林權(quán)抵押融資的障礙及應(yīng)對措施

劉兆英

（泉陽林業(yè)局，吉林撫松 134505）

三農(nóng)問題的核心是農(nóng)民增收問題，而農(nóng)村建設(shè)和農(nóng)業(yè)發(fā)展過程中的資金缺乏則是阻礙農(nóng)民增收的關(guān)鍵。農(nóng)戶在中國農(nóng)業(yè)生產(chǎn)過程中是基本的組織單位，要解決農(nóng)業(yè)經(jīng)濟發(fā)展的問題就應(yīng)該從家庭融資開始。目前，中國農(nóng)戶的最主要財產(chǎn)是他們承包的土地、農(nóng)村住房及林業(yè)資源，因此，農(nóng)村地區(qū)迫切的需要通過實施“三權(quán)”抵押來進行融資。2003年，黨中央國務(wù)院實施了“加快林業(yè)發(fā)展的決定”，其中明確地指出了林權(quán)可以用作抵押融資，并且通過不同地區(qū)的探索和試驗，形成了一些典型的案例，例如浙江省的麗水模式，福建省的永安模式，遼寧省的丹東模式。政府框架和實施結(jié)構(gòu)作為推動林權(quán)改革的核心內(nèi)容被提出，與以往不同的是新的框架包括了一系列的金融創(chuàng)新。本文通過對林權(quán)抵押融資的現(xiàn)狀、重要性和障礙進行分析，并針對這些問題從林權(quán)評估、流通和保護等方面提出相應(yīng)的政策建議。

1 林權(quán)抵押融資的概念

林權(quán)是指對森林、林木或者林地的占有、使用、收益和處分的權(quán)利。按我國法律規(guī)定，林權(quán)主體包括國家、集體、機關(guān)團體和公民個人。林權(quán)由縣級政府登記注冊，核發(fā)證書，確認所有權(quán)或使用權(quán)。林權(quán)抵押是指為擔(dān)保債務(wù)的履行，林權(quán)人（從事林業(yè)種植、加工和經(jīng)營的企業(yè)或個人），按照有關(guān)規(guī)定，將林業(yè)行政管理部門頒發(fā)的《林權(quán)證》載明的擁有或占有權(quán)、依法處分的林地承包經(jīng)營權(quán)抵押給債權(quán)人，當(dāng)債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實現(xiàn)抵押權(quán)的情形時，債權(quán)人有權(quán)就該財產(chǎn)優(yōu)先受償。至于林地上林木所有權(quán)是否一并抵押，則要看抵押合同的具體約定。我國法律對以將林地等土地承包經(jīng)營權(quán)用作抵押的規(guī)定，與將房屋和建筑用地使用權(quán)用作抵押的規(guī)定不同，并未規(guī)定必須將林地上的附著物一并抵押。如果林權(quán)人對其承包經(jīng)營林地上的林木享有所有權(quán)，雙方當(dāng)事人可以約定將林地承包經(jīng)營權(quán)與林木所有權(quán)一并抵押，也可以單獨以林地承包經(jīng)營權(quán)抵押。

2 林權(quán)抵押融資中存在的障礙

根據(jù)調(diào)查和分析，由于“三權(quán)”資源在農(nóng)村分布比較分散，金融部門比較擔(dān)心“三權(quán)”資源的價值增長問題，另外由于“三權(quán)”資源作為抵押物的風(fēng)險較高，銀行等金融部門對其抵押貸款持消極態(tài)度?！叭龣?quán)”資源抵押的主要障礙有：高額的評估費用，復(fù)雜的抵押估價，不健全的林業(yè)市場要素，風(fēng)險保護機制的缺乏。

2.1 高額的評估費用

目前，我國的金融機構(gòu)可以接受的林權(quán)評估報告，一般來自兩方面，一是具有林權(quán)資源評估資質(zhì)的評估公司，二是金融機構(gòu)指定的評估公司。從實際情況看，這兩者對林權(quán)評估所收取的評估費用都比較高，融資方很難接受如此高額的評估費用。同時，由于可以提供林權(quán)評估的評估公司相對還是較少，融資方即使可以承受高額的評估費用，也很難迅速地獲取所需要的評估報告，這使其利用林權(quán)抵押獲得融資的難度增加。

2.2 復(fù)雜的評估過程

林權(quán)資源的估值是取得林權(quán)證的前提，但是由于林權(quán)資源是一種特殊的資源財產(chǎn)，因此很難對其進行評估，并且在估值的過程中容易導(dǎo)致抵押物本身的估值風(fēng)險。首先，林權(quán)資源構(gòu)成比較復(fù)雜，包括樹木和林地。其次，不同的森林類型有不同的估值方法，即使是同一類型的森林資源，由于生長年限不同，評估方法也不盡相同。第三，商業(yè)森林資源和公共森林資源有不同的估值方法，公共森林資源的估值通常較低，因為其主要功能是生態(tài)效益。第四，相關(guān)的交易市場尚未形成，且缺乏標(biāo)準(zhǔn)化。因此林權(quán)資源的價值很難被確定。第五，林權(quán)資源本身的自然增值和生長周期較長的特點也使得估值困難。

2.3 不健全的林業(yè)要素市場

雖然試驗區(qū)已經(jīng)建立了林業(yè)要素市場，但是相對林業(yè)經(jīng)濟本身的發(fā)展還是比較滯后。森林和樹木資源在現(xiàn)有的交易市場中不能自由流動，這樣就給金融機構(gòu)處理林權(quán)抵押物的過程中帶來了風(fēng)險。因此需要進一步推動林業(yè)要素市場的建立和發(fā)展，這樣農(nóng)民就可以通過林業(yè)要素市場轉(zhuǎn)讓或租賃林地和樹木，金融機構(gòu)也可以通過該市場處理林權(quán)抵押物來降低林權(quán)抵押業(yè)務(wù)的風(fēng)險。

2.4 缺乏有效的風(fēng)險保護機制

林業(yè)資源財產(chǎn)的特點使提供貸款的金融機構(gòu)面對極大的風(fēng)險。首先，林業(yè)資源很容易受自然災(zāi)害的影響，火災(zāi)、干旱、霜凍、冰雹、暴雪、颶風(fēng)的自然災(zāi)害都會對林業(yè)資源產(chǎn)生巨大的影響，這些災(zāi)害一旦發(fā)生，都是致命性的，會導(dǎo)致抵押物滅失。其次，作為抵押物的林業(yè)資源很容易被偷盜，而且金融機構(gòu)很難采取有效的監(jiān)管措施來降低這種風(fēng)險。因此，迫切的需要保險機構(gòu)擴大對森林資源的承保范圍，以降低林農(nóng)和金融機構(gòu)的風(fēng)險。

3 促進林權(quán)抵押融資發(fā)展的措施

3.1 提高政府和林業(yè)局的服務(wù)

首先，政府和林業(yè)局應(yīng)當(dāng)改革記錄管理系統(tǒng)，簡化程序，為抵押權(quán)人提供方便的記錄服務(wù)，進一步明確林農(nóng)的財產(chǎn)分配。第二，應(yīng)當(dāng)加速建立林業(yè)要素市場，建立林業(yè)交易中心和交易網(wǎng)絡(luò)，通過建立起林權(quán)信息平臺，為林農(nóng)提供更多的信息和科學(xué)估算，實現(xiàn)森林和林業(yè)用地的循環(huán)標(biāo)準(zhǔn)，逐漸形成一個包含村莊、鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣城、城市在內(nèi)的有機服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，并且在法律、政策、林權(quán)轉(zhuǎn)移、林業(yè)產(chǎn)品價格等方面為林業(yè)經(jīng)營者提供服務(wù)。第三，應(yīng)當(dāng)為金融信貸部門的信貸投入提供有效的市場保護，這是振興林業(yè)資源的最重要的方式。

3.2 建立順暢的評價機制

應(yīng)當(dāng)在林區(qū)建立標(biāo)準(zhǔn)的“三權(quán)”資源估值系統(tǒng)，包括資產(chǎn)評估的中介機構(gòu)、專業(yè)的評估隊伍以及評估方法。借鑒試驗區(qū)城鄉(xiāng)和諧發(fā)展的成功經(jīng)驗，每一座農(nóng)房合同、土地和林地評估證明都應(yīng)該發(fā)放到農(nóng)戶手中，農(nóng)戶可以使用這些證明從銀行手中獲得貸款。

3.3 在農(nóng)村建立評估平臺公司

“三權(quán)”抵押融資是一個系統(tǒng)工程，每個銀行都承擔(dān)了政府的部分功能，并且在林業(yè)抵押中扮演著重要的角色，根據(jù)分析，通過林權(quán)抵押的實施，銀行的林權(quán)抵押融資不良資產(chǎn)會增加，因此我們應(yīng)當(dāng)在農(nóng)村地區(qū)建立國家控股的資產(chǎn)平臺公司并處理這些不良資產(chǎn)。例如在政府資金指引下，以國有股份作為主要部分，廣泛的吸收社會資金投入到農(nóng)村經(jīng)濟建設(shè)中，開展農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展重點項目的投融資活動。除此之外，林權(quán)抵押物首先應(yīng)該在集體經(jīng)濟組織下進行轉(zhuǎn)移，之后再進入農(nóng)村地區(qū)的資產(chǎn)平臺公司進行相應(yīng)的交易。

3.4 加強林權(quán)抵押貸款貼息和風(fēng)險補償機制建設(shè)

地方政府應(yīng)積極發(fā)揮財政資金對金融資源的杠桿作用，增加對財政貼息資金和擔(dān)保公司的風(fēng)險補償基金的自己投入，對與農(nóng)業(yè)有關(guān)的貸款建立風(fēng)險賠償機制，增加銀行抵御風(fēng)險的能力，加強對金融機構(gòu)的貸款安全保障。與此同時，保險公司應(yīng)不斷提升農(nóng)業(yè)保險的覆蓋面和滲透度，開發(fā)新的火災(zāi)、病蟲害保險種類，探索農(nóng)業(yè)相關(guān)貸款保證保險，在政府支持下建立農(nóng)村信貸保證機制。

3.5 加強團隊建設(shè)，改善林業(yè)服務(wù)系統(tǒng)

根據(jù)“引導(dǎo)管理法律保障和服務(wù)”的要求，應(yīng)當(dāng)改變管理職能，創(chuàng)新管理方式，將工作重點轉(zhuǎn)移到林業(yè)法律實施、市場監(jiān)管和公共服務(wù)方面。建立一個開放的、透明的管理系統(tǒng)，一個公正的保障系統(tǒng)，一個方便高效的管理服務(wù)系統(tǒng)。除此之外，政府應(yīng)當(dāng)加強當(dāng)?shù)亓謽I(yè)團隊建設(shè)和服務(wù)功能，為百姓開發(fā)林業(yè)資源提供全方位服務(wù)，培育大規(guī)模的、高技術(shù)的、有強大推動力的、市場前景好的領(lǐng)導(dǎo)公司。在這些機構(gòu)的有效運營下，培育林業(yè)資源，推動傳統(tǒng)林業(yè)向現(xiàn)代林業(yè)的轉(zhuǎn)變，建立林業(yè)可持續(xù)發(fā)展的保護機制。同時，也應(yīng)該著手提高林農(nóng)的法律意識和管理水平。

[1]伊春市林政資源局.伊春國有林區(qū)林權(quán)制度改革試點工作總結(jié)報告[R].伊春:伊春市林政資源局,2008.

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