基于扎根理論的EPC公共建筑成本風(fēng)險(xiǎn)控制

楊曉雯　邊晶梅　王澤

摘要：EPC總承包模式由于具有顯著的優(yōu)勢(shì)，主要在大型公共建筑項(xiàng)目中被廣泛應(yīng)用。為了實(shí)現(xiàn)更有效的成本管理，采用扎根理論方法進(jìn)行定性研究，分析收集到的訪談資料，編碼得出主要因素，并提出EPC公共建筑項(xiàng)目成本風(fēng)險(xiǎn)控制模型?；谠碚?，通過(guò)專家訪談法，對(duì)EPC模式下公共建筑的成本風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、分析和控制。研究表明：EPC模式下公共建筑成本風(fēng)險(xiǎn)可以從設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工三大階段分別進(jìn)行控制。運(yùn)用恰當(dāng)?shù)目刂撇呗?，可以降低成本風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)合理把控業(yè)主方的概算和總包方的利潤(rùn)，為我國(guó)EPC模式下的公共建筑成本風(fēng)險(xiǎn)管理提供參考。

關(guān)鍵詞：扎根理論；EPC模式；公共建筑；成本風(fēng)險(xiǎn)；成本控制

一、引言

公共建筑在城市建筑中占有相當(dāng)大的比重。近年來(lái)，寫字樓、政府辦公大樓、酒店、會(huì)展中心的建設(shè)，大型公共建筑面積大幅增加。EPC模式具有整體性強(qiáng)、責(zé)任主體明確、各階段工作合理銜接、建設(shè)效率較高等優(yōu)勢(shì)。美國(guó)設(shè)計(jì)建造學(xué)會(huì)研究發(fā)現(xiàn)，截至2021年，工程總承包市場(chǎng)應(yīng)用EPC模式的項(xiàng)目比例高達(dá)55%。整體來(lái)說(shuō)，EPC模式在我國(guó)建設(shè)工程領(lǐng)域仍然在探索和推廣階段。EPC模式下公共項(xiàng)目的管理核心還是公共建筑項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理。采用EPC模式的公共建筑工程項(xiàng)目在設(shè)計(jì)、采購(gòu)和施工階段都會(huì)有工程項(xiàng)目成本控制的風(fēng)險(xiǎn)。本文基于扎根理論，采用專家訪談法，對(duì)當(dāng)前EPC模式下公共建筑項(xiàng)目中設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工三大階段的成本風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行識(shí)別，分析EPC模式下公共建筑項(xiàng)目成本風(fēng)險(xiǎn)控制難點(diǎn)，并針對(duì)性提出EPC模式下公共建筑項(xiàng)目成本風(fēng)險(xiǎn)控制策略，為EPC模式下公共建筑項(xiàng)目的成功實(shí)施提供參考。

二、EPC模式下公共建筑成本風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別

EPC模式下，項(xiàng)目化“串聯(lián)模式”為“并聯(lián)模式”，優(yōu)化設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工各環(huán)節(jié)銜接度，可實(shí)現(xiàn)業(yè)主節(jié)約10%的造價(jià)成本，總承包方提高30%利潤(rùn)的“共贏”成效。進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的前提和關(guān)鍵是成本風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別。只有正確識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，才能采取有針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施，將風(fēng)險(xiǎn)降到最低。

在EPC模式下進(jìn)行公共建筑成本風(fēng)險(xiǎn)研究需要從項(xiàng)目實(shí)際出發(fā)，依據(jù)現(xiàn)有的參考資料和文獻(xiàn)，通過(guò)結(jié)合專家訪談和問(wèn)卷調(diào)查形成的訪談資料，進(jìn)行整理歸納總結(jié)，尋找異同點(diǎn)。

（一）資料收集

扎根理論作為重要的定性研究方法，能夠有效地幫助理清事物內(nèi)部聯(lián)系。在確定項(xiàng)目因素與風(fēng)險(xiǎn)之間存在邏輯上顯著的相關(guān)性的情況下，可以根據(jù)初步確定的項(xiàng)目因素預(yù)測(cè)項(xiàng)目的最終狀況。本文旨在全面了解影響EPC公共建筑成本風(fēng)險(xiǎn)的因素，故研究采用訪談法搜集原始材料，在 Nvivo 12 軟件上對(duì)訪談結(jié)果進(jìn)行編碼。

目前，國(guó)家副中心城市和省域副中心城市策劃實(shí)施了大批大型公共建筑項(xiàng)目，助力城市公共設(shè)施建設(shè)。這些大型公共建筑中有相當(dāng)一部分項(xiàng)目的發(fā)承包模式選擇采用EPC總承包模式進(jìn)行。從理論和一定的實(shí)踐意義上來(lái)看，這些EPC總承包項(xiàng)目的管理實(shí)踐具有一定的代表性。因此本研究集中訪談上述項(xiàng)目的管理層人員。

（二）資料分析

閱讀文本資料，剔除與研究無(wú)關(guān)語(yǔ)句，將整理好的資料導(dǎo)入到 Nvivo 12 軟件中，對(duì)原始語(yǔ)句進(jìn)行三級(jí)編碼。根據(jù)本文所研究的EPC模式下公共建筑項(xiàng)目成本風(fēng)險(xiǎn)控制課題，將原始數(shù)據(jù)中設(shè)置相應(yīng)的節(jié)點(diǎn)導(dǎo)入后可以直接在軟件中對(duì)原始語(yǔ)句進(jìn)行開放式—主軸式—選擇式逐級(jí)編碼。

開放式編碼階段是要從訪談的原始資料中提取初始概念。在 NVivo 12軟件上對(duì)EPC模式下公共建筑項(xiàng)目成本風(fēng)險(xiǎn)控制影響因素訪談初始文本資料進(jìn)行初步編碼，提取出概念類屬并命名直到飽和不再產(chǎn)生新的概念，可以獲得187個(gè)自由節(jié)點(diǎn)，對(duì)這些自由節(jié)點(diǎn)進(jìn)行分析歸納，合并概念相同的節(jié)點(diǎn)，并重新命名這些節(jié)點(diǎn)，得到6個(gè)初始概念，再對(duì)初始概念進(jìn)行范疇化，得到“設(shè)計(jì)階段”“采購(gòu)階段”“施工階段”等3個(gè)主范疇。主范疇是在對(duì)初始概念進(jìn)行質(zhì)性分析基礎(chǔ)上的分析，也是影響EPC模式下公共建筑項(xiàng)目成本風(fēng)險(xiǎn)控制的因素，見(jiàn)表1。

扎根理論的第 3 個(gè)編碼階段是選擇式編碼，需要客觀地從主范疇中選擇出核心范疇。在這里我們選擇設(shè)計(jì)階段、采購(gòu)階段、施工階段作為EPC模式下公共建筑項(xiàng)目成本風(fēng)險(xiǎn)控制的主范疇，其包含的風(fēng)險(xiǎn)邏輯見(jiàn)表2。

停止對(duì)資料的收集后，再選取3份及以上資料進(jìn)行驗(yàn)證，如果不能發(fā)現(xiàn)新的范疇和關(guān)系、則說(shuō)明研究所得到的理論達(dá)到了飽和。本文進(jìn)行理論飽和度檢驗(yàn)時(shí)，在收集的訪談資料中隨機(jī)選擇了5份進(jìn)行檢驗(yàn)，結(jié)果發(fā)現(xiàn)研究構(gòu)建的理論已達(dá)到飽和。

（三）研究結(jié)果

通過(guò)扎根理論編碼的分析，識(shí)別出了EPC模式下公共建筑項(xiàng)目成本風(fēng)險(xiǎn)控制影響因素，確定了核心范疇“EPC模式下公共建筑項(xiàng)目成本風(fēng)險(xiǎn)控制影響因素”與主范疇“設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)”“溝通風(fēng)險(xiǎn)”“采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)”“設(shè)備管理風(fēng)險(xiǎn)”組織管理風(fēng)險(xiǎn)”“技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)”。結(jié)合已有文獻(xiàn)，從EPC模式下公共建筑項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段、采購(gòu)階段和施工階段成本風(fēng)險(xiǎn)控制，來(lái)描述EPC模式下公共建筑項(xiàng)目成本風(fēng)險(xiǎn)控制影響因素。

三、EPC模式下公共建筑的成本風(fēng)險(xiǎn)控制重難點(diǎn)分析

公關(guān)建筑EPC項(xiàng)目多為政府多部門聯(lián)動(dòng)決策，結(jié)合社會(huì)各方意見(jiàn)及城市未來(lái)發(fā)展規(guī)劃，勢(shì)必在不斷增加和完善項(xiàng)目服務(wù)范圍而導(dǎo)致決策周期的延長(zhǎng)，而決策周期的延長(zhǎng)，是科學(xué)規(guī)劃，合理建設(shè)的必然。提高城市中公共建筑的數(shù)量與規(guī)模，是城市經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必經(jīng)之路。因此為滿足城市中更多群體的不同需求，公共建筑已經(jīng)開始逐步向“更大跨度、更復(fù)雜多樣的結(jié)構(gòu)、更深的地下空間設(shè)計(jì)、更多的建筑層數(shù)、更豐富實(shí)用的功能”等方向發(fā)展。

（一）設(shè)計(jì)階段成本風(fēng)險(xiǎn)控制重難點(diǎn)分析

在EPC模式下公共建筑工程項(xiàng)目在建設(shè)過(guò)程中想要最大限度節(jié)約建設(shè)成本，可以從設(shè)計(jì)階段進(jìn)行多方面的考慮。想要有效解決EPC模式下公共建筑工程項(xiàng)目的設(shè)計(jì)問(wèn)題，關(guān)鍵在于對(duì)設(shè)計(jì)人員的有效儲(chǔ)備和設(shè)計(jì)方案的反復(fù)篩選。

在項(xiàng)目進(jìn)行過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)設(shè)計(jì)不合理的地方，可能需要作出較為頻繁的設(shè)計(jì)變更，對(duì)整體的項(xiàng)目成本造成影響。此外，設(shè)計(jì)技術(shù)手段更新也會(huì)影響到EPC模式下公共建筑項(xiàng)目成本。使用BIM等技術(shù)進(jìn)行設(shè)計(jì)優(yōu)化，可能會(huì)造成一定的成本風(fēng)險(xiǎn)。

（二）采購(gòu)階段成本風(fēng)險(xiǎn)控制重難點(diǎn)分析

首先，供應(yīng)商的口碑、提供產(chǎn)品的時(shí)效性、提供產(chǎn)品的質(zhì)量可靠性和售后服務(wù)等都直接影響到整個(gè)項(xiàng)目對(duì)于成本的把控；其次，采購(gòu)流程和計(jì)劃對(duì)成本的影響。采購(gòu)的關(guān)鍵是采購(gòu)計(jì)劃的制定和實(shí)施。例如施工所需要使用的機(jī)械設(shè)備材料沒(méi)有按計(jì)劃時(shí)間進(jìn)場(chǎng)，如果機(jī)械設(shè)備材料提前進(jìn)場(chǎng)，可能會(huì)產(chǎn)生不必要的管理費(fèi)等；而機(jī)械設(shè)備材料推遲進(jìn)場(chǎng)可能會(huì)造成工期整體延后從而影響項(xiàng)目整體進(jìn)度，最后導(dǎo)致整個(gè)公共建筑項(xiàng)目工程成本增加；最后，還要考慮多因素導(dǎo)致的價(jià)格變動(dòng)，如政策、自然環(huán)境導(dǎo)致供求關(guān)系發(fā)生改變等。

（三）施工階段成本風(fēng)險(xiǎn)控制重難點(diǎn)分析

在EPC模式下的公共建筑建設(shè)的施工階段，還要考慮施工技術(shù)帶來(lái)的成本風(fēng)險(xiǎn)。將設(shè)計(jì)圖紙最終轉(zhuǎn)變?yōu)楣こ虒?shí)體的關(guān)鍵階段，就在于施工階段能否順利按計(jì)劃進(jìn)行。

工程總承包模式整體來(lái)講主要由總承包單位對(duì)項(xiàng)目的投資、進(jìn)度、質(zhì)量等方面負(fù)責(zé)，但公共建筑項(xiàng)目存在體量較大、工期較長(zhǎng)、結(jié)構(gòu)較復(fù)雜等特點(diǎn)，難免會(huì)產(chǎn)生變更或不可預(yù)見(jiàn)情況。在這種情況下，業(yè)主和總承包單位之間，或者總承包單位和各專業(yè)分包單位之間可能產(chǎn)生各種糾紛。

施工階段的總承包方的組織風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公共建筑工程成本控制造成的影響主要有以下幾個(gè)方面的體現(xiàn)：一是總承包方對(duì)不同專業(yè)分包的管理能力在工程項(xiàng)目中會(huì)影響項(xiàng)目的直接成本。二是總承包方組織協(xié)調(diào)能力不佳會(huì)引發(fā)不確定性風(fēng)險(xiǎn)的增加，從而造成整體施工成本增加。三是總承包方的管理人員需要具有足夠的成本風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，這是成本風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵內(nèi)容。

四、EPC模式下公共建筑成本風(fēng)險(xiǎn)控制策略

作為公共工程建設(shè)工作的重要組成部分，城市公共建筑工程的資金投入受到了公共財(cái)政管理部門的嚴(yán)格管理和控制。由此可見(jiàn)，城市公共建筑的成本風(fēng)險(xiǎn)控制與管理工作必須受到重視。

（一）設(shè)計(jì)階段成本風(fēng)險(xiǎn)控制策略

EPC工程總承包模式中公共建筑的設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)，首先要對(duì)設(shè)計(jì)方案進(jìn)行深化以達(dá)到施工的深度要求，同時(shí)需對(duì)施工方案、現(xiàn)場(chǎng)部署對(duì)實(shí)際施工進(jìn)行預(yù)先設(shè)計(jì)，降低施工難度，提高建造效率。通過(guò)同高水平設(shè)計(jì)院建立設(shè)計(jì)戰(zhàn)略合作，能夠有效提高設(shè)計(jì)水平和設(shè)計(jì)效率。

（二）采購(gòu)階段成本風(fēng)險(xiǎn)控制策略

在EPC模式下的公共建筑建設(shè)采購(gòu)階段，總承包方可以建立與項(xiàng)目相對(duì)應(yīng)的供應(yīng)商信息庫(kù)，嚴(yán)格把握入庫(kù)標(biāo)準(zhǔn)，采用適當(dāng)?shù)墓膭?lì)措施或一定的優(yōu)惠條件，與信譽(yù)良好且商品質(zhì)量達(dá)標(biāo)的商家加強(qiáng)合作。

總包方需要建立健全招采體系，整合資源，保證采購(gòu)質(zhì)量；簡(jiǎn)化流程，減少管理?yè)p失；完善合同保障，避免工程糾紛。全方位提高招采水平，高品質(zhì)服務(wù)工程建設(shè)，高效滿足工程建設(shè)進(jìn)度、質(zhì)量需求。

（三）施工階段成本風(fēng)險(xiǎn)控制策略

施工階段主要包括技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)和組織管理風(fēng)險(xiǎn)兩類成本風(fēng)險(xiǎn)。工程建設(shè)項(xiàng)目的根本是生產(chǎn)施工。生產(chǎn)施工進(jìn)度、安全、質(zhì)量的過(guò)程管控，直接關(guān)系項(xiàng)目建造實(shí)施。加強(qiáng)工程技術(shù)和管理創(chuàng)新，提高工程質(zhì)量，強(qiáng)化現(xiàn)場(chǎng)管理，縮短建設(shè)周期，實(shí)現(xiàn)工程盈利。制定出合理的施工方案，及時(shí)優(yōu)化施工方案，可以在一定程度上恰當(dāng)?shù)乜刂萍夹g(shù)風(fēng)險(xiǎn)。

此外，EPC工程總承包的管理需要全面關(guān)注設(shè)計(jì)、招采、施工等各個(gè)環(huán)節(jié)，公共項(xiàng)目體量較大，工序工藝也較為復(fù)雜，各專業(yè)分包之間交叉作業(yè)較多，總包方需要指定較為完善的分包商管理體系。在EPC模式下公共建筑成本風(fēng)險(xiǎn)控制中，擁有“合適的人、合適的工作、合適的時(shí)間”很重要，對(duì)專業(yè)分包項(xiàng)目人員的管理是保障施工技術(shù)的關(guān)鍵。

五、結(jié)語(yǔ)

本文通過(guò)采用扎根理論結(jié)合專家訪談的方法，對(duì)當(dāng)前EPC模式下公共建筑項(xiàng)目中設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工三大階段的成本風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行識(shí)別、控制重難點(diǎn)進(jìn)行分析，最后給出EPC模式下公共建筑在設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工各階段的成本風(fēng)險(xiǎn)控制策略。研究結(jié)果表明：“設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)”“溝通風(fēng)險(xiǎn)”“采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)”“設(shè)備管理風(fēng)險(xiǎn)”組織管理風(fēng)險(xiǎn)”“技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)”這六大因素是EPC模式下公共建筑成本風(fēng)險(xiǎn)控制的主要風(fēng)險(xiǎn)因素。因此，本文也針對(duì)這六大風(fēng)險(xiǎn)因素提出了相應(yīng)的控制策略，控制EPC模式下公共建筑的成本風(fēng)險(xiǎn)是急需解決的問(wèn)題，大型公共建筑項(xiàng)目的資金來(lái)源多為財(cái)政資金，在政府的宏觀調(diào)控下，各參與方需要共同努力，降低成本風(fēng)險(xiǎn)，提高我國(guó)EPC模式下公共建筑成本管理水平。

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（作者單位：沈陽(yáng)化工大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院）