(chǎn)方式、經(jīng)營方式、利益分配，規(guī)章制度以及人員使用都由企業(yè)主自主決定。

處于創(chuàng)業(yè)期小微企業(yè)的勞方通常是企業(yè)主的親戚、朋友、同學或同鄉(xiāng)，他們往往與企業(yè)主有著較為密切的關系，勞資雙方很難通過正式的規(guī)制網(wǎng)絡來彼此約束，因此常常依靠勞資雙方的心里契約來維系雙方的勞動關系。勞方?jīng)]有明確的分工，通常一人身兼數(shù)職。資方與勞方溝通順暢，當出現(xiàn)勞資沖突時雙方能在非正式、高效率的溝通中得到快速化解，但這種勞資矛盾的化解是非正式的、不穩(wěn)定和非制度性的，因而勞資矛盾的化解容易成為暫時的。

處于創(chuàng)業(yè)期的小微企業(yè)處于企業(yè)生命周期的開端，有較大的發(fā)展?jié)摿涂臻g；同時處于創(chuàng)業(yè)期的小微企業(yè)弱小，需要政策、資金等方面的大力扶持。顯然，處于創(chuàng)業(yè)期的小微企業(yè)由于缺乏正式規(guī)制網(wǎng)絡對勞動關系的約束其勞動關系具有不規(guī)范性的典型特征。

2.成長期：低穩(wěn)定型的勞動關系

在創(chuàng)業(yè)階段生存下來的企業(yè)，以快速成長的勢頭轉(zhuǎn)入成長期。成長期小微企業(yè)的特點是企業(yè)發(fā)展速度快，規(guī)模不斷壯大；企業(yè)組織層次增多、組織結(jié)構(gòu)變得復雜；企業(yè)注重產(chǎn)權結(jié)構(gòu)調(diào)整，但企業(yè)管理水平很難跟上企業(yè)的發(fā)展。這些組織特點決定了這一階段勞動關系的變化趨勢和特征。

成長期小微企業(yè)資方具有以下特點：一是資方產(chǎn)權結(jié)構(gòu)多元化。這一階段的小微企業(yè)往往通過股權轉(zhuǎn)讓、股份化等方式調(diào)整產(chǎn)權結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)產(chǎn)權結(jié)構(gòu)的多元化。二是逐漸放權，逐步實現(xiàn)所有權和經(jīng)營權的分離。企業(yè)主會加大放權力度，聘用有能力的職業(yè)管理人員，企業(yè)主實現(xiàn)由管理者向決策者角色轉(zhuǎn)換，企業(yè)逐漸脫離創(chuàng)業(yè)者的影響。

勞方的構(gòu)成中，除了創(chuàng)立企業(yè)時的元老外，隨著企業(yè)發(fā)展和專業(yè)化分工的需要，企業(yè)招聘大量企業(yè)所需的“新人”，使得勞動者的構(gòu)成更為復雜，靠情感維系的勞動關系已經(jīng)不能適應該階段的發(fā)展了。這一階段“元老”與新來者、創(chuàng)業(yè)者與專業(yè)管理人員、創(chuàng)業(yè)者與公司之間的利益沖突以及集體目標與個人目標之間的沖突是這一時期勞動關系的主要問題。此外，隨著組織層次的增多以及組織結(jié)構(gòu)的正式化、復雜化，勞資雙方的溝通變得間接和復雜，加之管理水平不高，缺乏有效的監(jiān)督和約束機制，管理混亂，導致勞資矛盾和沖突不斷。但隨著組織管理的不斷規(guī)范化和各項制度的不斷健全和完善，各種沖突得到解決，勞動關系呈現(xiàn)出相對的、較低水平的穩(wěn)定。

3.成熟期：常穩(wěn)型的勞動關系

企業(yè)堅持渡過了成長期,就會進入成長速度放緩,但利潤提高的成熟期，進入成熟期的企業(yè)通常是小微企業(yè)中規(guī)模較大的企業(yè)。成熟期小微企業(yè)的特點是：發(fā)展速度減慢，甚至出現(xiàn)停止發(fā)展現(xiàn)象，但效益提高。內(nèi)部管理逐步由集權模式向分權模式發(fā)展，企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)由直線制向事業(yè)部制、超事業(yè)部制、矩陣制轉(zhuǎn)變。企業(yè)開始失去靈活性，缺乏創(chuàng)新精神。

成熟期的小微企業(yè)資方具有以下特點：一是管理者缺乏創(chuàng)新精神，高層管理者的構(gòu)成中，中老年人居多，缺乏創(chuàng)新精神，改革精神減退。二是逐步由集權模式向分權模式發(fā)展，授權較為普遍，民主參與已經(jīng)制度化。而在勞方的構(gòu)成中，中老年員工成為主體，年輕員工較少，這導致員工思想不如新企業(yè)活躍。同時，此階段企業(yè)財力比較雄厚，競爭力較強而壓力較小，造成勞動者創(chuàng)新精神不足，思想趨于保守。

這一階段企業(yè)效益較好，企業(yè)有能力將資金投入到員工待遇和福利措施改善上，使得員工利益得到較好的實現(xiàn)，員工有較高的滿意度、忠誠度，勞動效率也較高。同時，企業(yè)的制度和組織結(jié)構(gòu)能夠充分發(fā)揮作用，其勞動關系有正式的規(guī)則網(wǎng)絡進行約束。因此，這一階段的勞動關系較為穩(wěn)定，勞動關系矛盾和沖突通過組織和制度得到調(diào)整。

4.衰退期：沖突型勞動關系

進入衰退期的小微企業(yè)制度繁多，行之無效。管理人員增多，決策過程復雜，行動緩慢，企業(yè)內(nèi)部各部門、各單位矛盾增多，協(xié)調(diào)困難，沖突和內(nèi)部矛盾層出不窮。企業(yè)生產(chǎn)萎縮，效益降低，負債增加，財務狀況惡化。

由于該階段企業(yè)效益下滑，財務狀況惡化，裁員、減薪、拖欠勞動者工資和社會保險費用等嚴重侵犯勞動者權益的現(xiàn)象時有發(fā)生。同時，由于企業(yè)效益較差，無力改善勞動衛(wèi)生環(huán)境，勞動者的勞動安全衛(wèi)生權益得不到保護，勞動爭議數(shù)量上升。在勞動者沒有形成與雇主抗衡的組織力量時，勞動者通常以消極怠工以及提請勞動仲裁的方式來應對，當勞動者形成與雇主抗衡的組織力量時，勞動者采用集體行動的方式，如罷工、集體爭議等形式來維護自己的利益。因此，處于衰退期的小微企業(yè)勞動關系處于勞資矛盾和沖突多發(fā)期和集中爆發(fā)期，勞動關系表現(xiàn)為沖突型的勞動關系特征。

二、實證研究

本研究采取問卷調(diào)查和訪談的形式開展調(diào)查，采集2008年、2009年兩年的勞動關系相關信息和數(shù)據(jù)，共收集小微企業(yè)有效問卷245份、員工有效問卷837份，并對7家企業(yè)、1家政府主管部門、1家外商投資企業(yè)工會聯(lián)合會進行了深度訪談。采用自開發(fā)的小微企業(yè)勞動關系量化評價指標體系對245家小微企業(yè)勞動關系狀況進行了綜合評價，得出245家企業(yè)勞動關系綜合評價值，再采用顯著性分析和聚類分析等方法從生命周期不同階段的動態(tài)維度對評價結(jié)果的差異性進行研究。

1.勞動關系評價結(jié)果分析

從整體評價值來看，評價值最大67.80，最小為38.33，平均值為52.40，表明我國小微企業(yè)勞動關系整體狀況并不樂觀，總體判斷我國小微企業(yè)勞動關系處于一般偏差的程度。從平均值和整體評價值來看，我國小微企業(yè)勞動關系評價值較常凱等學者的研究結(jié)果偏低，究其原因,主要是調(diào)查對象的選取造成的,本研究的調(diào)查對象是小微企業(yè),而常凱等學者的調(diào)查對象中500人以上企業(yè)占到61.7%,主要為大中型企業(yè)。小微企業(yè)整體勞動關系狀況與大企業(yè)相比存在較大差異。

進一步按小微企業(yè)生命周期的不同發(fā)展階段，其勞動關系評價值統(tǒng)計結(jié)果見表1。

表1 不同發(fā)展階段的小微企業(yè)評價值統(tǒng)計表

由表1可看出處于不同發(fā)展階段的小微企業(yè)的勞動關系存在較大差異，評價值均值排名依次為：成熟階段、成長階段、創(chuàng)業(yè)階段和衰退階段。從評價等級分布來看，處于成熟階段的小微企業(yè)勞動關系較為和諧穩(wěn)定，調(diào)查樣本大多分布于良好和一般等級，未出現(xiàn)“差”的評價等級。處于成長階段的小微企業(yè)，調(diào)查樣本中出現(xiàn)一定比例的“良好”企業(yè)和“差”的企業(yè)，而大多企業(yè)仍分布于“一般”和“較差”的等級，說明處于這一階段的小微企業(yè)的勞動關系出現(xiàn)分化，勞資沖突問題開始顯現(xiàn)。處于創(chuàng)業(yè)期的小微企業(yè)，分布在“一般”和“較差”等級的占主體，表明該階段的勞動關系處于較不穩(wěn)定的狀態(tài)。處于衰退期的小微企業(yè)，分布在“較差”和“差”的占到62.5%，表明該階段的小微企業(yè)勞動關系不穩(wěn)定，處于矛盾高發(fā)階段。

2.聚類分析

對不同發(fā)展階段的小微企業(yè)勞動關系進行聚類分析，分析結(jié)果如下表。不同發(fā)展階段聚類的樹形圖如下：

圖1 不同發(fā)展階段小微企業(yè)勞動關系聚類樹形圖

通過聚類分析，不同發(fā)展階段的企業(yè)勞動關系分為以下兩類：一類為成長階段、成熟階段；二類為創(chuàng)業(yè)階段、衰退階段

通過5%水平的顯著性檢驗，說明上述聚類結(jié)果是可靠的。

綜上，理論分析與實證研究表明，我國小微企業(yè)勞動關系整體狀況并不樂觀，總體判斷我國小微企業(yè)勞動關系處于一般偏差的程度，與大中型企業(yè)相比，勞動關系評價值明顯偏低。進一步從不同發(fā)展階段分析小微企業(yè)勞動關系特征，研究結(jié)果表明，處于生命周期不同階段的小微企業(yè)其勞動關系狀況存在明顯差異，其勞動關系狀況可以歸為兩類，一類是處于成長階段、成熟階段的小微企業(yè)，其勞動關系較為穩(wěn)定。另一類是處于創(chuàng)業(yè)期和衰退期的小微企業(yè)，其勞動關系較不規(guī)范、不穩(wěn)定，勞動關系狀況不容樂觀。但處于創(chuàng)業(yè)期和衰退期的小微企業(yè)也應予以區(qū)別對待，衰退期的小微企業(yè)已處于生命周期的末期，投入巨大的人力、物力和財力也難以有所改善，而處于創(chuàng)業(yè)期的小微企業(yè)，具有較大的發(fā)展?jié)摿?，但其勞動關系又具有不規(guī)范性和不穩(wěn)定性的特點，應予以重點關注和扶持。

三、中美勞資立法比較研究

如前文所述，小微企業(yè)勞動關系與大企業(yè)相比有其特殊性，同時處于生命周期不同發(fā)展階段的小微企業(yè)，其勞動關系具有不同特征。美國、德國、日本、韓國等發(fā)達國家在勞資立法方面考慮到小微企業(yè)勞動關系與大中企業(yè)相比的不同特點，制定了差異化或豁免的法律條款和傾斜政策；土耳其、中國臺灣等國家或地區(qū)的勞資法律也有差異化或豁免的法律條款規(guī)定。本文重點分析美國的勞資立法對小微企業(yè)的差異化和豁免保護，并與我國進行比較。

1.美國

美國在勞資立法方面對小微企業(yè)實行傾斜和保護，主要體現(xiàn)在對小微企業(yè)的勞動關系外部環(huán)境的改善、對創(chuàng)業(yè)期小微企業(yè)的扶持、醫(yī)療和退休保障以及就業(yè)促進等方面。

在對小微企業(yè)的勞動關系外部環(huán)境改善的立法方面，頒布了《小企業(yè)法》、《機會均等法》、《聯(lián)邦政府采購法》、《小企業(yè)投資法》、《小企業(yè)經(jīng)濟政策法》、《小企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展法》、《小企業(yè)投資獎勵法》、《擴大小企業(yè)出口法》、《小企業(yè)貸款增加法》、《小企業(yè)項目改進法》及《小企業(yè)投資中心技術改進法》，從商業(yè)機會、平等競爭、資金扶持、創(chuàng)新支持、財政稅收優(yōu)惠等方面給予小微企業(yè)扶持，旨在改善小微企業(yè)勞動關系的經(jīng)濟環(huán)境、法律政策環(huán)境以及社會環(huán)境。

在扶持創(chuàng)業(yè)期的小微企業(yè)方面，美國聯(lián)邦小企業(yè)管理局通過貸款擔保，調(diào)動小企業(yè)投資公司（SBIC）以創(chuàng)業(yè)投資基金和私募資金，加上從政府獲得的低息援助基金，向小型的、新開辦的企業(yè)進行股本或債權投資。美國政府對符合條件的創(chuàng)業(yè)期小微企業(yè)開展創(chuàng)新活動給予專項補貼，政府按一定比例向小微企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展計劃提供資金，用于援助創(chuàng)業(yè)期小微企業(yè)開展科技創(chuàng)新。如美國國會分別于1982年和1992年批準實施了小企業(yè)創(chuàng)新研究計劃（SBIR）和小企業(yè)技術轉(zhuǎn)讓計劃（STTR），該計劃規(guī)定聯(lián)邦部門研發(fā)經(jīng)費須拿出2.5%作為小企業(yè)研發(fā)項目基金，資助有市場潛力的創(chuàng)業(yè)期小企業(yè)。美國對雇員人數(shù)及利潤額少于規(guī)定數(shù)量的創(chuàng)業(yè)期小微企業(yè)，政府實行降低所得稅稅率。美國各州政府還建立了科技工業(yè)園和企業(yè)孵化器，由政府及中介機構(gòu)為創(chuàng)業(yè)階段的小企業(yè)和持有科研成果的科技人員提供場所、資金及服務，以推動科技成果轉(zhuǎn)化。

在醫(yī)療保障方面，為解決小微企業(yè)在向其雇員提供醫(yī)療保障方面的困難，美國政府允許小微企業(yè)結(jié)成健康保險聯(lián)盟，使得小微企業(yè)能夠與大企業(yè)一樣向雇員提供醫(yī)療保障。同時大幅降低醫(yī)療儲蓄賬戶的繳費額度,把個人參與的繳費額度從1650美元降低到1000美元，把家庭參與的繳費額度從3300美元降低到2000美元。此外，美國聯(lián)邦法律規(guī)定雇員由于家庭和個人健康原因有休假的權利，但法律同時規(guī)定，如果一個地方雇員人數(shù)少于50人可不執(zhí)行該法律。

在退休保障方面，美國頒布了《勞工退休收入安全法案》，對建立退休儲蓄計劃來幫助雇員為未來的退休生活進行積累的小微企業(yè)的雇主實行稅收優(yōu)惠。1962年通過《自雇者個人退休納稅法》，規(guī)定雇主可以為自己建立退休儲蓄計劃。通過政府的政策性減稅工具，可以提高小微企業(yè)的生存能力與盈利水平，降低企業(yè)的勞動力成本，從而有效地保證雇員的福利。

在促進小微企業(yè)就業(yè)方面，2010年9月，美國國會通過了《小企業(yè)就業(yè)法案》，對小企業(yè)實施了高達140億美元的減稅、信貸和其他刺激措施，以增加就業(yè)。

其他差異化勞資法律規(guī)定，如美國的《反就業(yè)歧視法》僅適用于20人以上的企業(yè)，該法還針對雇主的不同規(guī)模規(guī)定了不同的責任限制，用于補償單個原告未來的經(jīng)濟損失和精神損害。但補償性賠償和懲罰性損害賠償?shù)目傤~按照雇主的不同規(guī)模實行差別化的賠償標準，雇員人數(shù)在15-100之間的, 賠償金額不超過5萬美元；雇員人數(shù)在101-200之間的, 賠償金額不超過10萬美元；雇員人數(shù)在200-500之間的,賠償金額不超過20萬美元；雇員人數(shù)超過500的, 賠償金額不超過30萬美元。又如美國的《殘疾人法案》僅適用于15人以上的企業(yè)。

綜上，美國現(xiàn)行的許多勞動法律及政策通常根據(jù)小微企業(yè)勞動關系的不同特點，實行一定的差異化規(guī)定及部分豁免，充分考慮了雇主的承受能力,有效減輕了小微企業(yè)的負擔，促進了小微企業(yè)的健康發(fā)展以及小微企業(yè)的勞資合作。

2.中國

目前我國制定的勞動法律、法規(guī)主要以處于第一層次的大中型企業(yè)為依據(jù)，勞資立法統(tǒng)一適用于不同規(guī)模的企業(yè)以及個體工商戶，現(xiàn)行的勞動法律沒有對不同規(guī)模的企業(yè)作出部分差異化的規(guī)定以及制定部分豁免條款。

在對小微企業(yè)的勞動關系外部環(huán)境改善的立法方面，迄今為止僅頒布了一部法律《中小企業(yè)促進法》，旨在從立法的角度改善小微企業(yè)勞動關系外部的經(jīng)濟環(huán)境、社會環(huán)境和法律政策環(huán)境。

在扶持創(chuàng)業(yè)期的小微企業(yè)方面，設立了“國家中小企業(yè)發(fā)展基金”，設立專項基金用于扶持創(chuàng)業(yè)期小微企業(yè)的技術創(chuàng)新、國際市場開拓、改善公共服務及融資環(huán)境。對小微企業(yè)科技創(chuàng)新實行貸款貼息、無償資助和資本金注入，并實行所得稅優(yōu)惠政策。

在醫(yī)療保障、退休保障和就業(yè)促進方面，僅在特殊時期的勞動法規(guī)和政策方面做了階段性的差別化待遇，并未形成固定的法律條文。如在全球金融危機爆發(fā)時，出臺了《促進中小企業(yè)發(fā)展的若干意見》，在融資、財稅扶持力度、勞動關系等方面給予了小微企業(yè)以特殊的待遇。加大對勞動密集型小微企業(yè)的支持，鼓勵小微企業(yè)不裁員、少裁員，穩(wěn)定和增加就業(yè)崗位。對小微企業(yè)吸納困難人員就業(yè)、簽訂勞動合同并繳納社會保險費的，在相應期限內(nèi)給予基本養(yǎng)老保險補貼、基本醫(yī)療保險補貼、失業(yè)保險補貼，同時降低了小微企業(yè)繳納社會保險的費率。對受金融危機影響較大的困難小微企業(yè)，將階段性緩繳社會保險費或降低費率政策執(zhí)行期延長至2010年底，并按規(guī)定給予一定期限的社會保險補貼或崗位補貼、在崗培訓補貼等①國務院關于進一步促進中小企業(yè)發(fā)展的若干意見，國發(fā)[2009]36號。。

3.中美比較研究

從上述分析可看出，美國在改善小微企業(yè)勞動關系外部環(huán)境方面的法律體系較為完善并已成體系，而我國僅頒布了《中小企業(yè)促進法》，其他的均為立法層次較低的法規(guī)和政策，以法律規(guī)定形式對小微企業(yè)的扶持與發(fā)達國家相比還有較大差距。對創(chuàng)業(yè)期中小企業(yè)的扶持，中美兩國都制定了相應的法律和政策。而在醫(yī)療、退休保障以及就業(yè)促進等方面，美國的勞資法律實行了差別化的規(guī)定以及部分豁免，而我國沒有實行差異化規(guī)定和豁免條款，僅在特殊時期實行階段性的差別對待。

我國在制定和修改勞資法律時應借鑒美國的勞資立法經(jīng)驗，本著維護小微企業(yè)的生存發(fā)展與勞動者合法權益并重的理念，充分考慮小微企業(yè)勞動關系的特征以及勞動法律的實施狀況,制定差別化和部分豁免的法律條款。

表3 中美勞資立法比較

1.李功網(wǎng)主編：《企業(yè)生命周期視角下的小微企業(yè)管理》，暨南大學出版社，2009年版。

2.常凱：《中國勞動關系報告——當代中國勞動關系的特點和趨向》，中國勞動社會保障出版社，2009年版。

3.謝增毅：《勞動法與小企業(yè)的優(yōu)惠待遇》，載《法學研究》，2012年第2期。4.Labor Management Relations Act

http://www.ipsn.org/court_cases/labor-management_relations_act.htm.

5.Risa L.Lieberwitz.Labor Law in the United States:The Continuing Need for Reform.Managerial Law, Vol.46,2010.

6.Richard N.Block, Rethinking the National Labor Relations Act and Zero-Sum Labor Law: An Industrial Relations View, 18 BERKELEY J.EMP.& LAB.L.30, 31 (1997).