資管新政下信托業(yè)務內控體系優(yōu)化探析

袁偉強

摘 要：資管新政的頒布，無疑加劇了本就激烈的市場競爭，給信托行業(yè)持續(xù)發(fā)展帶來了沖擊和挑戰(zhàn)，由此，信托行業(yè)作為我國金融業(yè)的第二大子業(yè)，在現階段開展信托業(yè)務的過程中，要將內控體系優(yōu)化作為一項基礎性、前提性工作開展，以增強信托業(yè)務開展在資管新政下的適應性，在新時代開辟出一條符合自身發(fā)展的道路，實現穩(wěn)定發(fā)展。

關鍵詞：資管新政;信托業(yè)務;內控

一、資管新政下推動信托業(yè)務內控體系優(yōu)化的必要性

（一）有利于實現信托業(yè)務效率持續(xù)提升

信托業(yè)務是一項綜合性、系統(tǒng)性業(yè)務，開展過程中涉及的主體較多，由此，以整體性、系統(tǒng)性為抓手推進內控體系優(yōu)化，促進企業(yè)自身發(fā)展能力和協(xié)調性提升，有利于實現信托業(yè)務開展效率持續(xù)提升。

（二）有利于識別和掌握信托行業(yè)發(fā)展機遇

充分發(fā)揮內部控制在現階段發(fā)展的基礎性和戰(zhàn)略性意義，在資管新政下開展信托業(yè)務內控體系的持續(xù)優(yōu)化，有利于企業(yè)充分發(fā)揮信托業(yè)務開展的主體性地位，結合市場發(fā)展現狀，利用Clementine、SPSS等數據分析軟件進行仿真模擬，在可視化、科學化基礎上調整信托業(yè)務開展與布局的重點方向，發(fā)現信托行業(yè)發(fā)展機遇并加以高效利用。

（三）有利于促進戰(zhàn)略發(fā)展目標最終實現

高效有序的內部控制，是信托業(yè)務良好開展的基礎和保障。在日益激烈的市場競爭中，內部控制體系有著先天的協(xié)調性和整體性，是信托業(yè)務在新形勢下謀求高質量發(fā)展的題中之意，其能夠補短糾錯，最大化滿足市場發(fā)展帶來的個性化、多樣化需求，推動戰(zhàn)略發(fā)展目標最終實現。

二、資管新政下信托業(yè)務內控體系優(yōu)化過程中的主要問題

（一）思想認識存在偏差

資管新政的頒布與實施，對信托業(yè)務的日常開展提出了更多、更細致的標準，要求信托業(yè)務開展以增強內控能力為起點，開展更具市場化、科學化特色的產品與服務，而當前信托業(yè)務內控體系優(yōu)化的過程中存在思想意識偏差，工作人員往往以完成基本工作為主要目標，個人主觀性的發(fā)揮存在不足，限制了內控體系優(yōu)化的整體進度。

（二）考核評估體系欠缺

當前，信托業(yè)務的考核評估體系仍沿用傳統(tǒng)，尚未結合資管新政的最新要求，這是制約信托業(yè)務在新形勢下開展的重要因素之一，導致信托業(yè)務在開展中常因對相關制度不熟悉而滋生問題與隱患，且這些問題與隱患的隱匿性較強，常會形成不易發(fā)現、難以解決的“硬骨頭”，對信托業(yè)務開展效率提升與品牌打造形成不利影響。

（三）信息共享陷入停滯

基于信托業(yè)務開展流程多、涉及部門多的基本特點，其在開展過程中對于數據收集的時效性、規(guī)范性和真實性有極高的標準，這也是提高信托業(yè)務開展科學性和綜合效率的根本動力。然而，當前企業(yè)在優(yōu)化信托業(yè)務內控體系的過程中存在數據壁壘，實務工作與業(yè)務決策間的數據傳輸通道不暢，各部門間缺少統(tǒng)一的數據反饋與共享機制，導致信托業(yè)務開展不能以一手數據信息作為支撐，或花費成本高而受益少，整體信息共享陷入停滯。

（四）監(jiān)督管理存在缺失

在信托業(yè)務開展的過程中，實施監(jiān)督與動態(tài)管理，從而確保工作開展的有效性，及時發(fā)現工作流程中存在的缺點和不足之處并及時處理，是資管新政下推動信托業(yè)務內控體系優(yōu)化的主要動力。但現階段，信托業(yè)務在開展過程中的監(jiān)督主要停留于計劃制定和結果驗收兩個階段，對于過程的把控力度不足，也沒有發(fā)現實務工作開展過程中的各類問題，這在無形中保留了錯誤滋生空間。

三、資管新政下推進信托業(yè)務內控體系優(yōu)化的幾點建議

（一）以統(tǒng)一發(fā)展目標為導向，建立良好的內部氛圍

資管新政下，以企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展目標為根本導向建立起良好的內部氛圍，是推進信托業(yè)務內控體系優(yōu)化的必要因素，企業(yè)在推進信托業(yè)務內控體系優(yōu)化的過程中要深諳此理，始終將內部環(huán)境建設作為一切工作開展的出發(fā)點和落腳點。第一，常態(tài)化開展工作人員教育培訓。在個人思想和信托業(yè)務開展技能兩方面加強工作人員教育培訓，并制定適當的考試考核制度，從而在端正工作人員工作態(tài)度的同時，增強其開展信托業(yè)務的根本能力。第二，加速構建高水平的工作人員隊伍。與開設金融、信托、財務等專業(yè)的高等院校開展校企聯合，通過設置專業(yè)實習基地和定向培養(yǎng)計劃等方式，提升高素質人才在整體工作人員隊伍中的占比，營造科學型、學習型內部氛圍。第三，制定內容多樣的激勵機制。通過多樣化的激勵措施提升工作人員的工作積極性和熱情，是構建良好內部氛圍、高效實現信托業(yè)務內控體系優(yōu)化的重要推動力，企業(yè)要善于傾聽，收集工作人員在工作、生活等多方面的需求，并在成本計劃管控范圍內制定物質、精神層面的多樣化激勵措施，鼓勵工作人員全身心投入工作。

（二）以實務工作開展為目標，構建科學的考評機制

從資管新政的最新要求出發(fā)，謀求高質量、高效率的考核評估，是打造信托業(yè)務品牌、持續(xù)提升口碑與服務品質的根本之策。首先，要從當下實務工作開展的具體情況出發(fā)，結合量化考核指標，對流程上各節(jié)點工作進行客觀評估。其次，要深入把握資管新政的具體內容和要求，在全面學習的基礎上，進行要點提煉和二次提升，并通過邀請專家學者的方式，結合資管新政和當前信托業(yè)務開展情況，對考核評估制度與模式進行優(yōu)化升級，以科學性為保證，增強其靈活性和有效性，靈活應對市場形勢變化。最后，要切實推進一線業(yè)務開展與宏觀策略制定的深度融合，保證工作數據信息及時上傳，對考核評價機制進行常態(tài)化更新和完善。

（三）以內部有機協(xié)同為助力，構建信息共享體系

內部控制工作的突出特點就是增強企業(yè)運營與發(fā)展的內部協(xié)調性，而資管新政下信托業(yè)務的開展也不是孤立的，需要各職能部門通力合作、高效配合。第一，完善頂層設計。立足全局，統(tǒng)籌規(guī)劃信托業(yè)務開展與內控體系優(yōu)化的分工和流程，最大限度刪減不必要的環(huán)節(jié)，并輔以常態(tài)化協(xié)調會議和協(xié)同培訓，增強相互配合的能力和意愿。第二，利用互聯網信息技術，構建電子化數據信息共享與傳輸平臺，基于企業(yè)內部網絡，實現“一平臺多分點”布局，在保證數據信息安全的基礎上，建立內部數據信息存儲平臺，以增強信息取用的時效性和針對性。第三，建立數據信息責任與保險機制。當前，數據已經成為一種社會生產資源，信托業(yè)務內控體系在優(yōu)化的過程中也要牢固樹立起“數據價值”觀念，將數據收集、處理和高效應用作為日常工作的重要環(huán)節(jié)，并在此過程中明確責任分配，出現問題及時進行糾正和處理。

（四）以發(fā)現客觀問題為導向，構建實時的監(jiān)督制度

資管新政的頒布是信托行業(yè)市場競爭日益激烈的縮影，要求企業(yè)在開展信托業(yè)務內控體系優(yōu)化的過程中，以發(fā)現客觀問題為導向，進行自我完善與自我發(fā)展，規(guī)避不良傾向。第一，要增強責任意識，進行適度的壓力傳導。信托業(yè)務開展過程中的小問題可能會對服務質量和品牌構建造成極大影響，因此在內控體系優(yōu)化的過程中要強化權責意識，明確獎懲機制，發(fā)現問題及時定位責任人。第二，完善監(jiān)督制度。通過行業(yè)經驗總結和經典案例分析，歸結信托業(yè)務常見問題，并在此基礎上制定可視化、科學化、符合行業(yè)發(fā)展現狀的監(jiān)督與控制標準，作為內控體系優(yōu)化的重點內容，以為信托業(yè)務開展提供指導。第三，緊抓實時性。在完善監(jiān)督制度和責任分配結構的基礎上，改變以往“頭尾結合”的監(jiān)督方式，成立信托業(yè)務開展推進辦公室，對信托業(yè)務開展及其內控體系優(yōu)化、應用的全過程進行監(jiān)督，發(fā)現問題及時上報，以便將損失將至最低，增強發(fā)展的持續(xù)性。

四、結語

隨著我國經濟發(fā)展進入新常態(tài)，信托業(yè)務在開展過程中必須將資管新政的具體要求作為根本導向貫穿始終，推動信托業(yè)務內控體系的持續(xù)優(yōu)化。誠然，當前信托業(yè)務在內控體系優(yōu)化的過程中還存在認識程度不足、數據信息共享效率低、內部監(jiān)督力度不足和考核評價體系缺失等多樣化問題，但不可否認，通過戰(zhàn)略性調整與提升，其仍然能夠實現對企業(yè)自身乃至國民經濟發(fā)展的持續(xù)推動。

參考文獻

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