工程項目投標(biāo)報價中的風(fēng)險規(guī)避

李　志　龔智濤

摘要：在我國現(xiàn)行的合理最低價中標(biāo)的原則下，如何加強(qiáng)投標(biāo)中的風(fēng)險分析和規(guī)避，既低價中標(biāo)，又保證項目的盈利，將直接關(guān)系到承包商的生存和發(fā)展。本文從人、招標(biāo)文件、企業(yè)、外部環(huán)境這幾方面分析了投標(biāo)報價中主要的風(fēng)險因素，并針對這些因素，總結(jié)了規(guī)避風(fēng)險的對策，給承包商在投標(biāo)報價的過程以指導(dǎo)作用。

關(guān)鍵詞：工程量清單 投標(biāo)報價 風(fēng)險 風(fēng)險規(guī)避

0 引言

工程量清單報價是國際上通用的競爭性招標(biāo)模式，其主要特點是在量價分離的基礎(chǔ)上，企業(yè)自主報價，通過市場競爭形成價格。國際上一般都采用最低價中標(biāo)的原則，而我國由于實行此模式的時間不長，各方面制度不夠完善，現(xiàn)階段采用合理最低價中標(biāo)的原則，這使得在工程投標(biāo)報價的競爭更激烈，投標(biāo)人的風(fēng)險更突出。如果對投標(biāo)報價的風(fēng)險管理不慎，會影響到整個項目的收益，不僅損失了投標(biāo)的前期投入，整個工程的利潤更無從談起。

1 投標(biāo)報價的風(fēng)險分類

工程投標(biāo)報價風(fēng)險，是指在投標(biāo)報價過程中各種不確定因素給承包商投標(biāo)報價造成了直接或間接的影響，導(dǎo)致投標(biāo)失敗，或者中標(biāo)后因不確定因素使利潤減少甚至虧損[1]。投標(biāo)報價風(fēng)險的來源是多方面的，只有從投標(biāo)風(fēng)險來源進(jìn)行風(fēng)險控制，才能避免或減損失。本文就風(fēng)險來源的主體作如下分類：

1.1 人的風(fēng)險 在投標(biāo)報價中，造價人員的素質(zhì)和能力至關(guān)重要。但是在實際的造價工作中存在不少問題，很多造價人員是在實際工作中成長起來的，他們受傳統(tǒng)的報價體制約束，觀念陳舊；另外一部分則是初出校門便從事報價工作，缺少工程實踐經(jīng)驗；加之施工企業(yè)缺少對他們進(jìn)行持續(xù)培訓(xùn)，這就使得很多人的知識結(jié)構(gòu)不全面而且落后，編制投標(biāo)報價的水平也不高[2]。

1.2 工程量清單的風(fēng)險 在清單及報價編制時出現(xiàn)的各種問題容易給承包商帶來風(fēng)險，這些問題及風(fēng)險主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

1.2.1 與實際工程量不符 《清單計價規(guī)范》規(guī)定：“由于工程量清單的工程數(shù)量有誤或設(shè)計變更引起工程量增減，屬合同約定幅度以內(nèi)的，應(yīng)執(zhí)行原有的綜合單價”。當(dāng)工程量清單中工程量與實際工程量存在差距，又在合同約定的范圍內(nèi)，而承包商沒有認(rèn)真審查，這必然會造成報價失準(zhǔn)，施工企業(yè)應(yīng)得利潤也有可能因此減少。

1.2.2 工程量清單缺項 對于工程量清單的缺項問題，《清單計價規(guī)范》規(guī)定：“工程量清單漏項或設(shè)計變更引起新的工程量清單項目，其相應(yīng)的綜合單價由承包人提出，經(jīng)發(fā)包人確認(rèn)后作為結(jié)算的依據(jù)”。

1.2.3 對清單項目的理解有誤 與傳統(tǒng)的施工圖預(yù)算相比，工程量清單中的項目名稱對應(yīng)的項目特征和工作內(nèi)容表述更具體，內(nèi)容的針對性和綜合性也更強(qiáng)。如果承包商報價時不仔細(xì)閱讀工程量清單計量規(guī)則，“重計”或“漏計”清單項目中的某些應(yīng)發(fā)生的費用，往往會使綜合單價偏高或偏低，進(jìn)而對投標(biāo)單位造成不必要的損失。

1.2.4 項目與計量規(guī)則不配套 一般有兩種情況：一是招標(biāo)單位除了提供工程量清單外，還提供相應(yīng)的計量規(guī)則和技術(shù)規(guī)范，如果清單與計量規(guī)則不吻合，就會給報價人員的理解帶來偏差。二是招標(biāo)單位在招標(biāo)文件中只提供簡單描述，不提供計量規(guī)則和技術(shù)規(guī)范，對應(yīng)清單的工程量還得由報價人員根據(jù)施工圖紙、憑經(jīng)驗進(jìn)行分解、計算、復(fù)核，不同單位的投標(biāo)報價也就各不相同。

1.2.5 清單項目劃分太粗 與國際招標(biāo)相比，我國招投標(biāo)工作中工程量清單的編制顯得較粗，項目劃分較綜合，包含內(nèi)容也不具體，與同類項目可比性小，不便于快速報價及將來的索賠和結(jié)算。這既有圖紙設(shè)計深度不夠的原因，也有清單編制不詳?shù)膯栴}。

1.3 企業(yè)風(fēng)險

1.3.1 缺乏企業(yè)定額 清單規(guī)范中的報價是以投標(biāo)企業(yè)自身施工定額為基礎(chǔ)的，而我國很多施工企業(yè)沒有自己的施工定額，這給企業(yè)報價造成很大的不便。沒有企業(yè)定額，企業(yè)在投標(biāo)報價時存在盲目性，項目需要的工料機(jī)消耗量很難預(yù)測，項目成本很難把握，出現(xiàn)虧損也就在所難免。

1.3.2 不了解業(yè)主傾向的風(fēng)險 業(yè)主的傾向包括：對某一承包商的好感；對工期、質(zhì)量、安全、價格、信譽等的偏重程度；對施工企業(yè)是否一視同仁；是否辦事公正。如果投標(biāo)人不了解業(yè)主的傾向，沒有進(jìn)行針對性投標(biāo)，就會錯失良機(jī)，加大投標(biāo)報價的風(fēng)險。

1.3.3 不了解對手情況的風(fēng)險 一般項目的參投單位少則三五家，多至十幾家。只有在充分了解競爭對手的情況下，才能報出合理的、有競爭力的報價，提高中標(biāo)率。

1.4 外部環(huán)境風(fēng)險

1.4.1 自然風(fēng)險 中標(biāo)項目施工過程中可能出現(xiàn)異常氣候而造成損失，根據(jù)一般合同條件，這類損失承包商可以得到部分補償，但是因財產(chǎn)損失造成的成本增加難以得到全部賠償。

1.4.2 技術(shù)風(fēng)險 一方面招標(biāo)圖紙標(biāo)明的地質(zhì)條件與施工現(xiàn)場的地質(zhì)條件可能有較大出入，另一方面招標(biāo)文件中某些技術(shù)規(guī)范要求不盡合理或者對承包商過于苛刻，或者提出了某些過高的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)要求，那么在施工中可能會使承包商付出更多的成本。

1.4.3 材料漲價的風(fēng)險 一個工程項目的材料成本占工程直接成本的50%-70%，所以材料漲價風(fēng)險是投標(biāo)報價的重要風(fēng)險?，F(xiàn)在的承包合同一般為不調(diào)價合同，一旦物價波動，對中標(biāo)項目經(jīng)營成本會造成巨大影響。

1.4.4 經(jīng)濟(jì)風(fēng)險 經(jīng)濟(jì)風(fēng)險包括工程所在國的經(jīng)濟(jì)狀況、經(jīng)濟(jì)實力、經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢等方面給經(jīng)濟(jì)活動造成的不利影響，如通貨膨脹、外匯風(fēng)險、經(jīng)濟(jì)危機(jī)等。

1.4.5 政治風(fēng)險 政治風(fēng)險主要是工程所在國的政治、政策、國際關(guān)系、權(quán)利機(jī)構(gòu)等方面對經(jīng)濟(jì)活動產(chǎn)生的負(fù)面影響。

2 風(fēng)險規(guī)避的方法

不同的風(fēng)險可以有不同的對策，阻止風(fēng)險的發(fā)生，遏制風(fēng)險的惡化，拒絕承擔(dān)風(fēng)險，避離風(fēng)險，放棄可能遭致風(fēng)險的意圖等均有可能達(dá)到規(guī)避風(fēng)險減少損失的目的。

2.1 提高造價人員的素質(zhì) 學(xué)習(xí)是提高造價人員自身知識、業(yè)務(wù)水平、能力及綜合素質(zhì)的根本途徑，除了對本專業(yè)的知識進(jìn)行更新、提高外，還應(yīng)該結(jié)合工作廣泛了解和掌握有關(guān)的工程、技術(shù)及經(jīng)濟(jì)方面的知識，只有高素質(zhì)的人才才能夠編制出高水平的工程報價。

2.2 深刻理解招標(biāo)文件中的各項條款 認(rèn)真領(lǐng)會招標(biāo)文件，對各項技術(shù)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險因素建立風(fēng)險清單，識別出主要風(fēng)險，對各種風(fēng)險因素進(jìn)行量化，然后做出風(fēng)險決策并及早制訂風(fēng)險應(yīng)急方案，以期將風(fēng)險損失降到最低。

2.2.1 認(rèn)真研究招標(biāo)文件 招標(biāo)文件是編制投標(biāo)文件的指導(dǎo)性文件，做投標(biāo)報價時必須全面學(xué)習(xí)，認(rèn)真研究各項條款，熟悉《清單計價規(guī)范》中每個項目所包含的項目特征、計量規(guī)則、工程內(nèi)容，制定投標(biāo)報價方案，避免因未正確理解招標(biāo)文件的某項條款而使投標(biāo)報價偏離過大或者中標(biāo)后給本企業(yè)造成不必要的經(jīng)濟(jì)損失[3]。

2.2.2 詳細(xì)踏勘現(xiàn)場 通過詳細(xì)的現(xiàn)場踏勘，有助于了解工程所處的地理位置、場地大小、地質(zhì)情況、相鄰建筑等，落實平面布置方案和安全、技術(shù)措施等，研究招標(biāo)提供的勘察報告，給招標(biāo)單位留下良好的印象；有助于了解該工程項目執(zhí)行的定額、取費標(biāo)準(zhǔn)與有關(guān)計算規(guī)定、辦法以及材料供應(yīng)情況、材料價格及發(fā)包方的資金狀況，對工期、質(zhì)量要求和投標(biāo)單位的信任度。

2.2.3 按專業(yè)對施工圖進(jìn)行工程量審查 工程造價涉及的專業(yè)很多，為確保工程數(shù)量的準(zhǔn)確，在審查工程量清單時，請專業(yè)人員進(jìn)行工程數(shù)量審查。

2.2.4 根據(jù)圖紙審查清單 如果拋開設(shè)計圖紙，只憑經(jīng)驗填單報價，往往將報價中雖然價格相似但內(nèi)容不盡相同的要素忽視，造成清單報價與施工圖紙不一致，即使中標(biāo)也可能會產(chǎn)生價格爭議。因此，在投標(biāo)中，一定要根據(jù)圖紙說明、標(biāo)準(zhǔn)圖集和規(guī)范才能準(zhǔn)確分析報價。

讀圖時先要看首頁便于查閱圖紙并能對該工程有一概略的了解，然后逐張閱讀。待招標(biāo)答疑時提出。通過讀圖，若發(fā)現(xiàn)有明顯不合理的地方，可以提出改進(jìn)設(shè)計的建議和切實降低造價的措施。 一般在這種情況下，先要按原設(shè)計報價，再按建議的方案報價，通過比較、鑒別，以最優(yōu)的方法贏得甲方的信任[4]。

2.2.5 要盡快澄清清單審查出來的問題 在國際慣例中，施工企業(yè)對業(yè)主的設(shè)計或其他明顯失誤有預(yù)警責(zé)任，及時告知業(yè)主，一方面可以防止今后的索賠失敗，一方面也體現(xiàn)承包商的誠信度，這往往更容易得到業(yè)主的信任，使工程結(jié)算糾紛減少。

2.2.6 進(jìn)行技術(shù)交流 投標(biāo)人通過技術(shù)交流，一方面了解招標(biāo)方對招標(biāo)的總體設(shè)想、供貨范圍或工作范圍、技術(shù)規(guī)格及性能要求；另一方面間制造商及供貨商的生產(chǎn)規(guī)模、技術(shù)水平、產(chǎn)品規(guī)格和技術(shù)性能、財務(wù)能力、商業(yè)信譽等等加以介紹和宣傳，造成聲勢和良好影響。特別是在招標(biāo)方尚未確定招標(biāo)文件中的技術(shù)部分和具體規(guī)格、性能的情況下，技術(shù)交流就顯得尤為重要。技術(shù)交流搞得好，可以影響招標(biāo)方對招標(biāo)文件的技術(shù)規(guī)格、技術(shù)方案、供貨范圍等有關(guān)部門的編制，只得招標(biāo)方考慮或傾向于投標(biāo)人供給特點，將投標(biāo)人的某些優(yōu)勢列入招標(biāo)文件之中，這對于投標(biāo)人十分有利，為投標(biāo)打下了一個良好的基礎(chǔ)，收到先聲奪人的成效[5]。

2.3 實現(xiàn)企業(yè)優(yōu)勢

2.3.1 制定企業(yè)定額 承包商依據(jù)當(dāng)前自己實際的技術(shù)力量和管理水平，在參考統(tǒng)一定額和市場信息的基礎(chǔ)上建立起企業(yè)定額。在制訂企業(yè)定額時，施工企業(yè)應(yīng)從分解每一道工序入手，從人工、材料、機(jī)械等各方面盡可能挖掘工藝創(chuàng)新所帶來的優(yōu)勢，如通過合理的工藝流程、工作面協(xié)調(diào)，降低單位工程量的各項費用，降低工程材料的損耗等。

2.3.2 建立企業(yè)創(chuàng)新體系 技術(shù)方案的創(chuàng)新、施工工藝的改進(jìn)是企業(yè)創(chuàng)造額外利潤的保證。因此企業(yè)應(yīng)該建立內(nèi)部的創(chuàng)新體系，在研究現(xiàn)有各技術(shù)方案、工藝流程的基礎(chǔ)上、利用外部的技術(shù)信息，對此進(jìn)行創(chuàng)新、改進(jìn)，甚至開發(fā)出新的技術(shù)方案，形成企業(yè)內(nèi)部的技術(shù)資源。在項目投標(biāo)時，應(yīng)該成立專門的技術(shù)方案小組，結(jié)合工程項目的實際情況，選擇最有經(jīng)濟(jì)效益的方案，然后細(xì)化方案到各施工工藝，如果施工工藝還可以優(yōu)化的話，再利用創(chuàng)新體系進(jìn)行挖掘。在此過程中，企業(yè)應(yīng)該做好相應(yīng)的記錄，并形成內(nèi)部的技術(shù)資料，以便于指導(dǎo)施工。

2.3.3 建立企業(yè)的市場信息系統(tǒng) 有效的市場信息系統(tǒng)有利于企業(yè)掌握市場動態(tài)，明確企業(yè)和市場之間的差異，從而有利于企業(yè)及時調(diào)整自身狀態(tài)來適應(yīng)市場，這是企業(yè)生存的前提。平時要加強(qiáng)內(nèi)部管理，注重積累資料和信息，建立專門而完備的投標(biāo)檔案資料。在投標(biāo)報價時，企業(yè)可以通過市場信息系統(tǒng)間接了解業(yè)主情況，競爭對手的情況，也可以了解市場的其他信息。當(dāng)企業(yè)把這些信息化為己用時就可以提高自身競爭力。①了解業(yè)主傾向。了解業(yè)主的傾向?qū)τ谥袠?biāo)有著至關(guān)重要的作用，所謂“投其所好”，知道了業(yè)主的傾向，有利于得到業(yè)主的好感以至中標(biāo)。②了解競爭對手情況。盡力弄清競爭對手的情況，全面地掌握其優(yōu)勢和缺點，明確本次投標(biāo)的競爭對手，有針對性地制定投標(biāo)方案、選擇投標(biāo)報價的技巧，充分發(fā)揮自身優(yōu)勢，限制競爭對手，增加中標(biāo)的把握性[6]。③了解市場情況。調(diào)查當(dāng)前施工材料、用工、設(shè)備租憑的市場價格和波動情況，及當(dāng)前同等規(guī)模、類似結(jié)構(gòu)建筑產(chǎn)品的市場行情，避免盲目報價。建立自己的可靠的材料設(shè)備詢價、比價、供應(yīng)系統(tǒng)，滿足工程投標(biāo)的需要[7]。

2.3.4 重視資料的積累與分析 定額只是一個平均水平，不同的工程有不同的特性和環(huán)境，其具體操作起來就需要平常的經(jīng)驗與資料積累。工程造價是一門實踐性很強(qiáng)的專業(yè)，如果沒有經(jīng)驗的積累而只掌握方法，則工作無從開展，而單純的資料積累只是一堆數(shù)據(jù)，必須適時地對資料進(jìn)行整理分析，為已所用。因此，要提高工程造價的編制水平，必須重視資料的積累與整理分析。

2.3.5 建立投標(biāo)報價的后評價工作制度 投標(biāo)報價后評價工作是指在每次投標(biāo)活動結(jié)束后，針對本次投標(biāo)報價情況進(jìn)行優(yōu)勢和劣勢分析，旨在獲取更多的中標(biāo)機(jī)會。投標(biāo)報價后評價工作由投標(biāo)報價總體負(fù)責(zé)組織實施，要有活動記錄。對投標(biāo)活動中一舉獲勝、取得中標(biāo)的，要總結(jié)經(jīng)驗，推廣經(jīng)驗，贏得更多的市場份額；對本次投標(biāo)活動中未中標(biāo)的情況，要分析記載，吸取教訓(xùn)以利再戰(zhàn)；對一些新工藝、新技術(shù)的應(yīng)用也可在投標(biāo)報價后評價工作中推廣，并對由此引起的新的預(yù)算單價進(jìn)行研究論證。

2.4 時刻注意外部風(fēng)險

2.4.1 自然風(fēng)險 在投標(biāo)報價時，本地工程中要充分利用“地利”的優(yōu)勢，爭取中標(biāo)；外地工程，應(yīng)認(rèn)真研究工程所在地的水文、氣象、地質(zhì)資料，進(jìn)行周密分析，在合同條款中進(jìn)行合理的風(fēng)險分配，將風(fēng)險降低。

2.4.2 技術(shù)風(fēng)險 隨著施工技術(shù)的不斷進(jìn)步，成熟、先進(jìn)的施工工藝和施工方法越來越多，不同的工藝、方法的施工成本各不相同，有的甚至相差甚遠(yuǎn)。因此在施工前，對于影響成本較大的分部分項工程，一定要進(jìn)行成本分析、施工方案的技術(shù)經(jīng)濟(jì)比選，并結(jié)合企業(yè)人員、設(shè)備的實際情況選擇最優(yōu)施工方案，避免因方案的失誤而導(dǎo)致成本浪費和虧損。

2.4.3 材料漲價的風(fēng)險 對材料和設(shè)備的供應(yīng)應(yīng)予以足夠重視。一般說來，材料和設(shè)備的價格信息可通過工程項目所在地的造價管理部門獲得。其次在時間充裕的情況下，可做親自調(diào)查，通過對若干供應(yīng)商提供的材料和設(shè)備的單價信息，綜合運輸費用、是否便利等因素加以比較后方可確定材料和設(shè)備的報價。目前建材供應(yīng)商眾多，且新型材料也不斷地應(yīng)用于實踐。因此建筑材料的價格波動很大，報價時不能只看見眼前建筑材料價格，而應(yīng)調(diào)查了解和分析近一兩年來價格的變化趨勢，從而決定采取幾年平均單價或當(dāng)時單價，以減少價格波動引起的損失[8]。

2.4.4 政治、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險 應(yīng)隨時掌握了解當(dāng)?shù)丶皣H市場材料和機(jī)械設(shè)備價格的變動情況、運輸費用和稅率的變動情況，同時還要考慮當(dāng)?shù)卣苇h(huán)境和經(jīng)濟(jì)環(huán)境是否穩(wěn)定，當(dāng)?shù)毓と说墓ぷ餍实取Ｗ詈猛ㄟ^長期分析，找出每年物價上漲的規(guī)律。

3 結(jié)論

在激烈的市場競爭中，投標(biāo)是工程承包中的一個決定性環(huán)節(jié)，而報價則是決定中標(biāo)與否的關(guān)鍵因素，關(guān)系到承包商投標(biāo)的成敗。本文通過對投標(biāo)報價的風(fēng)險分析并針對性地提出風(fēng)險防范措施，可以增加企業(yè)投標(biāo)的成功率，減少因投標(biāo)帶來的各種風(fēng)險，增強(qiáng)企業(yè)的活力，贏得更廣闊的市場。

參考文獻(xiàn)：

[1]康皓.工程項目投標(biāo)報價風(fēng)險及決策分析[J].建筑市場與招標(biāo)投標(biāo).2006.(4):11-14.

[2]易建芝.關(guān)于施工企業(yè)投標(biāo)報價編制的思考[J].湖南水利水電.2006(3):132-133.

[3]李建莉.增強(qiáng)投標(biāo)報價競爭力的思考[J].山西建筑.2004.30(7):73-74.

[4]鄧焰林，張揚，邢明黨.建筑工程投標(biāo)報價風(fēng)險綜合分析及思考[J].國外建材科技.2004.25(2):152-153.

[5]蔡顯琨.國內(nèi)企業(yè)如何參與國際市場競爭[J].企業(yè)及天地理論版.2007.(2):53-54.

[6]張樹平.工程投標(biāo)報價決策與技巧的研究[J].內(nèi)蒙古科技與經(jīng)濟(jì).2007.131(1):63.65.

[7]何偉.工程量清單報價的趨勢[J].施工企業(yè)管理.2005.(3):50.

[8]趙鵬，陳遠(yuǎn)翔.淺述投標(biāo)決策過程中的風(fēng)險管理[J].江蘇交通.2003.(11，12):42-43.