探析智能財稅在降低企業(yè)辦稅成本方面的作用

徐淑嫻

摘要：隨著經(jīng)濟的發(fā)展和社會的進步，企業(yè)稅收管理正在逐步往智能化方向前進。如果將智能財稅用于稅收管理，不僅有利于管理水平和質(zhì)量的提高，還能降低辦稅成本，增強企業(yè)的經(jīng)濟效益與社會效益。文章對智能財稅具有的優(yōu)勢、相關(guān)企業(yè)具體需求等進行了分析，并對智能財稅在降低企業(yè)辦稅成本方面的作用，企業(yè)辦稅成本中存在的問題進行了討論，提出了智能財稅在企業(yè)辦稅成本管理中的運用策略。

關(guān)鍵詞：智能財稅;企業(yè)辦稅成本;作用

一、引言

當(dāng)前，稅務(wù)體制改革不斷完善，使財務(wù)體系趨于完善化，這為財稅管理工作帶來了極大便利。當(dāng)前，互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)不斷發(fā)展，很多先進技術(shù)已經(jīng)被應(yīng)用于財稅管理中。需要對企業(yè)辦稅成本中的智能財稅進行深入分析，不斷提升財稅管理水平，讓財稅管理緊跟時代發(fā)展，推動企業(yè)信息化管理發(fā)展。

二、智能財稅的優(yōu)勢

（一）人資管理的智能化

首先，智能財稅一體化有利于在多個方面發(fā)揮作用。例如：信息管理、績效考核、合同管理，甚至在休假、考核、發(fā)工資等都發(fā)揮著重要作用。同時，還可以建立一個完善的編碼系統(tǒng)。通過對于人才管理模塊的運用，能夠?qū)崿F(xiàn)合理配置資源，使人才能夠快速找準(zhǔn)自身定位，明確自身的責(zé)任與義務(wù)，實現(xiàn)人才利用，避免資源浪費。其次，為充分調(diào)動員工工作積極性，可以制定完善的薪酬制度、獎懲制度、責(zé)任落實制度，有效提升員工的工作能力與工作效率。

（二）智能金融平臺

通過智能金融平臺，將公司資金的來源以及流向進行全記錄，并對所開具的發(fā)票進行跟蹤，降低財務(wù)稅務(wù)問題出現(xiàn)的可能性。同時，適當(dāng)調(diào)整管理結(jié)構(gòu)，優(yōu)化財務(wù)會計管理模式。其次，當(dāng)前企業(yè)的資金管理方式主要有兩種：結(jié)算與收支。而這兩種管理模式都為智能財稅所支持。

三、企業(yè)對于智能財稅管理系統(tǒng)的需求分析

（一）符合現(xiàn)行企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃

目前，“金稅三期”已經(jīng)上線，稅務(wù)機關(guān)即可以對大數(shù)據(jù)技術(shù)進行利用，搜索企業(yè)的歷史數(shù)據(jù)以及最近數(shù)據(jù)，并對未來可能發(fā)生的風(fēng)險進行預(yù)測，并與相關(guān)理論結(jié)合，以提升征收管理水平。因此，對于稅務(wù)風(fēng)險管理以及信息化管理模式而言，稅務(wù)機關(guān)相較于企業(yè)而言是比較先進的，通過這些技術(shù)可以保證對企業(yè)的監(jiān)管力度。因此，企業(yè)需要利用智能化技術(shù)予以應(yīng)付，以滿足全面稅收制度標(biāo)準(zhǔn)要求，降低企業(yè)的涉稅風(fēng)險，為企業(yè)的發(fā)展帶來不利影響。對于企業(yè)財務(wù)管理而言，最重要的組成部分就是稅務(wù)管理，其不僅與企業(yè)的各個管理部門相連接，對于企業(yè)未來的發(fā)展也有著巨大影響。不僅如此，傳統(tǒng)的稅務(wù)管理已經(jīng)不能符合當(dāng)前企業(yè)的要求，在國家稅務(wù)信息化的浪潮中處于劣勢，因此，使用信息化工具以實現(xiàn)稅務(wù)管理工作集中管理，及時收集與利用稅務(wù)信息，并對稅務(wù)信息進行實時處理，動態(tài)掌握稅務(wù)變化情況，完善稅務(wù)管理機制，提升管理水平。對于企業(yè)的稅務(wù)管理模式，要注意使用精細(xì)化管理模式，尋找高素質(zhì)人才，以保證管理水平有效提升，保證工作效率，降低稅務(wù)風(fēng)險。

（二）符合現(xiàn)代企業(yè)的發(fā)展需求

當(dāng)前，互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)不斷發(fā)展，很多企業(yè)的交易方式也發(fā)生了轉(zhuǎn)變。其主要由過去的傳統(tǒng)交易方式轉(zhuǎn)變?yōu)樵诨ヂ?lián)網(wǎng)上進行交易，而稅務(wù)智能化推動了這一交易模式的發(fā)展與使用頻率。企業(yè)稅務(wù)智能化，主要包括以下幾個方面：日常管理智能化，通過大數(shù)據(jù)計算以保證決策準(zhǔn)確;通過大數(shù)據(jù)算法與企業(yè)目前的稅務(wù)體制進行結(jié)合，對所需要的數(shù)據(jù)進行精準(zhǔn)分析，提升企業(yè)面對風(fēng)險能力。

（三）潛在市場巨大

當(dāng)前，市場經(jīng)濟體制改革不斷深化，國內(nèi)競爭日益激烈，稅務(wù)審批制度的風(fēng)險已經(jīng)逐步轉(zhuǎn)移，這些都導(dǎo)致企業(yè)所面臨的風(fēng)險、壓力更大，而企業(yè)若想化壓力為動力，就要依托于新技術(shù)。而企業(yè)智能稅務(wù)管理系統(tǒng)可以有效解決這一難題。提升稅務(wù)信息化水平，更新管理模式，轉(zhuǎn)換管理思維，以為企業(yè)營造安全的稅務(wù)環(huán)境。

四、智能財稅在降低企業(yè)辦稅成本方面的具體體現(xiàn)

（一）降低時間成本

在傳統(tǒng)模式下，企業(yè)要想辦稅，一定要去當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)機關(guān)，并且向相關(guān)部門遞交多項材料，由多個部門進行多次審核后才能辦理涉稅業(yè)務(wù)，由于步驟過于冗雜直接消耗了工作人員的時間與精力。隨后稅務(wù)部門發(fā)布了相關(guān)政策，使資源浪費的狀況有所好轉(zhuǎn)，但是效率仍然不高。因此，智能財稅的推廣與應(yīng)用為企業(yè)與人民帶來了極大便利。通過建立完善的電子稅務(wù)信息系統(tǒng)，可以將所有涉稅業(yè)務(wù)進行轉(zhuǎn)移，這不僅節(jié)約了時間成本，還精簡了辦公步驟，減少資源浪費。根據(jù)某企業(yè)自智能財稅體系推廣以來的數(shù)據(jù)顯示，企業(yè)辦稅節(jié)約的時間不斷增加，效果逐漸明顯。

據(jù)圖可知，當(dāng)智能財稅體系施行后，企業(yè)的辦稅時間不斷減少，尤其在2019年最為明顯。不僅如此，通過圖標(biāo)可以反映出一個現(xiàn)象，即智能財稅的應(yīng)用程度正在不斷加深，效果越來越明顯，企業(yè)只需要利用互聯(lián)網(wǎng)就可實現(xiàn)各種涉稅事項的辦理，為企業(yè)帶來了極大便利。因此，當(dāng)智能納稅系統(tǒng)全面推廣后，企業(yè)的辦稅成本逐漸下降，這不僅降低了財務(wù)工作人員的工作難度與強度，也提升了納稅人的滿意度，自覺遵守稅務(wù)法規(guī)。

（二）降低經(jīng)濟成本

企業(yè)在辦理各項涉稅事務(wù)的過程中，都要與當(dāng)?shù)囟悇?wù)局進行密切聯(lián)系，并對所要提交的資料精心準(zhǔn)備與多次審核。但是，很多涉稅事項之間的聯(lián)系并不密切，這就需要工作人員要準(zhǔn)備相同的資料，并且由于業(yè)務(wù)辦理步驟繁雜，很難一次性完成。對于一些較為復(fù)雜的涉稅業(yè)務(wù)，很多企業(yè)的辦稅經(jīng)營成本過高，損耗了經(jīng)濟利益，但是效果仍然不理想。通過智能財稅系統(tǒng)，企業(yè)可以進入稅務(wù)局的官網(wǎng)，與稅務(wù)局聯(lián)系，并根據(jù)其所提供的方法步驟，進行相應(yīng)的涉稅事務(wù)辦理，這不僅能夠節(jié)約時間，還降低了經(jīng)濟成本。根據(jù)對某公司應(yīng)用智能財稅系統(tǒng)后的分析可以看出，智能財稅系統(tǒng)對于降低企業(yè)辦稅的經(jīng)濟成本方面效果顯著。

根據(jù)數(shù)據(jù)得知，隨著時間的推移，智能財稅系統(tǒng)不斷成熟，企業(yè)所用的辦稅成本也在逐漸下降。通過這一系統(tǒng)，企業(yè)可以直接利用互聯(lián)網(wǎng)進行辦稅服務(wù)，時間自由，方便快捷，減少人力物力資源的浪費。就目前而言，智能財稅系統(tǒng)的推廣將使企業(yè)的辦稅成本不斷降低。所以，利用互聯(lián)網(wǎng)辦理稅務(wù)已經(jīng)成為大勢所趨，但是這也為財務(wù)工作人員提出了新的挑戰(zhàn)。

（三）企業(yè)一體化管理

在現(xiàn)實中，很多企業(yè)的部門較為分散，只是業(yè)務(wù)人員管理業(yè)務(wù)、財務(wù)人員管理財務(wù)，各個模塊之間互不聯(lián)系，較為疏遠(yuǎn)，這并不利于數(shù)據(jù)的提取與關(guān)聯(lián)。對于企業(yè)而言，如果不能將具體情況具體分析，將業(yè)務(wù)財務(wù)情況進行稅務(wù)管控，很有可能會出現(xiàn)本末倒置的狀態(tài)。因此，實行智能財稅體系有利于將各種信息進行整合與聯(lián)動，并結(jié)合自身情況進行分析。

（四）數(shù)據(jù)共享管理

目前，企業(yè)稅務(wù)智能化已經(jīng)成為一個趨勢。其不僅可以實現(xiàn)對多個稅號進行統(tǒng)一管理，各個稅號之間實現(xiàn)資源共享。但是，目前很多集團的企業(yè)稅務(wù)管理水平仍然不能滿足自身發(fā)展，而且，在實際操作過程中，不規(guī)范的情況時有發(fā)生。由于一些公司還開設(shè)了子公司，這導(dǎo)致子公司的業(yè)務(wù)獨立，稅務(wù)管理流程與主公司不相同，導(dǎo)致數(shù)據(jù)管理難度加大，出現(xiàn)風(fēng)險的可能性增加。

五、當(dāng)前智能財稅系統(tǒng)應(yīng)用背景下企業(yè)辦稅成本方面存在的問題

（一）系統(tǒng)技術(shù)建設(shè)不足

隨著互聯(lián)網(wǎng)的不斷發(fā)展，云計算水平的不斷提升，智能財稅系統(tǒng)應(yīng)運而生。這完全得益于互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展速度以及財稅體制改革效果顯著。當(dāng)前，在財稅體制改革的驅(qū)使下，互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展促進了智能財稅系統(tǒng)的產(chǎn)生，不僅如此，還通過一些新技術(shù)對智能財稅系統(tǒng)進行優(yōu)化與增強，這有效提高了企業(yè)財稅的管理水平。當(dāng)前，經(jīng)濟不斷發(fā)展，社會不斷進步，傳統(tǒng)的辦稅模式已經(jīng)不能滿足企業(yè)日益增長的需求。雖然目前財稅智能系統(tǒng)已經(jīng)在一定程度上緩解了這個問題，但是其在功能技術(shù)方面仍然有很多缺陷。例如：瀏覽器不適配的情況時有發(fā)生，有時稅務(wù)局官網(wǎng)的界面會發(fā)生卡頓現(xiàn)象，導(dǎo)致大量數(shù)據(jù)丟失，增加麻煩。不僅如此，當(dāng)前這個系統(tǒng)的整體技術(shù)體系仍然不夠完善，所以老舊版本的智能財稅系統(tǒng)也很難滿足企業(yè)的需要，導(dǎo)致辦稅效率降低，不利于企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展，浪費了資源與時間。

（二）缺乏專業(yè)辦稅人員

所謂智能財稅系統(tǒng)，即以互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)為依托、減少成本損耗的新型網(wǎng)絡(luò)辦稅模式，其不僅將現(xiàn)代信息技術(shù)的時效性以及交互性展現(xiàn)出來，還說明了其自身存在的共享型特征。當(dāng)企業(yè)在運用智能財稅系統(tǒng)時，可以通過進入稅務(wù)局官網(wǎng)的方式，與客服即地方稅務(wù)機關(guān)的工作人員進行溝通與交流，并線上辦理涉稅業(yè)務(wù)，這既避免了時間的浪費和排隊現(xiàn)象的發(fā)生，還降低了經(jīng)濟成本，減少重復(fù)準(zhǔn)備資料的麻煩?？梢哉f，在未來，智能財稅系統(tǒng)的應(yīng)用將會成為大勢所趨。隨著智能財稅系統(tǒng)的推廣，越來越多的企業(yè)已經(jīng)開始使用這種模式辦理業(yè)務(wù)，這在一定程度上降低了辦稅成本。然而，據(jù)相關(guān)調(diào)查，即使很多企業(yè)已經(jīng)使用智能財稅系統(tǒng)進行網(wǎng)絡(luò)涉稅業(yè)務(wù)的辦理，但是很多工作人員對于網(wǎng)絡(luò)涉稅業(yè)務(wù)辦理的步驟仍然不熟悉，只能通過其辦理一些簡單的業(yè)務(wù)，對于一些較為復(fù)雜的業(yè)務(wù)，很多工作人員仍然選擇去稅務(wù)局辦理。其主要原因是地方稅務(wù)部門的作用不明晰，沒有發(fā)揮應(yīng)有的領(lǐng)導(dǎo)作用。不僅如此，相關(guān)部門對智能財稅系統(tǒng)的宣傳力度不到位，導(dǎo)致很多企業(yè)都不了解這個系統(tǒng)所帶來的便利。最后，企業(yè)并沒有深入了解智能財稅系統(tǒng)，缺乏兼計算機與稅務(wù)管理的人才。

（三）企業(yè)內(nèi)部稅務(wù)管理缺失

作為企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營管理的重要組成部分之一，稅務(wù)管理直接影響著企業(yè)的經(jīng)濟發(fā)展。在實際過程中，增強稅務(wù)管理不僅提升了企業(yè)內(nèi)部的稅務(wù)管理水平，還能節(jié)約成本，避免資源浪費，這在提高企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展效益的過程中發(fā)揮著重要作用。自智能財稅系統(tǒng)推廣以來，網(wǎng)絡(luò)辦稅已成為主要辦理涉稅業(yè)務(wù)的方式。然而，目前很多企業(yè)已經(jīng)使用了這種模式，但是由于內(nèi)部工作人員資歷較深，思維固化導(dǎo)致其受到了傳統(tǒng)辦稅模式的影響。很多工作人員并不重視對智能財稅系統(tǒng)的應(yīng)用。不僅如此，資源配置不合理，管理人員不到位，導(dǎo)致稅務(wù)風(fēng)險加大。

六、智能財稅在降低企業(yè)辦稅成本應(yīng)用中的對策建議

智能財稅的應(yīng)用為企業(yè)提供了很大便利，不僅精簡了步驟，還節(jié)約了成本，同時也是財稅事業(yè)不斷向前發(fā)展的標(biāo)志。目前，互聯(lián)網(wǎng)對于財稅體系的應(yīng)用不斷強化，智能財稅的應(yīng)用前景更加廣闊。所以，在應(yīng)用智能財稅的過程中，要將多方面力量進行整合，以加強智能財稅系統(tǒng)的推廣與應(yīng)用。

（一）持續(xù)進行技術(shù)改進和支持

智能財稅系統(tǒng)的產(chǎn)生與發(fā)展，是建立在現(xiàn)代信息化基礎(chǔ)上的，并且為智能財稅的不斷應(yīng)用提供了更大的可能性。目前，很多企業(yè)對于智能財稅系統(tǒng)的要求逐漸提高。因此，加強技術(shù)的改進與優(yōu)化，以提升智能財稅系統(tǒng)的穩(wěn)定性以及辦稅效率。在實際發(fā)展過程中，稅務(wù)部門要加強技術(shù)優(yōu)化，并邀請相關(guān)部門的知名專家進行指導(dǎo)與教育，對工作人員進行培訓(xùn)、分享經(jīng)驗。不僅如此，還要派監(jiān)督人員對智能財稅系統(tǒng)進行全方位檢測。在檢測過程中，要根據(jù)實際情況，對目前已有的數(shù)據(jù)進行分析，對可能出現(xiàn)的技術(shù)問題進行預(yù)防，并結(jié)合相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，對問題進行改進與優(yōu)化。同時，適當(dāng)添加一些網(wǎng)絡(luò)功能，擴大智能財稅系統(tǒng)管理范圍，為企業(yè)提供更加優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。

（二）強化稅務(wù)部門的服務(wù)引導(dǎo)力度

隨著智能繳稅的應(yīng)用與推廣，稅務(wù)部門作用也開始逐漸顯露出來。稅務(wù)人員最早接觸的是財稅系統(tǒng)的工作人員，其知識的專業(yè)化也是過硬的，實踐操作經(jīng)驗也是比其他工人更加具有操作性，所以其可以對一些可能會發(fā)生的財稅系統(tǒng)進行一些單方面的預(yù)測，并根據(jù)自身需求和現(xiàn)有設(shè)備采取相應(yīng)的補救措施。所以，為了降低成本，一定要指導(dǎo)強化稅務(wù)部門的服務(wù)體系。為了保證企業(yè)版稅的便利性，稅務(wù)部門可以建立一個微信群，并且與地方媒體進行聯(lián)系，對地方財稅部門進行宣傳。對于智能財稅部門的安裝需求問題，相關(guān)部門一定要給予支持，對企業(yè)給予支持，以保證企業(yè)納稅人在稅務(wù)部門的服務(wù)于指導(dǎo)下正確使用智能財稅系統(tǒng)。這不僅能夠節(jié)約成本，還能讓稅收事業(yè)進行發(fā)展。

（三）加強企業(yè)辦稅人員的培訓(xùn)學(xué)習(xí)能力

企業(yè)辦稅人員在日常工作中很容易借助到智能財稅系統(tǒng)。所以，工作人員對于該系統(tǒng)的掌握情況直接影響到企業(yè)網(wǎng)絡(luò)辦稅的水平，這也直接影響了企業(yè)的辦稅成本。所以，對于企業(yè)辦稅人員的培訓(xùn)是十分重要的。其主要體現(xiàn)在以下幾個部分：首先，在智能財稅系統(tǒng)的應(yīng)用與推廣普及的過程中，不同企業(yè)的需求是不一樣的。因此，納稅部門要根據(jù)納稅企業(yè)工作人員的不同需求舉辦相應(yīng)的納稅人培訓(xùn)活動，例如：有關(guān)于企業(yè)所得稅的培訓(xùn)、智能財稅系統(tǒng)使用方法培訓(xùn)等，以此來保證相關(guān)稅務(wù)人員能夠熟練地進行各項操作。其次，企業(yè)要根據(jù)自身的辦稅需求來對納稅人進行全方位培訓(xùn)。例如：邀請專家舉辦培訓(xùn)，并與專家交流，以提升辦稅人員的綜合素質(zhì)與專業(yè)技能。最后，鼓勵辦稅人員自主學(xué)習(xí)。辦稅人員要及時與稅務(wù)管理局的工作人員進行交流，以了解最新使用指南，并不斷學(xué)習(xí)提升自身的專業(yè)技能。同時，辦稅人員也要多多閱讀有關(guān)于智能財稅方面的書籍，創(chuàng)新自身觀念，利用閑暇時間提升自己，以保證應(yīng)對各種特殊情況。通過以上措施，能有效提升企業(yè)收稅人的業(yè)務(wù)能力，為企業(yè)日后發(fā)展奠定良好的基礎(chǔ)。

（四）構(gòu)建完善的稅務(wù)管理機制

構(gòu)建完善的稅務(wù)管理機制，不僅能夠?qū)τ袃?nèi)部管理程序進行重組與優(yōu)化，還能提高企業(yè)稅務(wù)的管理水平。所以，企業(yè)的稅務(wù)管理工作是十分重要且必要的。為了保證稅務(wù)管理機制的完善，企業(yè)要重視稅務(wù)管理，構(gòu)建完善的稅務(wù)管理機制，對不完整的內(nèi)部管理程序進行優(yōu)化，以保證企業(yè)稅務(wù)管理機制的健康發(fā)展。不僅如此，企業(yè)還要對資源進行合理配置。對于目前已有的資源，要結(jié)合自身需求，并且建立完善的管理機構(gòu)。對于目前沒有的資源，要及時更新。另外，由于目前企業(yè)偷稅漏稅的事件時有發(fā)生，這嚴(yán)重影響了社會的穩(wěn)定。因此，企業(yè)要加強對于稅務(wù)管理的監(jiān)督力度，制定相關(guān)法律法規(guī)，規(guī)范工作人員的行為，落實責(zé)任分配制度，將責(zé)任落實到個人，以提高管理效率。

七、結(jié)語

綜上所述，智能財稅系統(tǒng)已成為當(dāng)前企業(yè)辦稅減少成本的重要舉措，并且發(fā)展前景十分廣闊。如果對智能財稅系統(tǒng)進行有效利用，不僅可以打破時間與空間的限制，降低經(jīng)濟成本，合理利用資源，還保證了企業(yè)的經(jīng)濟效益與社會效益雙豐收，對未來企業(yè)的發(fā)展具有積極意義。當(dāng)前，市場體制改革不斷深化，社會對于企業(yè)的發(fā)展要求逐漸嚴(yán)苛，為了迎接市場競爭帶來的機遇與挑戰(zhàn)，企業(yè)要對稅務(wù)管理予以重視，完善相關(guān)管理機制，合理配置有效資源，以保證企業(yè)的健康運行。不僅如此，企業(yè)還要加大對于企業(yè)辦稅人員的培訓(xùn)力度，以為企業(yè)運用智能財稅系統(tǒng)奠定良好基礎(chǔ)。

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（作者單位：德州職業(yè)技術(shù)學(xué)院）