青海省中小企業(yè)融資障礙及對策分析

華　梅

[摘 要]2008年，青海省國內生產總值達到966億元，同比增長12.5%，實現了一年跨過兩個百億元臺階的歷史性突破。全省基礎設施條件得到改善，交通運輸瓶頸制約得到緩解，“四大支柱”產業(yè)穩(wěn)步發(fā)展，新的經濟增長點逐步形成，發(fā)展能力進一步加強。中小企業(yè)對全省國民生產總值的貢獻越來越大，已經成為拉動青海經濟增長的一支重要力量。但同時我們也應該看到，中小企業(yè)在蓬勃發(fā)展的同時也面臨著不少困難，尤其是融資難已成為中小企業(yè)面臨的“瓶頸”，嚴重制約了中小企業(yè)的正常發(fā)展。針對青海省中小企業(yè)在融資方面存在的困難，本文通過分析中小企業(yè)融資障礙的原因，提出了解決中小企業(yè)融資難的幾點對策建議，意在解決青海省中小企業(yè)融資難的問題，促進全省經濟健康發(fā)展。

[關鍵詞]中小企業(yè) 融資障礙 原因及對策

隨著青海省市場經濟的發(fā)展，中小企業(yè)在國民經濟中的地位越來越重要，發(fā)揮的作用也越來越大。然而，我省中小企業(yè)經濟實力相對較弱，自我積累能力較差，融資難一直是困擾和制約中小企業(yè)發(fā)展的重要因素之一。因此，努力解決中小企業(yè)融資障礙，是當今銀行業(yè)必須研究的重要課題。

一、青海省中小企業(yè)融資環(huán)境障礙

目前，全省中小企業(yè)數量占企業(yè)總數的99％以上，同時，中小企業(yè)提供了全社會就業(yè)崗位的70％以上，國內生產總值的60％和企業(yè)上繳稅收的40％。然而，據青海省企業(yè)調查隊開展的60戶中小企業(yè)專項調查資料表明：在調查范圍內有73%的企業(yè)感到生產資金不足，其中有57%的企業(yè)感到比前兩年更加緊張。只有27%的企業(yè)感到比以前有所緩解，大部分集中在通過產權改制的有限責任公司。據調查，60戶企業(yè)年內約需流動資金3.6億元，而金融部門所能解決的信貸資金只有需求量的2%，僅僅是杯水車薪而已。從企業(yè)資金來源看，87%的企業(yè)生產發(fā)展資金主要源于自有資金，24%的企業(yè)從銀行獲取貸款，13%的企業(yè)以民間集資方式獲取資金。自有資金占絕對比重，銀行貸款和其他渠道融資份額很少。可見，中小企業(yè)的最大困難是缺乏啟動資金和流動資金，絕大部分得不到銀行的資金支持。貸款難，融資更難的問題，已成為中小企業(yè)成長前進中的桎梏。特別是青海省中小企業(yè)受當前金融危機的沖擊和影響，形勢變得更加嚴酷。從國際經濟環(huán)境看，隨著金融危機動蕩加劇，世界經濟增速明顯放緩，房地產、股票等資產價格深幅調整，大宗商品金融屬性的變化以及價格激烈波動，對國際經濟和金融體系造成巨大沖擊。目前，這場國際金融危機尚未見底，對實體經濟的影響加深，其嚴重后果還會進一步顯現。從國內經濟運行情況看，受國際金融危機和世界經濟下滑的影響，經濟下行壓力加大，投資、出口增速趨緩，能源、原材料需求大幅下降，部分行業(yè)、企業(yè)經營困難增多，形勢更加嚴峻。在內外部環(huán)境變化的影響下，青海省中小企業(yè)的融資環(huán)境將更加惡劣。

（一）來自中小企業(yè)自身的障礙

在中小企業(yè)信貸需求中，產品有市場、有效益的成熟型中小企業(yè)，它們的正常信貸需求基本上都能得到滿足。但仍有相當多數的中小企業(yè)特別是個體、私營企業(yè)，由于其與生俱來缺乏行業(yè)規(guī)范、法人治理結構不完善、財務管理不規(guī)范、信息不透明、信用狀況不佳和綜合競爭力不強等問題，造成了中小企業(yè)融資難的現實。

1．管理模式落后，經營管理水平較差。近些年來，青海省大部分中小企業(yè)經過改制與產權重組，經濟效益得到了一定的提高，但由于沒有真正建立起現代企業(yè)制度，在管理上仍帶有濃厚的“家族式”管理模式，缺乏明確的經營目標，經營上存在較強的隨意性，多數經營者受教育程度普遍偏低，管理水平較差，難以適應社會化大生產的需要。

2．企業(yè)規(guī)模偏小，產品技術含量偏低，競爭力較弱。青海省中小企業(yè)多數處于發(fā)展的初期，企業(yè)規(guī)模小，缺乏充足的資本積累，沒有足夠資金購買先進生產設備。大多是利用本地的自然環(huán)境和勞動力資源來進行一些簡單的、低附加值的加工制作，經營粗放，設備和工藝落后，產品結構表現為資源性粗加工產品多、高附加值產品少，趨同產品多、優(yōu)特產品少，低檔產品多、高科技產品少的“三多三少”，缺少真正有發(fā)展?jié)摿Φ拿?、?yōu)、特產品，發(fā)展?jié)摿τ邢蕖?/p>

3．信用意識淡薄，財務狀況不夠透明，銀企信息不對稱。相對于大企業(yè)，中小企業(yè)信息透明度低，社會公信度欠佳，很多中小企業(yè)財務管理制度和會計制度不健全，存在多本帳簿、多頭開戶現象，報表數據失真，導致中小企業(yè)在尋求信貸支持時，銀行會因信息不對稱，難以掌握其真實的經營狀況及不能準確判斷其信用程度，從而逆向做出選擇，使中小企業(yè)貸款難度增大。而中小企業(yè)為了能得到銀行的支持，往往又千方百計地隱瞞與己不利的各種信息。中小企業(yè)與銀行之間存在的信息不對稱，形成了銀行信貸供給缺乏符合條件的需求者，中小企業(yè)貸款需求缺乏供給者，貸款供求錯位，中小企業(yè)自然陷入了貸款難的境地。

（二）來自銀行方面的障礙

我國現有金融體系、信貸管理方式、金融服務手段不適應中小企業(yè)發(fā)展的需求。

1．金融機構的信貸決策機制不利于中小企業(yè)融資。國有商業(yè)銀行為盡量減少放貸風險，所制定信用等級評定標準不利于中小企業(yè)資信評估。在銀行信用等級評定標準中，有針對企業(yè)經營規(guī)模的評分內容，由于中小企業(yè)一般生產經營規(guī)模小，即使經營效益好也難以評到A級或A級以上等級。而一般情況下，商業(yè)銀行發(fā)放流動資金貸款，企業(yè)信用等級要達到A級以上，發(fā)放固定資產貸款，企業(yè)要達到AA級以上。且中小企業(yè)信貸資金需求時間緊、期限短與商業(yè)銀行信貸審批權限集中也存在矛盾。目前四大國有銀行在青海省的一級分行均采取信貸權限上收及“審貸分離”政策，二級以下分支機構沒有信貸決策權，加上一筆貸款經過信貸管理部門、風險管理部門、信貸審批部門等層層把關，逐級重復審批，從申請到審批、發(fā)放，至少要履行八道手續(xù)，一般至少需30天，與中小企業(yè)貸款時間緊、頻率高、周轉快的需求存在很大矛盾。有時銀行貸款到位，企業(yè)商機已失。

2．信貸投向集中，制約了中小企業(yè)的融資。2008年下半年開始，我國實行積極的財政政策，明確要求資金重點支持能源、交通、城市基礎設施，鼓勵對大型、特大型企業(yè)投資，重點支持部分大企業(yè)發(fā)展。國有商業(yè)銀行將防范金融風險、保持業(yè)務的穩(wěn)定運行和獲取最大限度利潤作為當前首要經營目標，按商業(yè)化運營，加強資金的集約管理和審慎經營，不斷上收貸款的管理權限，其機構和業(yè)務逐漸退出縣域經濟，造成資金和業(yè)務不斷向上級行集中，經營重點轉移到大城市、大企業(yè)、大項目。在貸款投向上，信貸集中趨勢不斷加強，制約了中小企業(yè)的融資行為。

3．貸款責任人追究機制，影響信貸人員的積極性。目前，商業(yè)銀行普遍實行的對不良貸款(特別是新增不良貸款)第一責任人制度、信貸人員終身責任制、信貸人員薪酬與不良貸款比例掛鉤制度，給信貸人員背上了沉重的精神包袱，使他們沒有信心去開拓中小企業(yè)這份廣闊的市場。特別是青海省由于經濟發(fā)展相對落后，各商業(yè)銀行不良貸款在保全方面也付出了慘痛的代價，由于責任與激勵機制不對稱，使基層信貸人員壓力過大，陷入“三難一怕”（收貸難、收息難、資產保全難、怕責任追究）的境地。為回避風險，在信貸決策時刻意突出風險控制目標，力求“萬無一失”，除對大企業(yè)、大項目發(fā)放貸款外，對一般企業(yè)和項目不愿放款。這些抑制了對中小企業(yè)的信貸投入，特別是對經營狀況不是很好的中小企業(yè)拒貸情況尤為突出。

4．現行抵押擔保辦法限制了中小企業(yè)的貸款需要。從各家商業(yè)銀行放貸的條件看，目前銀行一般只接受土地或建筑物等抵押擔保，并且一般只能按評估價值的60%予以放貸。由于多數中小企業(yè)都是小規(guī)模經營，投入資金少且主要用于購置生產設備和原材料及輔助材料，其土地、廠房大多采用租賃形式，可用作銀行貸款抵押的資產主要是機器設備，因此，難以滿足銀行的要求，相當一些個體私營企業(yè)基本沒有資格得到金融機構的貸款。《擔保法》和《物權法》出臺以后，企業(yè)尋找擔保單位比較困難，具有擔保能力的中小企業(yè)較少，且現在大多數有擔保能力的企業(yè)并不愿意對外提供擔保，這就使企業(yè)很難提供有效的貸款擔保。同時，由于目前拍賣市場等配套設施不完善，抵押物處理費用大、手續(xù)繁多，變現難；此外，有些企業(yè)廠址設在鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村，廠房、設備等抵押物變現價值低，對此類企業(yè)推行抵押、擔保方式難度較大。一旦貸款出現問題，銀行收回資金就有困難。

（三）來自社會服務機構方面的障礙

我省社會中介服務機構發(fā)展的滯后，也給中小企業(yè)融資帶來了極大不便。

1．中小企業(yè)貸款擔保體系不健全。當前，中小企業(yè)貸款擔保體系建設尚處于初級階段，還有相當多的地區(qū)未成立擔保機構。已成立的擔保機構分布較松散，且擔?；鹦?、擔保能力弱，擔保公司門檻和收費偏高。擔保公司一般要求企業(yè)提供抵押或質押等反擔保措施，收費一般為銀行利息的30-40%，大大增加了企業(yè)融資成本。同時擔保公司還存在主管部門監(jiān)管制度不健全，外部監(jiān)管難到位的隱患，有的擔保機構的資金運用甚至偏離了擔保業(yè)務。

2．中小企業(yè)服務體系不完善。目前，為中小企業(yè)提供服務的機構不多，并存在部門壟斷現象。如企業(yè)財產抵押，抵押物評估環(huán)節(jié)多、手續(xù)繁、收費高，而且有的評估登記有效期與貸款期限不匹配，貸款期限內重復評估登記、重復交費，加重了企業(yè)負擔，一些中小企業(yè)往往因此而放棄貸款，轉而尋找更具靈活和快捷性的民間借貸。

3．征信體系建設滯后。目前，人民銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)只有借款企業(yè)的信貸信息，尚未涉及未辦理信貸業(yè)務的個人信用和企業(yè)。工商、公安、司法、海關等部門各自掌握了部分企業(yè)、個人其他方面的資信情況，部門間未實現信息共享。金融部門難以獲得企業(yè)的綜合信用情況，難以對企業(yè)、個人作出全面的資信評估，對企業(yè)前景難以把握，再加上社會信用環(huán)境不佳，債權保護制度不完善，許多企業(yè)缺乏信用，且沒有信用激勵、懲罰機制，這些都制約著金融部門向中小企業(yè)的融資行為。

此外，政府部門在支持中小企業(yè)發(fā)展過程中，也存在重大輕小、重管理輕服務等問題。對大型企業(yè)，地方政府往往關注較多、扶持較大，除了稅收優(yōu)惠、緩繳、減免外，每年還有各種專項補貼，這是中小企業(yè)所沒有的，在現實上造成了中小企業(yè)的經營負擔平均要重于大型企業(yè)，延長了中小企業(yè)的資本原始積累過程。在融資方面，未給中小企業(yè)與大企業(yè)相同的國民待遇，未建立規(guī)范的中小企業(yè)財稅扶持政策。

二、解決中小企業(yè)融資難的對策

如上所述，造成青海省中小企業(yè)融資難的窘境，單方面責怪企業(yè)、銀行或政府都是有失偏頗的。要解決這一問題，必須做到“標本兼治”。而如何做到“標本兼治”，則需要我們下大力氣解決好如下幾個問題：

（一）加強中小企業(yè)自身建設，提高企業(yè)的信譽度和市場競爭力

1．培育良好的信用意識。中小企業(yè)要在競爭激烈的市場中立足，并取得金融機構的支持，首先，必須樹立良好的信用意識，遵循誠實信用、公平競爭的原則，依法開展生產經營及融資活動，自覺接受金融、工商、稅務和其他相關部門的監(jiān)督管理。其次，要依法建帳確保會計資料真實完整，嚴格按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定進行會計核算，堅決擯棄賬外賬和授意、指示、強令會計部門、會計人員違法辦理會計事項等一切弄虛作假的行為。再次，要加強財務管理，建立財務預決算制度。配備精通財務的專業(yè)人員，完善財務管理制度，定期向社會各有關部門提供全面、準確的財務信息，保證按期如數償還銀行貸款，逐步在社會上樹立起守信用、重履約的良好形象，取得銀行的信任。

2．提高企業(yè)經營管理水平。中小企業(yè)尤其是一些新起步的科技民營企業(yè)，要盡快建立起適應市場經濟需要的經營管理模式，吸收專業(yè)性的管理和技術人才，建立健全內控制度。實現“企業(yè)家素質由經驗型向知識型、開拓型轉變；企業(yè)管理由傳統(tǒng)的家族式管理向科學的現代化管理轉變；產權制度由自然人產權向現代企業(yè)產權制度轉變”。完善企業(yè)經濟責任追究制度，合法經營、規(guī)范管理，盡快進入銀行的授信范圍，取得金融支持。

3．加快企業(yè)技術改造和產品更新步伐。中小企業(yè)應充分發(fā)揮“船小好調頭”的優(yōu)勢，走高科技發(fā)展道路，努力做到融資方式由主要靠自我積累和銀行貸款向多元化融資轉變；經濟增長方式由粗放型向集約型轉變；產業(yè)定位由傳統(tǒng)型向科技型、農產品深加工型、出口創(chuàng)匯型轉變，從根本上扭轉由于產業(yè)結構不合理而導致的融資困難問題。

（二）加快商業(yè)銀行信貸管理體制改革步伐，以滿足部分有市場、有效益、有信用的中小企業(yè)的合理資金需要

1．建立激勵與約束對等的信貸管理機制。目前的經營管理機制注重信貸風險的防范和責任的追究，而貸款營銷的激勵機制尚未建立，從而在一定程度上影響了信貸人員營銷客戶、投放貸款的積極性。各商業(yè)銀行上級行應對現行的風險控制規(guī)定進行重新認定，結合對經營行的業(yè)績考核，加大對貸款有效營銷的獎勵力度。要積極引進和培育掌握行業(yè)專業(yè)知識、具備財務基礎知識的客戶經理，增強對企業(yè)和項目效益的判斷能力，提高信貸營銷與決策的水平和效率。

2．改革銀行信貸操作流程。目前銀行貸款業(yè)務流程多是針對大型企業(yè)設計的，不適應中小企業(yè)用款“急、頻、少、險”的特點，用它來處理中小企業(yè)貸款業(yè)務，操作成本必然很高。因此，有必要改革信貸業(yè)務流程，探索建立與中小企業(yè)貸款特點相適應的新的貸款發(fā)放與審批程序。商業(yè)銀行要在保障貸款安全的前提下，適當簡化審批環(huán)節(jié)，節(jié)約時間，以加快貸款發(fā)放速度。對中小企業(yè)中的優(yōu)質客戶，應進一步簡化審批手續(xù)，精簡材料以達到降低放貸工作量和成本的目的。應將目前對大中型企業(yè)采取的逐戶評估的辦法，改為對小型企業(yè)的小額貸款采用分類統(tǒng)計測算評分辦法。銀行可以在細分的基礎上，考慮宏微觀經濟指標，建立小型企業(yè)貸款評估模型。對小企業(yè)的貸款可以通過模型進行決策，從而達到提高效率、減少成本、控制風險的目的。在評估過程的一些環(huán)節(jié)上，可充分利用社會中介機構專業(yè)化隊伍的力量，以減少銀行工作量，提高工作效率和質量。

3、建立權責相等的信貸激勵機制并真正落到實處，以此調動基層行的經營積極性。在信貸授權提升的基礎上，根據不同的貸款品種適度調整各級行對中小企業(yè)的信貸審批權限，簡化審批環(huán)節(jié)，特別是要下放低風險貸款和優(yōu)質客戶的審批權，提高為中小企業(yè)服務的效率。

（三）拓寬金融服務渠道，加強和改進對中小企業(yè)的信貸服務

1．進一步改進對中小企業(yè)的信貸服務。在信貸工作方法上，各商業(yè)銀行要盡快設置中小企業(yè)檔案和項目儲備庫，并借鑒國外信用評分辦法，將小企業(yè)資金與小企業(yè)經營者個人信用相結合發(fā)放貸款。對已得到國家財政或基金支持的科技型中小企業(yè)，在企業(yè)自籌部分資金的前提下，根據中小企業(yè)技術更新發(fā)展需要，可以發(fā)放配套貸款，發(fā)放中長期技術改造貸款，增強中小企業(yè)的技改能力。對一些經營狀況良好、產品供不應求，流動資金缺口較大，信用等級連續(xù)3年達到“AAA”級以上信用程度的中小企業(yè)，可發(fā)放不超過其流動資金需求三分之一的信用貸款，但應僅限于短期使用，不能用于長期周轉。

2．抓特色、找亮點，發(fā)揮金融機構支持中小企業(yè)發(fā)展的主力軍作用。要選準信貸切入點，突出地方特色，在貸款投向上向中小企業(yè)和個體工商戶傾斜，集中資金支持部分有市場、有效益、有信用的中小企業(yè)，幫助其向“小而專、小而精、小而新、小而優(yōu)”的方向發(fā)展，防止貸款過度集中。農村信用社在做好對“三農”金融服務的同時，應結合機構調整，提高對中小企業(yè)的服務水平，在農業(yè)已不占主導地位的發(fā)達鄉(xiāng)鎮(zhèn)，農村信用社應在保證農業(yè)信貸資金需求的基礎上，增加中小企業(yè)的信貸服務對象。

3．努力對中小企業(yè)發(fā)展給予全方位金融支持，創(chuàng)新信貸營銷策略。根據中小企業(yè)特點，拓寬現有金融產品的運用空間，開發(fā)配套適用的金融產品。商業(yè)銀行要拓寬存貨質押貸款、倉單質押貸款、應收賬款質押貸款、保理業(yè)務、打包貸款、出口退稅托管貸款等業(yè)務的運用空間，積極探索以專利和商標等無形資產為標的質押貸款，幫助中小企業(yè)更加靈活、便利地運用現代融資工具。

（四）積極構筑完善的中小企業(yè)信用擔保體系，逐步建立中小企業(yè)直接融資機制

1．大力支持發(fā)展貸款擔保機構，增加財政資金支持。在財政資金不足的情況下，建議適當發(fā)行政府債券，吸納民間資金，用于貸款擔保，以壯大貸款擔保的資金實力，從而擴大貸款擔保規(guī)模，推動貸款擔保事業(yè)。要完善業(yè)務規(guī)范，以擔保額少、臨時性、生產性資金周轉需要的短期貸款為主，重點支持在技術上具有行業(yè)先進性，具有知識型、特色型、創(chuàng)業(yè)型，以及能將高新技術轉為商品化、產業(yè)化，并符合國家產業(yè)政策的產品生產的中小企業(yè)。同時提高工作效率，使中小企業(yè)信用擔保體制能適應中小企業(yè)貸款“急、頻”的特點。

2．積極探索建立中小企業(yè)投資公司，發(fā)展股權投資，解決中小企業(yè)直接融資問題。可建立政策性的中小企業(yè)投資公司，重點支持科技創(chuàng)新型中小企業(yè)。政策性投資機構應以財政出資為主，也可以由國有資產管理機構通過出售其擁有的國有資產而出資；充分釋放民間資本潛能，成立民間合伙制的投資公司。引導中小企業(yè)對地方性金融機構的參股、持股。加強金融資本與產業(yè)資本的結合，使得地方性金融機構真正把中小企業(yè)當作同舟共濟的經濟體，創(chuàng)造條件引導信貸資金支持中小企業(yè)發(fā)展。

（五）齊心協(xié)力整治信用環(huán)境

1．在全社會強化市場經濟的信用觀念和信用意識，營造誠實守信的社會環(huán)境。信用意識和信用觀念是社會信用體系建設的基礎，要營造誠實守信的社會信用環(huán)境，一方面要通過各種宣傳、教育方式，大力宣傳誠實守信的思想觀念，樹立誠實守信是公民良好道德品質的信念；另一方面要引導和培養(yǎng)市場主體重視自身信用程度的社會評價，使人們利用信用信息的商品化來努力提高自己的信用等級，自覺參與監(jiān)督和抵制失信行為。同時綜合運用法律行政的手段懲戒失信行為，讓失信者在生活和經營中付出與其失信行為相應的經濟和名譽代價，直至被市場淘汰。與此同時，要大力宣傳報導和表彰守信行為，使守信者得到各種方便和利益，獲得更多的市場機會，使其得以不斷發(fā)展壯大。

2．完善社會信用征信體系。在現有的中央銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)的基礎上，聯(lián)合其他職能部門，打造統(tǒng)一、高效、覆蓋全面的企業(yè)和個人信用信息系統(tǒng)，并共享信息。這樣可以在很大程度上解決“信息不對稱”問題，也使每個企業(yè)和個人更加珍惜自己的信譽，重視追求長遠而非“一次性”的利益。

參考文獻

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