公司資本制度對(duì)債權(quán)人的影響
——以公司法人人格否認(rèn)制度為視角

安 悠

公司法人人格否定制度是現(xiàn)代公司法中的重要內(nèi)容，是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的法制需求，引入公司法人人格否定制度是為了實(shí)現(xiàn)公司投資者和公司債權(quán)人之間的平衡。在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展的今天，公司法人制度已經(jīng)占據(jù)了公司法中的核心要點(diǎn)，但在實(shí)際運(yùn)行中，也凸顯出各種問題。我們有何措施加以補(bǔ)正，填補(bǔ)完善法律漏洞，讓這一制度能夠發(fā)揮出應(yīng)有的作用呢？

一、公司法人人格否定制度概述

在現(xiàn)代公司法中，公司在商事關(guān)系中被視為具有類似自然人的人格，具有獨(dú)立的民事行為能力，能夠獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任。公司法人人格否認(rèn)制度是指在特定情況下，當(dāng)公司股東不正當(dāng)?shù)貫E用了公司的法人，憑用公司獨(dú)立人格的便利進(jìn)行各種可能損及公司債權(quán)人利益的行為時(shí)，那么公司債權(quán)人就被賦予了追究公司及濫用權(quán)利股東的無限責(zé)任的權(quán)利，要求在公司無力承擔(dān)債務(wù)責(zé)任之時(shí)由濫用權(quán)利之股東承擔(dān)連帶的賠償責(zé)任，將公司的有限責(zé)任轉(zhuǎn)變?yōu)闊o限責(zé)任。這一制度規(guī)定見于我國《公司法》第二十條。

此制度被英美法系國家稱為“揭開公司的面紗”，被某些大陸法系國家稱為“直索責(zé)任”。需要強(qiáng)調(diào)的是，設(shè)立公司法人人格否認(rèn)制度只是手段，最終目的還是為了保障債權(quán)人的合法權(quán)益。為了規(guī)范公司股東權(quán)利適用，防止危害債權(quán)人利益進(jìn)而對(duì)社會(huì)公共利益產(chǎn)生不利影響，公司法人人格否認(rèn)制度采用個(gè)案適用型的方式否認(rèn)具體公司的人格的獨(dú)立性，使濫用權(quán)利的股東露出水面直接負(fù)責(zé)，以促進(jìn)實(shí)現(xiàn)商事活動(dòng)的公平正義。

二、公司法人人格否定制度的特征

1.以獨(dú)立人格的有效合法為基礎(chǔ)

公司法人的獨(dú)立人格在某一時(shí)刻被否認(rèn)并不代表公司人格無效或被撤銷了，而恰恰說明了之前的獨(dú)立人格是合法有效的。如果喪失了公司法人人格合法有效這一前提，就不會(huì)出現(xiàn)公司股東濫用公司的獨(dú)立人格和有限責(zé)任的說法，也就不存在是否否認(rèn)公司法人人格的認(rèn)定了。

2.對(duì)失去獨(dú)立人格的法人揭示

如前文介紹，債權(quán)人合法利益的有效保障是公司法人人格否認(rèn)制度追求的目標(biāo)，保證“公司獨(dú)立人格”的合法、有效運(yùn)行，通過揭開某些違背制度設(shè)計(jì)的公司的面紗，使背后濫用權(quán)利的股東露出水面，讓其承擔(dān)應(yīng)盡的義務(wù)和責(zé)任。這一制度的特點(diǎn)是，如果公司還能夠繼續(xù)對(duì)外承擔(dān)清償義務(wù)，那么即使是有公司股東濫用權(quán)利的情況，也無法用此制度來否認(rèn)公司的獨(dú)立人格。在實(shí)務(wù)中，往往仍應(yīng)由公司承擔(dān)債權(quán)人的債務(wù)清償，不足部分才由相關(guān)股東承擔(dān)連帶責(zé)任；在訴訟程序上，法院也不支持債權(quán)人僅僅對(duì)股東的起訴。

3.對(duì)獨(dú)立人格個(gè)案的否定

公司法人人格否定制度只能看作是公司獨(dú)立人格這一理念和一系列制度的補(bǔ)充，目的并不是概括的否認(rèn)公司應(yīng)有的獨(dú)立人格。是否確定股東濫用了公司的獨(dú)立人格，要具體事例具體分析，通過其具體行為與法律責(zé)任，遵循個(gè)案適用的原則來加以適用，是對(duì)公司人格在某一具體事例和某一具體時(shí)刻的否認(rèn)，而不是否認(rèn)公司法人人格否認(rèn)制度本身。故而，申請(qǐng)適用公司法人人格否認(rèn)的同時(shí)并不能申請(qǐng)法人成立的無效，只是就特殊時(shí)刻賦予公司債權(quán)人追究違法股東的權(quán)力。

三、公司法人人格否定制度的適用

在實(shí)踐中，存在某些典型的公司法人人格否認(rèn)模式，我們需要根據(jù)不同的判定標(biāo)準(zhǔn)，做出多種不同的分類。在一般情況下，出現(xiàn)下列情形時(shí)可以適用公司法人人格否認(rèn)制度。

1.人格混同

以財(cái)產(chǎn)混同為主，其他方面的混同補(bǔ)強(qiáng)。主要有如下情形：①股東不做記載，擅自使用公司財(cái)產(chǎn)。②股東不做記載，將自己與公司之間的債務(wù)相互混同，或者與股東其他關(guān)聯(lián)公司的債務(wù)相混同。③將自己與公司之間的財(cái)產(chǎn)不加區(qū)分相互混同。④股東自身的盈利與公司的盈利相互混同，無法劃清。⑤在權(quán)利外觀上屬于公司的財(cái)物，但實(shí)際上卻由股東占有或處分且無正當(dāng)理由的。⑥有可能導(dǎo)致人格混同的其他情形。

2.過度支配與控制

這是常見于母子公司間的情況，主要表現(xiàn)為母子公司或各子公司間的利益混同；母子公司或各子公司之間的關(guān)聯(lián)交易，一方或各方享有受益，但損失由其他各方或一方承受；“金蟬脫殼”，抽走原公司的資金，再另行組建新的與原公司類似的公司，借以逃避本來的責(zé)任。或者抽走原公司的場(chǎng)所、設(shè)備、人員再另行組建與原公司相似的公司，借以逃避本來的責(zé)任。

3.公司資本顯著不足

公司設(shè)立后，公司所承擔(dān)的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)明顯高于股東所實(shí)際投入的資金。換句話說，是股東想用較小的成本撬動(dòng)較大的商業(yè)活動(dòng)，并不考慮實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)。這表明股東并沒有有效管控風(fēng)險(xiǎn)的主觀意識(shí)，實(shí)際上是利用了公司獨(dú)立的法人人格，將風(fēng)險(xiǎn)分散到各個(gè)債權(quán)人身上。

4.不遵循法定程序運(yùn)作

這是指懂事或者股東違反公司章程，不開會(huì)或不定期開會(huì)，或即使開會(huì)但缺失開會(huì)記錄或缺失公司主要業(yè)務(wù)活動(dòng)記錄，或遺漏、丟失財(cái)務(wù)記錄或財(cái)務(wù)記錄不規(guī)范等情況，最終致使公司人為地遭受巨大損失。

四、公司法人人格否認(rèn)制度的不足

1.認(rèn)定范圍

制定公司法人人格否定制度的初衷是針對(duì)濫用權(quán)利的股東。在以往普通公司結(jié)構(gòu)中，股東確實(shí)是一個(gè)公司中的權(quán)利人，故在確立公司法人人格否認(rèn)制度時(shí)，針對(duì)主體為股東并無不妥。但當(dāng)今公司的治理與內(nèi)部結(jié)構(gòu)不斷發(fā)展，公司內(nèi)的委托代理關(guān)系持續(xù)增多，公司的高管也同樣會(huì)出現(xiàn)濫用公司獨(dú)立人格的情形。目前，委托代理關(guān)系的變化可能會(huì)導(dǎo)致公司內(nèi)部信息不對(duì)稱的情況加劇，使得高管的權(quán)力不斷增大，可能會(huì)向股東提出一些濫用公司獨(dú)立人格的決策，并對(duì)債權(quán)人的權(quán)益產(chǎn)生影響。公司法對(duì)法人人格否認(rèn)制度的設(shè)定主體是公司的股東，無法使高管受到直接制約，導(dǎo)致其他債權(quán)人在面臨高管的不法情況下難以通過法人人格否認(rèn)制度來保障自身的合法權(quán)益。

2.認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)不清晰

公司法規(guī)定了一人公司這種公司類型，并對(duì)一人公司法人人格否認(rèn)制度做了原則性規(guī)定。但從法律條文來看，其內(nèi)容過度地體現(xiàn)原則，缺乏實(shí)踐運(yùn)用的靈活性。從實(shí)際上看，公司法對(duì)于一人公司的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)顯得不太清晰。比如，夫妻公司等雖然在形式上貌似存在多個(gè)股東，但實(shí)質(zhì)上是由同一個(gè)股東控制。此類通過一人公司的形式試圖避開公司法人人格否認(rèn)制度的行為，不利于債權(quán)人權(quán)益的保護(hù)。從本質(zhì)上來講，在一個(gè)公司中，股東間存在極為緊密的關(guān)系時(shí)就已經(jīng)不符合有限責(zé)任公司的機(jī)制了，這也是法人人格否認(rèn)制度存在的漏洞之一。

3.結(jié)果要件不明確

公司法中對(duì)股東濫用權(quán)利應(yīng)承擔(dān)責(zé)任的條件是：“股東濫用公司獨(dú)立人格的行為，并且對(duì)債權(quán)人造成了嚴(yán)重的侵害。”但“嚴(yán)重”的標(biāo)準(zhǔn)并沒有一個(gè)明晰的說明，而股東濫用權(quán)利造成不同的損害結(jié)果，無論輕重，損害結(jié)果是一定產(chǎn)生了的。目前，這種對(duì)結(jié)果要件不明晰的界定導(dǎo)致產(chǎn)生很多“同案不同判”的情況出現(xiàn)，使得人格否認(rèn)制度的施行產(chǎn)生一定彈性，讓這一制度的公平公正遭受了一定質(zhì)疑，也損害了司法公正與權(quán)威。

五、公司法人人格否認(rèn)制度的完善建議

1.進(jìn)一步明確認(rèn)定范圍

進(jìn)一步根據(jù)現(xiàn)存公司法人人格否認(rèn)制度確認(rèn)范圍的不足來適當(dāng)擴(kuò)展。結(jié)合當(dāng)前公司發(fā)展的趨勢(shì)與特征，將“高管”這一主體涵蓋其中。職業(yè)經(jīng)理人在現(xiàn)代公司中的比重越來越大，“高管”的權(quán)力也不斷加碼，加之公司治理結(jié)構(gòu)存在的問題，很有可能會(huì)引發(fā)高管對(duì)股東權(quán)益的威脅，進(jìn)而損害債權(quán)人利益。因此，將高管作為單獨(dú)主體納入認(rèn)定范圍十分必要。實(shí)踐中，也要提高股東追責(zé)高管的意識(shí)，并充分賦予股東相應(yīng)權(quán)利，適當(dāng)?shù)靥岣吒吖軐?duì)債權(quán)人的責(zé)任。確保人格否認(rèn)制度認(rèn)定范圍能夠符合現(xiàn)代公司的發(fā)展需求和治理結(jié)構(gòu)，進(jìn)一步完善公司法人人格否認(rèn)制度。

2.明晰一人公司認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

在國家鼓勵(lì)“萬眾創(chuàng)新、大眾創(chuàng)業(yè)”的背景下，對(duì)小微企業(yè)、家庭公司進(jìn)行大力扶持。“一人公司”數(shù)量不斷增多，這類公司所衍生出的債權(quán)人權(quán)益保護(hù)問題正在不斷地增加。因此，筆者認(rèn)為，需要明確不同的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。要從立法上明晰“一人公司”的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，防止股東以普通的“有限公司”侵犯?jìng)鶛?quán)人的利益。同時(shí)，在設(shè)立的過程中要綜合判斷“一人公司”的范疇。例如，從人員安排、治理結(jié)構(gòu)、監(jiān)督結(jié)構(gòu)、財(cái)產(chǎn)情況等方面入手，綜合認(rèn)定判定標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展適當(dāng)做出靈活調(diào)整，實(shí)現(xiàn)司法實(shí)踐的情理和法理的統(tǒng)一。

3.細(xì)化結(jié)果要件的判定

上文中提出，目前公司法人人格否認(rèn)制度的結(jié)果要件判定為“嚴(yán)重”，具體是何標(biāo)準(zhǔn)卻沒有明確展開，從而產(chǎn)生“同案不同判”的情況出現(xiàn)，也是司法腐敗的重要誘因之一。因此，需要細(xì)化公司法人人格否認(rèn)制度結(jié)果要件的判定。筆者認(rèn)為，可以從兩個(gè)角度來進(jìn)行：一方面，以財(cái)務(wù)報(bào)告為參考。股東濫用公司法人人格所造成的損害最終會(huì)反映在公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)上，因此財(cái)務(wù)報(bào)告是判定過程中的重要參考。例如，債權(quán)人的分紅收益、公司的償債能力、資產(chǎn)規(guī)模等，通過量化標(biāo)準(zhǔn)來細(xì)致地發(fā)現(xiàn)股東不正當(dāng)行為所造成的具體損害。另一方面，靈活處理不同案件，針對(duì)不同案件的不同實(shí)際情況來進(jìn)行不同的分析。在考量受害人意志的同時(shí)還要更加全面、綜合地判斷，確保要件判定結(jié)果的公平與合理。

六、結(jié)語

本文綜合了公司法人人格制度的概念與特征，并歸納了典型的公司法人人格否認(rèn)制度的具體情形，分析總結(jié)了公司法人人格否認(rèn)制度現(xiàn)存不足并提出了建議。總之，公司法人人格否認(rèn)制度是我國公司法保護(hù)債權(quán)人利益、穩(wěn)定市場(chǎng)秩序的重要法律依據(jù)。當(dāng)前，公司法人人格否認(rèn)制度不足之處對(duì)商事活動(dòng)已產(chǎn)生了影響，因此需要我們符合實(shí)際的持續(xù)思考，確保公司法人人格否認(rèn)制度的不斷完善和發(fā)展。