淺析養(yǎng)老保險(xiǎn)制度面臨的挑戰(zhàn)及應(yīng)對(duì)

王亞飛

摘 要：經(jīng)過(guò)幾十年的探索實(shí)踐，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度基本框架已成型，且在促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)上發(fā)揮重要作用。但從整體情況來(lái)看，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度也面臨著許多挑戰(zhàn)。本文主要對(duì)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度面臨的挑戰(zhàn)進(jìn)行分析，并在此基礎(chǔ)上提出應(yīng)對(duì)的對(duì)策和建議，旨在促使我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度更加完善。

關(guān)鍵詞：養(yǎng)老保險(xiǎn)制度;挑戰(zhàn);對(duì)策建議

我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制期間建立和發(fā)展起來(lái)的，這一制度體現(xiàn)了社會(huì)成員對(duì)公平公正的價(jià)值理念和發(fā)展目標(biāo)的追求，也是我國(guó)促進(jìn)公正公平的重要制度體現(xiàn)。而隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度也有了重大的變革，且對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展作了較大的貢獻(xiàn)。雖然我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)有了較大的進(jìn)展，但是離完全成熟和完善的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度還有一段距離，現(xiàn)有的基礎(chǔ)設(shè)施還并不能夠有效滿足社會(huì)發(fā)展的需求，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度仍然面臨著諸多挑戰(zhàn)。

一、主要面臨的挑戰(zhàn)

（一）人口老齡化問(wèn)題

現(xiàn)階段我國(guó)人口老齡化將持續(xù)達(dá)到高峰，大規(guī)模人口老齡化，使得社會(huì)經(jīng)濟(jì)和國(guó)家治理面臨著較大的挑戰(zhàn)，且隨著人口老齡化的快速發(fā)展，讓本就改革難度較大的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度變得難上加難。根據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局官網(wǎng)統(tǒng)計(jì)的我國(guó)2013～2019年老齡人口比例情況顯示：我國(guó)老齡人口規(guī)模較龐大，且65歲老齡人口增速明顯超過(guò)60歲老齡人口增速，老齡化程度不斷加深。而人口老齡化給我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度帶來(lái)的沖擊，體現(xiàn)在多個(gè)方面：一是養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收支平衡難度加大。人口老齡化不單單只是老年人口增加的問(wèn)題，也是勞動(dòng)力所占比例人口的降低的表現(xiàn)，這意味著更少的年輕人養(yǎng)活更多的老年人，年青一代的繳費(fèi)負(fù)擔(dān)和養(yǎng)老壓力越來(lái)越重，資金開(kāi)源就越發(fā)困難，那么保險(xiǎn)基金收入也會(huì)隨之相應(yīng)減少，但基金支出壓力卻不斷增大，進(jìn)而導(dǎo)致基金收支不平衡。二是延遲退休與人口結(jié)構(gòu)調(diào)整存在沖突。隨著人口老齡化的加劇，在迫于養(yǎng)老支付壓力下，延遲退休成為了板上釘釘，促進(jìn)生育和人口結(jié)構(gòu)調(diào)整也是必然。但目前這兩項(xiàng)政策之間存在沖突，主要表現(xiàn)為上一代退休時(shí)間的延遲會(huì)對(duì)下一代生育率產(chǎn)生負(fù)面影響，下一代往往會(huì)根據(jù)上一代退休時(shí)間來(lái)規(guī)劃生育時(shí)間。三是激化了個(gè)人空賬矛盾。我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革后，實(shí)施了部分積累制的收支平衡模式，結(jié)合了社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶，將統(tǒng)籌賬戶用于現(xiàn)收現(xiàn)付，以此滿足保險(xiǎn)金的支付要求，個(gè)人賬戶也因此有了基金積累的作用。但實(shí)際上個(gè)人賬戶往往并沒(méi)有起到基金積累的作用，而是長(zhǎng)期處于“空賬”的狀態(tài)。導(dǎo)致這一問(wèn)題的原因有兩方面：一方面是歷史債務(wù)原因，改革前前的老人和改革后未退休但在舊制度下繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)的中年人，他們的個(gè)人賬戶中并沒(méi)有進(jìn)行基金積累;另一方面是因?yàn)榻y(tǒng)籌賬戶與個(gè)人賬戶混賬管理模式，當(dāng)統(tǒng)籌賬戶資金不足支付時(shí)，就會(huì)發(fā)生動(dòng)用個(gè)人賬戶的現(xiàn)象，長(zhǎng)期以往會(huì)使得個(gè)人賬戶空賬運(yùn)轉(zhuǎn)，必然也會(huì)使得新制度信譽(yù)受損。

（二）資產(chǎn)保值增值問(wèn)題

養(yǎng)老保險(xiǎn)資產(chǎn)保值增值問(wèn)題也是目前我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度面臨的一個(gè)挑戰(zhàn)。一般而言，養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)與領(lǐng)取均是以社會(huì)平均工資為標(biāo)準(zhǔn)，這也決定了一般資產(chǎn)的回報(bào)率以通貨膨脹率為基準(zhǔn)，養(yǎng)老保險(xiǎn)則以平均工資的增速為基準(zhǔn)。但從過(guò)去幾十年的發(fā)展情況來(lái)看，平均工資的增長(zhǎng)要比同期通脹率增長(zhǎng)要快，這一點(diǎn)程度上會(huì)使得養(yǎng)老保險(xiǎn)資產(chǎn)增長(zhǎng)壓力增大。另外，通貨膨脹帶來(lái)的壓力也不可忽視，養(yǎng)老保險(xiǎn)資產(chǎn)的增幅是否能夠抵抗通貨膨脹，并給老年人退休后帶來(lái)同等質(zhì)量的生活，仍然是主要面臨的挑戰(zhàn)之一。

（三）繳費(fèi)意愿低問(wèn)題

根據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，企業(yè)部門養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)率逐年下降，導(dǎo)致這一問(wèn)題產(chǎn)生原因有兩個(gè)方面：一是社保繳納不會(huì)隨著工作地的變動(dòng)而轉(zhuǎn)移，一定程度上使得繳費(fèi)意愿降低;二是養(yǎng)老保險(xiǎn)繳納的激勵(lì)政策還不完善，而有的企業(yè)為了節(jié)約成本，往往會(huì)選擇最低標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳納，加之有的員工更傾向于現(xiàn)金流的工資支付方式，無(wú)形中也影響了企業(yè)與個(gè)人繳費(fèi)的積極性。在企業(yè)與個(gè)人繳費(fèi)意愿較低的情況下，就會(huì)使得養(yǎng)老保險(xiǎn)資金規(guī)模增速降低，相應(yīng)對(duì)退休人員的惠及程度也就會(huì)隨之下降。

（四）高繳費(fèi)率與低替代率并存問(wèn)題

目前我國(guó)社保的繳費(fèi)率相對(duì)較高，將“五險(xiǎn)”的繳費(fèi)比例相加，其之和相當(dāng)于工資水平的40%，可見(jiàn)繳費(fèi)率之高。其中，就養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)率方面，我國(guó)個(gè)人和單位的養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)比例的總和是28%，遠(yuǎn)比其他發(fā)達(dá)國(guó)家要高出許多，可見(jiàn)圖1。而我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)率高，替代率卻不高。按照世界衛(wèi)生組織的建議，在養(yǎng)老保險(xiǎn)替代率達(dá)到70%時(shí)，才能夠有效維持退休后的基本生活水平。我國(guó)在20世紀(jì)90年代時(shí)期，養(yǎng)老保險(xiǎn)替代率基本能夠保持在70%以上，但之后卻呈現(xiàn)出不斷下降的趨勢(shì)，直到2018年，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)替代率僅44.65%。

二、對(duì)策與建議

（一）完善養(yǎng)老金三支柱

面對(duì)我國(guó)人口老齡化不斷加劇的問(wèn)題，使得我國(guó)以現(xiàn)收現(xiàn)付為主的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度面臨收支難以平衡、財(cái)政負(fù)擔(dān)壓力大的問(wèn)題，建議以世界銀行提出的“三支柱”養(yǎng)老保險(xiǎn)改革模式為參考，建立起符合我國(guó)國(guó)國(guó)情的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度模式。養(yǎng)老金三支柱的比較可見(jiàn)表1所示。目前我國(guó)養(yǎng)老金以第一支柱為主，在養(yǎng)老金總資產(chǎn)中占80%，使得養(yǎng)老保險(xiǎn)市場(chǎng)的活躍度并不足，后續(xù)可通過(guò)不斷發(fā)展第二支柱和第三支柱的方式，以此對(duì)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度進(jìn)行補(bǔ)充和完善。

（二）延遲退休年齡，并解決與人口調(diào)整政策之間的矛盾

面對(duì)我國(guó)人口老齡化問(wèn)題給養(yǎng)老保險(xiǎn)制度帶來(lái)的沖擊，延遲退休年齡的板上釘釘?shù)氖虑?，這也是基礎(chǔ)養(yǎng)老保險(xiǎn)部分實(shí)現(xiàn)均衡的方法之一，以平均工作標(biāo)準(zhǔn)的0.6、1.0和3.0這三個(gè)系數(shù)的基礎(chǔ)養(yǎng)老金，對(duì)應(yīng)退休后領(lǐng)取年限的均衡點(diǎn)分別是15年、20年和30年，而隨著預(yù)期壽命的提高，便可通過(guò)延遲退休或者是調(diào)整繳費(fèi)基準(zhǔn)的方式來(lái)減輕養(yǎng)老金的壓力。具體可通過(guò)加快建立完善的老年人再就業(yè)市場(chǎng)機(jī)制的方式，來(lái)推動(dòng)退休政策的落實(shí)，完善老年人的再就業(yè)市場(chǎng)機(jī)制，既能夠滿足老年人自愿性的要求，也能夠減少年輕人就業(yè)的擠出效應(yīng)。但需要注意延遲退休政策與人口結(jié)構(gòu)調(diào)整政策之間存在的矛盾，對(duì)這退休年齡的延遲，可能會(huì)使得生育年齡也隨之推遲，這會(huì)沖銷鼓勵(lì)生育政策的效果。因此為了化解這兩項(xiàng)政策之間的矛盾，應(yīng)在延遲退休政策的背景下，加快托育公共服務(wù)體系的建設(shè)與完善，以此減少生育成本，鼓勵(lì)生育。

（三）統(tǒng)籌賬戶與個(gè)人賬戶分管運(yùn)營(yíng)

針對(duì)我國(guó)人口老齡化使得個(gè)人空賬激化的問(wèn)題，最根本的措施是要解決統(tǒng)籌賬戶和個(gè)人賬戶混賬管理的問(wèn)題，要注意區(qū)分統(tǒng)籌賬戶與個(gè)人賬戶二者的作用。統(tǒng)籌賬戶主要是用于現(xiàn)收現(xiàn)付滿足養(yǎng)老保險(xiǎn)金支付的要求，個(gè)人賬戶則主要用于基金積累。因此，應(yīng)實(shí)現(xiàn)統(tǒng)籌賬戶與個(gè)人賬戶的分管運(yùn)營(yíng)，確保統(tǒng)籌賬戶公平保障作用發(fā)揮，個(gè)人賬戶則主要體現(xiàn)效率發(fā)揮激勵(lì)作用，從根源上避免個(gè)人賬戶空賬運(yùn)行的問(wèn)題。而且隨著統(tǒng)籌賬戶與個(gè)人賬戶分開(kāi)管理，統(tǒng)籌賬戶無(wú)法依靠個(gè)人賬戶彌補(bǔ)資金缺口時(shí)，就需要國(guó)家財(cái)政發(fā)揮兜底作用，尋找更多資金融資的渠道，從而消除基金缺口問(wèn)題。

（四）加強(qiáng)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金的投資管理

在養(yǎng)老保險(xiǎn)無(wú)法與平均工資幅度同步增長(zhǎng)時(shí)，就容易出現(xiàn)資金缺口的問(wèn)題，此時(shí)就需要加強(qiáng)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金的投資管理，實(shí)現(xiàn)對(duì)其更加合理的投資，從而提高養(yǎng)老保險(xiǎn)的投資回報(bào)率。比如，可借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)擴(kuò)寬投資范圍，分享實(shí)體經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和資本市場(chǎng)成長(zhǎng)的紅利。另外，對(duì)于養(yǎng)老保險(xiǎn)資產(chǎn)保值增值方面的問(wèn)題，可充分發(fā)揮全國(guó)社會(huì)保障基金的運(yùn)行的作用，其與各地區(qū)管理的社會(huì)保險(xiǎn)基金是不同的基金，是專門用于人口老齡化高峰期養(yǎng)老保險(xiǎn)等社會(huì)保障支出的補(bǔ)充與調(diào)劑，其基金組成除了銀行存款與國(guó)債外，也包括企業(yè)債、金融債、投資基金等，自全國(guó)社會(huì)保障基金成立以來(lái)，年均投資收益不斷提升，主要得益于其資金的靈活性與資產(chǎn)配置方式，這對(duì)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度完善具有較高的參考價(jià)值。

（五） 推進(jìn)長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)制度的改革

目前我國(guó)的長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)制度還處于初步探索的階段，需要不斷的完善，應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步推進(jìn)長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)制度的改革。所謂長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)制度，主要是為患病的老年及生活無(wú)法自理的老年人提供基本生活照料和醫(yī)療護(hù)理服務(wù)時(shí)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。建立起完善的長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)制度，并不是一朝一夕就能完成的事情，這是一項(xiàng)大工程，但一旦實(shí)現(xiàn)，能夠有效解決老年失能人口的生活保障問(wèn)題，因此需要政府充分發(fā)揮主導(dǎo)作用，并在政策上給予支持，積極引導(dǎo)多方參與，建立起長(zhǎng)期有效、合理的照護(hù)保險(xiǎn)制度，構(gòu)建完善的護(hù)理服務(wù)機(jī)構(gòu)，建立合理的護(hù)理服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，并基于醫(yī)養(yǎng)結(jié)合理念上，促進(jìn)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)上門服務(wù)與醫(yī)療護(hù)理有機(jī)結(jié)合，真正地實(shí)現(xiàn)老年人老有所養(yǎng)。

（六） 統(tǒng)籌進(jìn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建設(shè)，并保證制度的公平性

我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的完善，應(yīng)實(shí)現(xiàn)全國(guó)統(tǒng)籌推進(jìn)，將不同地區(qū)、不同群體養(yǎng)老待遇的不公平和不對(duì)等消除。為此，國(guó)家應(yīng)統(tǒng)一制度全國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度和政策，確保全國(guó)政策的統(tǒng)一性。同時(shí)，中央政府應(yīng)對(duì)養(yǎng)老金進(jìn)行集中收取、集中投資和集中支付，實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一使用、統(tǒng)一調(diào)度、統(tǒng)一管理，將待遇差異消除，確保全不同地區(qū)實(shí)現(xiàn)平衡分配。

三、結(jié)語(yǔ)

綜上，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度作為我國(guó)社會(huì)主義制度的重要組成部分，且其作為一項(xiàng)重大的民生工程，應(yīng)當(dāng)基于“公平”理念上，強(qiáng)化養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建設(shè)，從而保障社會(huì)穩(wěn)定發(fā)展。但目前我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度面臨著諸多挑戰(zhàn)，還需要從多個(gè)方面綜合破解，找到更加合理正確的解決路徑，以此不斷完善和優(yōu)化養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，確保其效益得以有效發(fā)揮，惠及更多老年人，從而實(shí)現(xiàn)國(guó)家長(zhǎng)治久安的目標(biāo)。

參考文獻(xiàn)：

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