反洗錢風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管理論及應(yīng)用研究

葛志強(qiáng)

摘要:本文首先分析了當(dāng)前反洗錢監(jiān)管面臨的問(wèn)題,指出金融機(jī)構(gòu)履行反洗錢義務(wù)的結(jié)果不是合作博弈均衡,要提高反洗錢監(jiān)管效率,必須開展反洗錢風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管,構(gòu)造被監(jiān)管者履行反洗錢義務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。在此基礎(chǔ)上,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的條件和機(jī)理進(jìn)行了解析,并對(duì)反洗錢風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的方法進(jìn)行了探討。最后,提出了推動(dòng)合規(guī)監(jiān)管向風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管轉(zhuǎn)變的政策建議。

關(guān)鍵詞:反洗錢;風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管;風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估;分類監(jiān)管

Abstract:This articlefirstlyanalyses the problems facedwith current AML mornitoringmeans,pointsout that the financial institutions carry out the AML obligation is anoncooperation eqilibrium.In order to inprove the monitoring efficiency,it is beared that we shouldupholdrisk-basedAML mornitoringandconstruct competition mechamism that the obligorsfullfill AML boligations. And then this article discusses the premises and mechamism of the risk-based monitoring means,finallyputsforwardthe policy suggestionsonpromoting the monitoring meanstransformation from the way accordedwith stipulations totherisk-based.

Key Words:AML,risk-based monitoring,risk evaluationassorting-based,monitoring

中圖分類號(hào):F830文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:B文章編號(hào):1674-2265(2009)08-0050-04

基于不同反洗錢實(shí)踐、理念和方法差異,反洗錢監(jiān)管主要分為合規(guī)監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管兩種模式。其中,合規(guī)監(jiān)管主要通過(guò)立法界定金融機(jī)構(gòu)的反洗錢義務(wù),采取非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查的方式督促義務(wù)人履行法定義務(wù),并對(duì)未按規(guī)定履行法定義務(wù)的金融機(jī)構(gòu)實(shí)施相應(yīng)的處罰。該模式的制度基礎(chǔ)是標(biāo)準(zhǔn)主義的可疑交易報(bào)告制度,即按交易的客觀特征分類列舉可疑交易類型,要求義務(wù)人分析、識(shí)別和報(bào)告,其特點(diǎn)是強(qiáng)調(diào)單一義務(wù)的履行,沒(méi)有從整體上防范被利用洗錢的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管主要是監(jiān)管者利用風(fēng)險(xiǎn)工具對(duì)經(jīng)濟(jì)體、行業(yè)或金融機(jī)構(gòu)面臨的洗錢風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行測(cè)算評(píng)估,根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分配監(jiān)管資源,同時(shí)引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)按被利用洗錢風(fēng)險(xiǎn)的大小對(duì)產(chǎn)品、服務(wù)等進(jìn)行分類,并按照風(fēng)險(xiǎn)大小采取相應(yīng)的防范措施,其核心是實(shí)施主觀主義的可疑交易報(bào)告制度,對(duì)發(fā)生洗錢事實(shí)的金融機(jī)構(gòu)實(shí)施重罰。自我國(guó)在二十一世紀(jì)初開展反洗錢工作以來(lái),對(duì)反洗錢監(jiān)管主要采取了合規(guī)監(jiān)管的模式,該模式適應(yīng)了反洗錢初級(jí)階段的實(shí)際,但隨著反洗錢工作的深入開展,弊端也日益顯現(xiàn)出來(lái),已逐步成為有效開展反洗錢監(jiān)管工作的瓶頸,本文將系統(tǒng)論述這個(gè)問(wèn)題。

一、當(dāng)前合規(guī)監(jiān)管博弈困窘及其成因

合規(guī)監(jiān)管的核心是國(guó)家通過(guò)法律制度的形式明確反洗錢義務(wù)人的義務(wù)空間,即在開展業(yè)務(wù)活動(dòng)的過(guò)程中出現(xiàn)特定條件時(shí),義務(wù)人必須遵循法定反洗錢措施履行法定反洗錢義務(wù),其主要內(nèi)容是義務(wù)人應(yīng)按法律和規(guī)章的要求履行客戶身份識(shí)別、大額和可疑交易報(bào)告、客戶身份資料及交易記錄保存等義務(wù)。國(guó)家設(shè)立專門的機(jī)構(gòu)督促義務(wù)人履行義務(wù),主要措施是通過(guò)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管收集義務(wù)人履行反洗錢義務(wù)的情況,同時(shí)通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查對(duì)義務(wù)人履行義務(wù)的情況進(jìn)行評(píng)價(jià)并給予適當(dāng)?shù)募?lì)。合規(guī)性監(jiān)管的基本假設(shè)是反洗錢義務(wù)可度量,即一定時(shí)限內(nèi)義務(wù)人應(yīng)履行什么義務(wù)、履行多少義務(wù)是確定的;基本監(jiān)管方法是運(yùn)用非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息和現(xiàn)場(chǎng)檢查手段發(fā)現(xiàn)義務(wù)人未按規(guī)定履行法定義務(wù)的事實(shí),并按履行義務(wù)的情況給予適當(dāng)激勵(lì);主要特征是標(biāo)準(zhǔn)主義的可疑交易報(bào)告制度,即通過(guò)列舉可疑交易的客觀特征,要求義務(wù)人對(duì)出現(xiàn)客觀特征的可疑交易進(jìn)行分析、判斷和報(bào)告。

從歷史的角度看,合規(guī)監(jiān)管方法是反洗錢工作初級(jí)階段和發(fā)展階段初期的必然選擇,該時(shí)期金融機(jī)構(gòu)在反洗錢工作中存在以下問(wèn)題:(1)義務(wù)人反洗錢意識(shí)比較淡薄,沒(méi)有將法定反洗錢義務(wù)內(nèi)化到法人治理控制鏈中。從微觀的角度看其原因,是因?yàn)槁男蟹ǘǚ聪村X義務(wù)不僅增加個(gè)體的經(jīng)營(yíng)成本,有時(shí)也可能削弱個(gè)體的行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力,即法人行為目標(biāo)與履行反洗錢義務(wù)存在一定的背離。(2)義務(wù)人缺乏對(duì)反洗錢工作應(yīng)該做什么、如何做等基本問(wèn)題的認(rèn)知。(3)監(jiān)管者缺乏對(duì)整體洗錢風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估的經(jīng)驗(yàn)信息、評(píng)估方法。合規(guī)性監(jiān)管正是解決以上矛盾的有效方法:一方面,國(guó)家通過(guò)法規(guī)明確義務(wù)人的義務(wù)空間,讓義務(wù)人知道反洗錢做什么;另一方面對(duì)未按規(guī)定履行義務(wù)的機(jī)構(gòu)實(shí)施相應(yīng)的處罰,通過(guò)外部激勵(lì)促使金融機(jī)構(gòu)將法定反洗錢義務(wù)融入到法人治理控制鏈中。

但合規(guī)監(jiān)管的內(nèi)在缺陷也制約了反洗錢工作的有效開展。義務(wù)空間邊界的確定性是合規(guī)監(jiān)管理論的基石,即法律明確規(guī)定義務(wù)人應(yīng)做什么,確定的義務(wù)之外義務(wù)人享有免責(zé)的權(quán)利,該理論有效性的基本假設(shè)是法規(guī)能夠或基本能夠窮盡義務(wù)人的義務(wù)空間,監(jiān)管機(jī)構(gòu)與義務(wù)人不存在信息不對(duì)稱性,而且如果義務(wù)人按規(guī)定履行義務(wù),就能確保反洗錢工作的有效性。而事實(shí)上以上假設(shè)是不成立的。在信息不對(duì)稱的情況下,持續(xù)實(shí)施合規(guī)監(jiān)管,可能導(dǎo)致被監(jiān)管人采取敷衍性的非合作博弈策略,不利于義務(wù)人發(fā)揮積極性和主動(dòng)性。隨著反洗錢法規(guī)的不斷完備,反洗錢監(jiān)管工作逐步推進(jìn),反洗錢義務(wù)人對(duì)反洗錢義務(wù)有了較全面的認(rèn)識(shí),反洗錢意識(shí)也得到了顯著的提高,合規(guī)監(jiān)管已越來(lái)越不利于反洗錢工作的有效開展,主要表現(xiàn)是:(1)被監(jiān)管者主要采取敷衍性的非合作博弈策略,履行義務(wù)的結(jié)果是非合作博弈均衡,不是監(jiān)管者預(yù)期或希望達(dá)到的結(jié)果。(2)不利于監(jiān)管者對(duì)整體洗錢風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和控制,由于缺乏對(duì)區(qū)域、行業(yè)、機(jī)構(gòu)和產(chǎn)品的洗錢風(fēng)險(xiǎn)的有效評(píng)估,難以依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分配反洗錢資源,實(shí)現(xiàn)資源的優(yōu)化配置。(3)導(dǎo)致可疑交易報(bào)告“數(shù)量過(guò)度膨脹,質(zhì)量難以有效提高”,突出表現(xiàn)是金融機(jī)構(gòu)為了減少在被檢查中出現(xiàn)分歧或受到漏報(bào)處罰,并不愿意充分利用分析識(shí)別的權(quán)利,對(duì)特征型可疑交易采取“寧多勿漏”的防衛(wèi)性報(bào)送策略;對(duì)非特征型的可疑交易報(bào)送與否純粹取決于金融機(jī)構(gòu)的意愿?？傊?合規(guī)監(jiān)管缺乏激勵(lì)兼容,導(dǎo)致特征型可疑交易報(bào)告“量多質(zhì)差”,非特征型可疑交易漏報(bào),結(jié)果就是整個(gè)可疑交易報(bào)告的準(zhǔn)確性和完備性不高。(4)金融機(jī)構(gòu)的客戶身份識(shí)別工作基本停留在法定真實(shí)性這一層面上,不結(jié)合交易背景、交易目的深入了解客戶。(5)反洗錢現(xiàn)場(chǎng)檢查行政處罰率較高、罰金較少,有顯著的普罰特征,與國(guó)外處罰率低、罰金重相比,缺乏震懾效果。因此,合規(guī)監(jiān)管模式難以解決客戶身份識(shí)別不深入、可疑交易報(bào)告質(zhì)量不高這一主要矛盾。

二、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的前提及內(nèi)在邏輯

反洗錢監(jiān)管的根本目標(biāo)是通過(guò)有效的激勵(lì)制度設(shè)計(jì)和反洗錢監(jiān)管措施,將反洗錢義務(wù)嵌入到義務(wù)人的法人治理結(jié)構(gòu)中,調(diào)動(dòng)其履行反洗錢義務(wù)的積極性和主動(dòng)性,監(jiān)督其有效防范被利用洗錢的風(fēng)險(xiǎn)。從反洗錢監(jiān)管關(guān)系的本質(zhì)屬性出發(fā),建立激勵(lì)相容的反洗錢監(jiān)管機(jī)制,構(gòu)建金融機(jī)構(gòu)履行反洗錢義務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制,促使合作博弈格局的形成,是建立反洗錢長(zhǎng)效機(jī)制工作實(shí)踐的必然要求。同時(shí),反洗錢監(jiān)管是監(jiān)管人和義務(wù)人之間持續(xù)的、長(zhǎng)期的動(dòng)態(tài)博弈,不同于行業(yè)監(jiān)管,行業(yè)監(jiān)管中被監(jiān)管者的行為規(guī)范基本可以量化,在處理上不同于法院判決,法院判決的基本邏輯是根據(jù)法條規(guī)定的大前提和違法犯罪事實(shí)進(jìn)行判決,是離散的行為,而反洗錢處罰是行政執(zhí)法,必須考慮監(jiān)管者和義務(wù)人之間長(zhǎng)期的監(jiān)管和被監(jiān)管關(guān)系,處罰不僅是對(duì)義務(wù)人未履行義務(wù)的給付,還必須有利于合作博弈關(guān)系形成,切實(shí)調(diào)動(dòng)義務(wù)人將來(lái)履行義務(wù)的積極性。因此,只有讓義務(wù)人知道監(jiān)管者能夠測(cè)度和區(qū)分不同義務(wù)人履行反洗錢義務(wù)的努力程度和工作績(jī)效,并根據(jù)激勵(lì)相容的原則給予相應(yīng)的激勵(lì),義務(wù)人才會(huì)做出持續(xù)的努力。

經(jīng)過(guò)一定時(shí)期的反洗錢實(shí)踐,監(jiān)管者對(duì)洗錢的區(qū)域、行業(yè)分布、金融機(jī)構(gòu)及金融工具可能被利用洗錢的概率、洗錢行為主體和資金交易特征的認(rèn)識(shí)有了越來(lái)越多的經(jīng)驗(yàn)支持。同時(shí),金融機(jī)構(gòu)的反洗錢意識(shí)也顯著提高。監(jiān)管者以風(fēng)險(xiǎn)控制為基礎(chǔ),建立系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系,按洗錢風(fēng)險(xiǎn)對(duì)義務(wù)人進(jìn)行分類,并根據(jù)分類實(shí)施差別性監(jiān)管方法,有利于義務(wù)人積極性和主動(dòng)性的發(fā)揮,有利于反洗錢效率的進(jìn)一步提升。

當(dāng)然,風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管也離不開一些基本條件,主要包括:(1)國(guó)家通過(guò)立法,引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)根據(jù)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的判斷來(lái)實(shí)施相應(yīng)的反洗錢政策、程序,引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的大小靈活地將相應(yīng)的政策、程序運(yùn)用于不同的服務(wù)、產(chǎn)品、客戶及地域。(2)監(jiān)管者有足夠的經(jīng)驗(yàn)支持,對(duì)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)有深入和完整的了解,能夠判斷被監(jiān)管機(jī)構(gòu)面臨的風(fēng)險(xiǎn),根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分配監(jiān)管資源和實(shí)施監(jiān)管策略,并根據(jù)經(jīng)驗(yàn)不斷地更新風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。(3)反洗錢義務(wù)已開始融入到義務(wù)人的行為控制鏈中,義務(wù)人能夠判斷各種業(yè)務(wù)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)大小,并采取相應(yīng)的措施。

風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管可以實(shí)現(xiàn)激勵(lì)相容。其一是通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管構(gòu)建被監(jiān)管者履行反洗錢義務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。監(jiān)管者通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)度和比較,發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)最大、履行反洗錢義務(wù)最差的機(jī)構(gòu),通過(guò)使其承擔(dān)更大的外在監(jiān)管成本,提高其履行反洗錢義務(wù)的積極性,同時(shí)通過(guò)示范效應(yīng)和警示效應(yīng)提高其他義務(wù)人履行義務(wù)的積極性,逐步提高所有義務(wù)人履行反洗錢義務(wù)水平的下限,進(jìn)而不斷提升義務(wù)人履行反洗錢義務(wù)的整體水平。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管構(gòu)建了義務(wù)人之間的反洗錢競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制,即反洗錢投入越少、義務(wù)履行情況越差的機(jī)構(gòu)將承擔(dān)更大的外在監(jiān)管成本,這促使義務(wù)人都努力履行反洗錢義務(wù)。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的終極格局是合作博弈均衡,監(jiān)管者能夠識(shí)別、分辨義務(wù)人的努力程度和工作成效,義務(wù)人盡最大努力履行反洗錢義務(wù)。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管充分利用了經(jīng)驗(yàn)監(jiān)管信息,根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況從整體上有效配置監(jiān)管資源,不斷提升監(jiān)管效率。其二是實(shí)現(xiàn)監(jiān)管績(jī)效的可比性,形成監(jiān)管者競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管要求:(1)選擇本地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)最高的機(jī)構(gòu)實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查,查處問(wèn)題,并切實(shí)實(shí)施處罰,提高檢查的威懾力。(2)反洗錢檢查不僅檢查義務(wù)人履行義務(wù)的結(jié)果,也要檢查履行義務(wù)的有效性,檢查履行義務(wù)的程序合法性。(3)反洗錢監(jiān)管要注重發(fā)現(xiàn)涉嫌洗錢線索,提高監(jiān)管的有效性。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的這些要求為考核監(jiān)管者行為提供了可比較的基礎(chǔ),進(jìn)而有利于生成監(jiān)管者競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。

風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管不是對(duì)合規(guī)監(jiān)管的全部否定,而是對(duì)合規(guī)監(jiān)管的揚(yáng)棄,風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管內(nèi)含著合規(guī)監(jiān)管,如監(jiān)管者對(duì)義務(wù)人洗錢風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)離不開合規(guī)內(nèi)容,但風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管超越合規(guī)監(jiān)管,如對(duì)可疑交易報(bào)告的監(jiān)管,合規(guī)監(jiān)管在于檢查是否符合法律規(guī)章的要求,風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管在于檢查是否有效控制風(fēng)險(xiǎn),并對(duì)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的處以重罰。合規(guī)監(jiān)管重在督促每項(xiàng)具體義務(wù)的履行,風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管重在整體風(fēng)險(xiǎn)的防范。

三、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的要求與方法

風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管系統(tǒng)分為兩個(gè)層次:一是監(jiān)管者整體上進(jìn)行客觀、科學(xué)、有效的評(píng)價(jià),并根據(jù)評(píng)價(jià)采取監(jiān)管措施。這包括:宏觀評(píng)估,即對(duì)經(jīng)濟(jì)體整體被利用洗錢風(fēng)險(xiǎn)的整體評(píng)估;中觀評(píng)估,即對(duì)行業(yè)被利用洗錢風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估;微觀評(píng)估,即對(duì)單個(gè)法人被利用洗錢風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的方法主要是分類監(jiān)管,根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分配監(jiān)管資源。二是金融機(jī)構(gòu)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)并根據(jù)洗錢風(fēng)險(xiǎn)選擇與風(fēng)險(xiǎn)相適應(yīng)的防范措施、方法和內(nèi)部控制制度。

(一)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是根據(jù)被監(jiān)管者的歷史行為記錄測(cè)度其被利用洗錢的概率大小。我們并不能直接測(cè)度被監(jiān)管者的風(fēng)險(xiǎn),而是根據(jù)行為記錄間接測(cè)度,給每一項(xiàng)參考指標(biāo)賦予一定的分值,并確定評(píng)定分值的參考依據(jù)。行為記錄的參考指標(biāo)主要為:(1)可疑交易報(bào)告數(shù)量,可疑交易報(bào)告質(zhì)量(涉嫌洗錢線索、報(bào)案數(shù)、立案數(shù))。(2)反洗錢內(nèi)控制度情況。制度是否健全、完備,是否得到貫徹執(zhí)行,監(jiān)督實(shí)施情況和監(jiān)督結(jié)果。(3)客戶身份識(shí)別情況。一般符合性測(cè)試,即是否達(dá)到基本要求;客戶身份識(shí)別的深度和廣度,是否貫徹了勤勉盡責(zé)的原則;客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)分類工作是否科學(xué);初次識(shí)別、連續(xù)識(shí)別和重新識(shí)別情況。(4)客戶身份資料和交易記錄保存。是否完備、安全,是否符合期限要求,是否便于檢索。(5)員工知識(shí)水平和業(yè)務(wù)能力。被監(jiān)管者的行為業(yè)績(jī)是各子項(xiàng)行為記錄分值和權(quán)數(shù)積的和。一般來(lái)說(shuō),可以先由金融機(jī)構(gòu)根據(jù)規(guī)則自評(píng),監(jiān)管部門再根據(jù)監(jiān)管信息修正,得出各個(gè)義務(wù)人履行反洗錢義務(wù)的績(jī)效分?jǐn)?shù),根據(jù)績(jī)效分?jǐn)?shù)換算成被利用洗錢的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量值。

風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)修正和動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。利用風(fēng)險(xiǎn)參數(shù),可以根據(jù)歷史行為信息評(píng)估義務(wù)人被利用洗錢的風(fēng)險(xiǎn)。但風(fēng)險(xiǎn)是不斷變化的,應(yīng)根據(jù)新的監(jiān)管信息進(jìn)行修正,如對(duì)發(fā)生被利用洗錢案件的義務(wù)人,應(yīng)根據(jù)情況調(diào)高風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)。

(二)分類監(jiān)管

即通過(guò)義務(wù)人相關(guān)項(xiàng)目或整體風(fēng)險(xiǎn)的橫向比較,進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類,并對(duì)不同類別采取差異性的監(jiān)管措施,提高監(jiān)管的針對(duì)性,有效配置監(jiān)管資源。如對(duì)風(fēng)險(xiǎn)大的義務(wù)人提高檢查頻率、開展專項(xiàng)監(jiān)管等。

目前反洗錢監(jiān)管措施主要有非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管要求:(1)在非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管中更加關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)大的義務(wù)人,如增加提供反洗錢數(shù)據(jù)材料的頻度,約見高管談話等。(2)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)配置檢查資源。對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)義務(wù)人要增加檢查的頻度,加大處罰力度?？梢愿鶕?jù)情況采取全面檢查或?qū)ｍ?xiàng)檢查的形式,對(duì)與洗錢犯罪當(dāng)事人發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系的,可以采取倒查,即以洗錢犯罪當(dāng)事人的資金交易為主線,檢查相關(guān)義務(wù)人是否按規(guī)定履行了可疑交易報(bào)告義務(wù)。(3)切實(shí)貫徹雙罰制。根據(jù)公司治理結(jié)構(gòu),分別處罰委托人和代理人,即對(duì)單位和責(zé)任人分別進(jìn)行處理,提高反洗錢處罰的威懾力。(4)建立考試制度,督促反洗錢義務(wù)人提高反洗錢知識(shí)水平和業(yè)務(wù)能力。

四、結(jié)論和政策建議

隨著反洗錢實(shí)踐的不斷推進(jìn),逐步采取風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管模式,是反洗錢監(jiān)管的內(nèi)在必然要求。結(jié)合我國(guó)反洗錢監(jiān)管的實(shí)際,做好合規(guī)監(jiān)管向風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的轉(zhuǎn)變,應(yīng)從以下方面著手:

(一)推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管法律制度平臺(tái)建設(shè)

風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管要求國(guó)家通過(guò)立法引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)以風(fēng)險(xiǎn)為核心履行反洗錢義務(wù),金融機(jī)構(gòu)享有判斷風(fēng)險(xiǎn)的權(quán)利,并承擔(dān)判斷的責(zé)任。

(二)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)選擇檢查對(duì)象,提高檢查的針對(duì)性

風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管要求根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)配置監(jiān)管資源,因此在安排反洗錢現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí),應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)高的作為檢查對(duì)象,增加其監(jiān)管成本負(fù)擔(dān),給被監(jiān)管對(duì)象一個(gè)明確的信號(hào),推動(dòng)義務(wù)人履行反洗錢義務(wù)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制的形成。

(三)將風(fēng)險(xiǎn)作為義務(wù)人給付函數(shù)的重要參考

監(jiān)管者與被監(jiān)管者之間是長(zhǎng)期的動(dòng)態(tài)博弈,因此對(duì)義務(wù)人實(shí)施激勵(lì)(處罰)不僅僅依據(jù)其違反法定義務(wù)的事實(shí),也應(yīng)參照履行反洗錢義務(wù)的歷史記錄,要有利于其今后有效履行反洗錢義務(wù)。

(責(zé)任編輯 代金奎)