不同場景下信用證對鐵路提單的規(guī)定及審核要點

文/彭晗 編輯/韓英彤

2022年9月2日，中國銀保監(jiān)會辦公廳、商務(wù)部辦公廳印發(fā)《關(guān)于開展鐵路運輸單證金融服務(wù)試點更好支持跨境貿(mào)易發(fā)展的通知》（以下簡稱“鐵運單證新規(guī)”），鼓勵銀行將風(fēng)險可控的鐵路運輸單證作為結(jié)算和融資可接受的單證，為外貿(mào)企業(yè)提供本外幣結(jié)算、信用證開立、進出口貿(mào)易融資和供應(yīng)鏈金融等服務(wù)。近年來，隨著中歐班列等跨境鐵路運輸快速發(fā)展，國際貿(mào)易中使用鐵路運輸?shù)那闆r明顯增多。國際鐵路運輸作為一種成本較低，運輸快且穩(wěn)定的中長途運輸方式，在國際貿(mào)易運輸中，尤其是內(nèi)陸接壤的國家之間的貿(mào)易中發(fā)揮著不可替代的作用。

作為貨物發(fā)運的收據(jù)以及運輸合同的證明，傳統(tǒng)的鐵路運單不具備物權(quán)憑證的功能。鐵路運輸實務(wù)中，鐵路運單一律以收貨人作記名抬頭，發(fā)貨人在交運貨物時填寫運單，指定貨物的收貨人。運單正本隨貨物同行。在貨物到達目的站后，鐵路公司將貨物交付給鐵路運單記載的收貨人，收貨人僅需證明自己的身份即可提貨。因此，相較于海運提單，鐵路運單無法進行質(zhì)押或轉(zhuǎn)讓，一定程度上限制了銀行開展以鐵路運單為基礎(chǔ)的金融服務(wù)?；谫Q(mào)易各方對鐵路運輸單證金融服務(wù)的需求，越來越多的鐵路運輸公司也在單證領(lǐng)域積極創(chuàng)新，研究探索賦予鐵路運單物權(quán)憑證功能，參照海運提單的金融服務(wù)模式簽發(fā)可轉(zhuǎn)讓的鐵路提單。

基于目前信用證相關(guān)的國際慣例均未對鐵路提單作出相應(yīng)規(guī)定，筆者試圖通過分析實務(wù)中鐵路提單的制式，結(jié)合國際慣例對于海運提單和鐵路運單的規(guī)定，對鐵路提單的審核要點加以總結(jié)。

鐵路提單的審核要點

本文討論的鐵路提單一般是指在鐵路運輸中，承運人為了賦予運輸單據(jù)以物權(quán)憑證功能，參照海運提單的模式，印就承運條款或援引相關(guān)合約，簽發(fā)的可轉(zhuǎn)讓的不記名鐵路提單。鐵路提單是傳統(tǒng)的鐵路運單和海運提單相結(jié)合的產(chǎn)物，其物權(quán)屬性還未得到運輸各相關(guān)行業(yè)的一致認(rèn)可，在法律上也沒有明確的規(guī)定。比較《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（UCP600） 第20條對海運提單的規(guī)定和第24條對鐵路運單的規(guī)定，銀行對兩類單據(jù)審核標(biāo)準(zhǔn)的不同主要集中在以下三點：

一是承運人及簽署。在海運提單方面，根據(jù)UCP600第20條，海運提單須表明承運人名稱，并由承運人或其具名代理人，或船長或其具名代理人簽署。在鐵路運單方面，根據(jù)UCP600第24條，鐵路運單須表明承運人名稱，并由承運人或其具名代理人簽署。但如果鐵路運輸單據(jù)沒有指明承運人，則可以接受鐵路運輸公司的任何簽字或印戳作為承運人簽署單據(jù)的證據(jù)。

二是收貨人、指示方、托運人和背書。在海運提單方面，根據(jù)《關(guān)于審核跟單信用證項下單據(jù)的國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實務(wù)》（ISBP745）E13段， 如提單收貨人為“憑指示（TO ORDER）”或“憑托運人指示（TO ORDER OF THE SHIPPER）”，則該提單須有托運人背書。如信用證要求提單表明收貨人為“憑（具名實體）指示”，則該提單不得直接顯示收貨人為具名實體。在鐵路運單方面，根據(jù)ISBP745 J8段，信用證要求鐵路運輸單據(jù)表明收貨人為“憑（具名實體）指示”, 該單據(jù)可以顯示該實體為收貨人，而無需提及“憑……指示（TO ORDER OF）”。如信用證要求鐵路運輸單據(jù)表明收貨人為“憑指示（TO ORDER）”， 而未提及指示方的名稱，該單據(jù)就須顯示開證行或申請人為收貨人，而無需提及“憑指示（TO ORDER）”字樣。

三是單據(jù)的正本份數(shù)。在海運提單方面，根據(jù)ISBP745 E11段，提單須注明所出具的正本份數(shù)。根據(jù)UCP600第20條，唯一的正本提單如果以多份正本出具，提單應(yīng)表明全套正本。在鐵路運單方面，根據(jù)UCP600第24條，無論是否注明正本字樣，鐵路運單都被作為正本接受。注明“第二聯(lián)”的鐵路運輸單據(jù)將被作為正本接受。如運輸單據(jù)上未注明出具的正本數(shù)量，提交的份數(shù)視為全套正本。

從以上慣例的規(guī)定可以看出，海運提單和鐵路運單的審核標(biāo)準(zhǔn)存在的差異較大，特別是對收貨人、指示方、發(fā)運人以及背書的規(guī)定存在著明顯的出入。UCP600第24條是基于傳統(tǒng)國際鐵路運輸實務(wù)，鐵路運輸單據(jù)不具備物權(quán)屬性且無法背書轉(zhuǎn)讓的特性而形成的規(guī)定。但現(xiàn)行的鐵路提單卻突破了這一點。商業(yè)銀行、物流金融企業(yè)、進口企業(yè)通過簽訂協(xié)議，以鐵路提單作為唯一貨權(quán)憑證，實現(xiàn)對在途貨物的控制權(quán)。

商業(yè)銀行應(yīng)如何審核信用證下提交的鐵路提單

場景一，進出口雙方約定鐵路運輸，在信用證下提交鐵路提單，應(yīng)如何擬定鐵路提單條款呢？

因UCP600和ISBP745對鐵路提單均沒有相關(guān)規(guī)定。貿(mào)易雙方在擬定信用證條款時應(yīng)明確約定鐵路提單可顯示的內(nèi)容，以及對格式、背書轉(zhuǎn)讓、單據(jù)份數(shù)的要求（如有），并排除慣例中不適用的條款。在單據(jù)的正本份數(shù)方面，建議在信用證中明確規(guī)定是否要求提交全套正本鐵路提單。比如，信用證46A場次規(guī)定：全套正本鐵路提單，空白抬頭空白背書，表明“運費已付”，顯示通知方為信用證申請人。信用證47A場次規(guī)定：排除ISBP745 J8段。

對于承運人的簽發(fā)方面，當(dāng)前鄭州、西安等地簽發(fā)的鐵路提單均在格式上完整地采用了海運提單的樣式，均由承運人簽發(fā)，并表明了承運人身份，同時注明了提單的正本份數(shù)。有所不同的是，原本海運提單船名（VESSEL N A M E）的位置，改為了班列號(TRAIN NO.)?？梢钥闯觯壳拌F路提單的制式主要在向海運提單靠攏，承運人的簽發(fā)方式是符合國際慣例規(guī)定的。因此，若信用證條款本身要求提交的就是鐵路提單，且明確規(guī)定了對鐵路提單各要素的要求，銀行則完全可以按照信用證條款審核單據(jù)。

場景二，信用證要求提交海運提單，之后進出口企業(yè)經(jīng)過協(xié)商，同意將海運改為鐵路運輸，此時信用證應(yīng)如何修改呢？

原信用證條款為：全套正本海運提單，空白抬頭空白背書，表明“運費已付”，顯示通知方為信用證申請人（FULL SET OF CLEAN ON BOARD BILLS OF LADING, MADE OUT TO ORDER AND BLANK ENDORSED,MARKED ‘FREIGHT PREPAID’,NOTIFYING THE APPLICANT）。

變更運輸方式，從海洋運輸改為鐵路運輸，信用證需更改的條款不止包含運輸單據(jù)，還有運輸路線、投保的區(qū)間及險別、裝運通知的內(nèi)容等，如果涉及貨物包裝的改變、價格術(shù)語的改變，都要相應(yīng)進行修改。碰到此類情況，建議進口商及時聯(lián)系開證行修改信用證的相關(guān)場次，如貨物的運輸路線由原來海洋運輸?shù)钠疬\港和卸貨港，改為鐵路運輸?shù)氖及l(fā)站和目的站（信用證場次也相應(yīng)由44E/F變更為44A/B），運輸單據(jù)由海運提單變更為鐵路提單（條款設(shè)置參照場景一）。如涉及出口方投保，則保單顯示投保區(qū)間和險別也相應(yīng)修改為涵蓋從起運地到目的地的陸運險。同時，還應(yīng)重新審視價格術(shù)語與運輸方式的匹配性。必要時，貿(mào)易雙方應(yīng)修改貿(mào)易合同相關(guān)內(nèi)容或簽訂補充協(xié)議。

如果進口商未及時聯(lián)系銀行修改信用證，銀行在原信用證未經(jīng)修改的情況下收到了鐵路提單，而非信用證要求的海運提單，那么單據(jù)必然存在不符點，銀行在審核單據(jù)時應(yīng)重點關(guān)注以下兩點，并向申請人提示相關(guān)風(fēng)險。一是鐵路提單通常顯示了貨物經(jīng)鐵路運輸，從鐵路的始發(fā)站運往目的站，其運輸方式和運輸路線與信用證要求不符。二是鐵路運輸中的保險單據(jù)應(yīng)承保陸運險而非海運險。銀行審單人員應(yīng)關(guān)注信用證對保險條款的要求，通常此時保險單據(jù)承保的險別，以及承保范圍與信用證的要求不符。

隨著鐵路運輸在國際貿(mào)易中的比例不斷擴大，鐵路提單這一新生事物也在不斷完善和發(fā)展。目前，辦理鐵路運輸?shù)母鲊袷亍皣H貨協(xié)”和“國際貨約”兩個不同的國際運輸規(guī)則，缺乏統(tǒng)一的國際公約支持。銀行間的相關(guān)國際慣例還沒有形成。鐵路提單的物權(quán)屬性還未得到廣泛的認(rèn)同，實務(wù)中通常需要商業(yè)銀行聯(lián)合鐵路承運人、外貿(mào)企業(yè)通過三方協(xié)議的方式加以確定，以確保商業(yè)銀行的有效控貨。銀行審單人員在業(yè)務(wù)中應(yīng)根據(jù)實務(wù)需求，在開立信用證時就全盤考慮鐵路運輸貿(mào)易中，將鐵路提單作為信用證議付票據(jù)的要求，以滿足貿(mào)易雙方的信用證結(jié)算、貿(mào)易融資及供應(yīng)鏈金融等需求，更好地開展金融產(chǎn)品服務(wù)創(chuàng)新和風(fēng)險防控。