加強(qiáng)企業(yè)資金管理增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力

魏薇

摘要：我國(guó)當(dāng)前各行業(yè)的深化改革都在持續(xù)進(jìn)行當(dāng)中，國(guó)外的不少企業(yè)也在我國(guó)的市場(chǎng)當(dāng)中得到較好發(fā)展，使國(guó)內(nèi)的不少企業(yè)需要面臨極大的競(jìng)爭(zhēng)力。而風(fēng)險(xiǎn)則是存在于企業(yè)的各個(gè)環(huán)節(jié)當(dāng)中，不管是哪個(gè)企業(yè)想要在如此激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下得到長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展就必須要得到相應(yīng)的優(yōu)勢(shì)，增強(qiáng)各個(gè)方面的能力。光其是企業(yè)的資金管理，應(yīng)當(dāng)將其面臨的潛在風(fēng)險(xiǎn)降低，讓企業(yè)能夠有更好地資金支持與發(fā)展環(huán)境。

關(guān)鍵詞：企業(yè);資金管理;風(fēng)險(xiǎn)防范;管理

一、企業(yè)資金管理工作的意義

科學(xué)系統(tǒng)的資金管理活動(dòng)可以串聯(lián)企業(yè)的各個(gè)生產(chǎn)部門，加強(qiáng)各部門之間的協(xié)同合作，促進(jìn)企業(yè)的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，增強(qiáng)企業(yè)的內(nèi)部潛力。從目前中國(guó)企業(yè)資金管理活動(dòng)來(lái)看，資金利用率不高、資金閑置嚴(yán)重以及資金管理安全性不足等問(wèn)題普遍存在，這嚴(yán)重影響企業(yè)資金的使用效率。企業(yè)資金管理過(guò)程中容易遇到各種各樣的違法亂紀(jì)問(wèn)題，影響企業(yè)資金的安全性與透明性，不利于企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，因此，必須要加強(qiáng)對(duì)企業(yè)資金管理工作的重視，采取科學(xué)的手段進(jìn)行整體資金管理活動(dòng)，保證資金管理活動(dòng)的有效性和全面性。

科學(xué)的資金管理活動(dòng)可以顯著提升企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，增強(qiáng)企業(yè)資金的安全性和可靠性，為企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展創(chuàng)造良好的環(huán)境。有效的企業(yè)資金管理可以減少以往資金浪費(fèi)和閑置的問(wèn)題，保證資金的使用率，降低企業(yè)的運(yùn)營(yíng)成本，使得企業(yè)能夠獲得更多的市場(chǎng)份額。同時(shí)，在企業(yè)資金管理理念的支持下，建立行之有效的會(huì)計(jì)控制制度可以避免企業(yè)資金管理過(guò)程中的各種風(fēng)險(xiǎn)因素，防止企業(yè)資金濫用、誤用以及不合法運(yùn)用的問(wèn)題，大大提升資金的流轉(zhuǎn)效率和安全性，提高企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

此外，企業(yè)加強(qiáng)資金管理活動(dòng)還可以為企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)籌集足夠的資金，將分散在各個(gè)部門以及經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)的資金集合起來(lái)進(jìn)行分析和統(tǒng)計(jì)，為企業(yè)的投資決策提供數(shù)據(jù)支持。同時(shí)，資金的合理籌集和應(yīng)用還可以盤活企業(yè)的閑置資金，使企業(yè)資金能夠獲得更高的經(jīng)濟(jì)效益，并平衡企業(yè)債權(quán)籌資成本以及股權(quán)籌資成本，優(yōu)化企業(yè)籌資組合，提高企業(yè)資金的穩(wěn)定性和安全性，有效降低企業(yè)的運(yùn)營(yíng)投入。其次，企業(yè)內(nèi)部資金管理制度的建立還可以加強(qiáng)對(duì)資金支付的審核和監(jiān)督分離不相容的職務(wù)，避免貪污舞弊等行為的發(fā)生，嚴(yán)格規(guī)范員工的行為，制定科學(xué)的管理對(duì)策以及管理流程，保證企業(yè)資金鏈的完整性和健康性。

二、現(xiàn)階段企業(yè)資金管理環(huán)節(jié)存在的問(wèn)題

（一）企業(yè)資金利用效率較為低下

從企業(yè)實(shí)際運(yùn)行情況來(lái)看，目前我國(guó)多數(shù)企業(yè)在自身發(fā)展的過(guò)程之中，制定了一系列的資金管理制度，用于規(guī)范企業(yè)內(nèi)部的資金管理行為。但是由于部分員工在管理環(huán)節(jié)，仍舊以舊有的思路開展資金管理工作，導(dǎo)致資金管理效率不高，各項(xiàng)管理制度的執(zhí)行度不高。這種情況的出現(xiàn)導(dǎo)致預(yù)算編制存在較大的隨意性，與企業(yè)自身的資金使用調(diào)配相脫節(jié)，難以有效滿足企業(yè)各個(gè)部門在運(yùn)行環(huán)節(jié)對(duì)于資金的使用需求，甚至部分企業(yè)存在資金閑置的情況，這種情況的出現(xiàn)無(wú)法導(dǎo)致企業(yè)資源利用率低下，對(duì)企業(yè)的發(fā)展帶來(lái)極大的阻礙。同時(shí)在進(jìn)行資金籌措的過(guò)程之中，在部門資金統(tǒng)計(jì)、分析以及梳理方面存在問(wèn)題，導(dǎo)致綜合資金的成本較高，導(dǎo)致企業(yè)資金利用效率低下，使得企業(yè)缺乏持續(xù)性的資金支持。

（二）內(nèi)部資金控制制度落實(shí)不到位

隨著企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制的不斷優(yōu)化，管理理念的不斷成熟，越來(lái)越多的企業(yè)采取內(nèi)部資金控制制度，強(qiáng)化資金管理，以期在保障企業(yè)正常資金使用的前提下，化解企業(yè)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)自身的發(fā)展?fàn)I造良好的內(nèi)部條件。但是在實(shí)際操作環(huán)節(jié)，由于企業(yè)管理者以及各個(gè)工作人員執(zhí)行力不高，控制力度不夠，難以滿足實(shí)際的使用需求。例如一部分企業(yè)管理者基于避稅的目的，忽視了資金控制制度的相關(guān)要求，制造各類虛假報(bào)表，導(dǎo)致企業(yè)在資金運(yùn)行環(huán)節(jié)面臨著極大的風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致企業(yè)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的下降。這種情況的出現(xiàn)，對(duì)企業(yè)的發(fā)展帶來(lái)極為不利的影響。

（三）資金管理意識(shí)較為淡薄

我國(guó)大多數(shù)企業(yè)在運(yùn)行過(guò)程之中，更多將企業(yè)的重心放置于產(chǎn)品生產(chǎn)、銷售、成本控制以及提供服務(wù)等九個(gè)方面，部分企業(yè)管理者片面的認(rèn)為資金管理工作只是財(cái)務(wù)部門的工作內(nèi)容，財(cái)務(wù)部門只需要將資金交易情況記錄下來(lái)，沒(méi)有真正認(rèn)識(shí)到資金管理工作對(duì)于規(guī)范企業(yè)日常運(yùn)行活動(dòng)的重要作用。在這一思想的影響下，其對(duì)于各項(xiàng)資金也沒(méi)有進(jìn)行全面考核，也沒(méi)有采取系列措施來(lái)調(diào)動(dòng)企業(yè)工作人員的積極性與主動(dòng)性，進(jìn)而導(dǎo)致資金管理工作難以開展，對(duì)企業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生了一定的限制作用。

三、加強(qiáng)企業(yè)資金管理與風(fēng)險(xiǎn)防范的相關(guān)措施

（一）完善預(yù)算管理融合體系

企業(yè)在開展資金管理工作的過(guò)程中，要想更好的防范和控制風(fēng)險(xiǎn)，首先要進(jìn)一步強(qiáng)化資金使用效率，因而應(yīng)當(dāng)將資金管理工作與預(yù)算管理工作進(jìn)行有效結(jié)合，在具體的預(yù)算管理方面，應(yīng)當(dāng)更加重視資金的高效使用，比如在預(yù)算編制的過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)吸收各個(gè)部門的意見和建議，并且從業(yè)務(wù)工作的需求入手，著眼于促進(jìn)企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展，科學(xué)確定預(yù)算編制，在此基礎(chǔ)上則要大力加強(qiáng)預(yù)算控制工作，使預(yù)算編制能夠得到有效的落實(shí)。強(qiáng)化預(yù)算管理工作對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)的防范能力，還要更加高度重視預(yù)算管理工作與績(jī)效考核工作的結(jié)合，應(yīng)當(dāng)將其納入到績(jī)效考核體系當(dāng)中，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行工作，并且在績(jī)效考核的過(guò)程中發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題，及時(shí)提出解決對(duì)策，進(jìn)而更有效的防范資金使用風(fēng)險(xiǎn)。在完善預(yù)算管理融合體系的過(guò)程中，企業(yè)應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步強(qiáng)化資金管理工作與業(yè)務(wù)發(fā)展的緊密融合，特別是要著眼于推動(dòng)“業(yè)財(cái)融合”體系更具有針對(duì)性和效能性，強(qiáng)化預(yù)算管理工作與業(yè)務(wù)工作的深度融合，強(qiáng)化資金管理部門與業(yè)務(wù)部門的有效對(duì)接，特別是在開展預(yù)算管理工作的過(guò)程中，除了要發(fā)揮財(cái)務(wù)部門的積極作用之外，也要讓業(yè)務(wù)部門廣泛參與其中，比如通過(guò)建立相應(yīng)的協(xié)調(diào)機(jī)制、互動(dòng)機(jī)制以及銜接機(jī)制，使預(yù)算編制更多的體現(xiàn)業(yè)務(wù)部門的“意圖”，并且在執(zhí)行過(guò)程中也要解決“信息不對(duì)稱”的問(wèn)題，進(jìn)而強(qiáng)化預(yù)算管理工作的效能性。

（二）完善資金風(fēng)險(xiǎn)控制體系

在具體的實(shí)施過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)建立資金風(fēng)險(xiǎn)控制體系，特別是要對(duì)可能出現(xiàn)的資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的預(yù)測(cè)，并且要制定相應(yīng)的預(yù)防方案，一旦出現(xiàn)資金風(fēng)險(xiǎn)，可以迅速反應(yīng)并有效化解。完善資金風(fēng)險(xiǎn)控制體系，也要更加重視風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)，對(duì)于各個(gè)部門使用資金的過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化他們的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，進(jìn)而形成強(qiáng)大的工作合力，這對(duì)于預(yù)防和控制資金風(fēng)險(xiǎn)具有很強(qiáng)的基礎(chǔ)性作用。要對(duì)內(nèi)部控制工作進(jìn)行系統(tǒng)的安排，強(qiáng)化內(nèi)部控制工作的整體性建設(shè)，要大力加強(qiáng)內(nèi)部控制環(huán)境建設(shè)，同時(shí)也要加強(qiáng)信息與溝通工作，通過(guò)解決信息對(duì)不稱問(wèn)題更有效的防范資金鳳險(xiǎn)。在開展資金風(fēng)險(xiǎn)控制的過(guò)程中，還要大力加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)控制體系的協(xié)調(diào)性和指向性，特別是要明確資金風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)，應(yīng)當(dāng)從防范風(fēng)險(xiǎn)、有效利用和促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展入手，將資金風(fēng)險(xiǎn)管理工作融入到企業(yè)經(jīng)營(yíng)、管理與發(fā)展體系當(dāng)中，加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)的調(diào)查和分析，特別是要構(gòu)建資金“風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)”排查、監(jiān)測(cè)、管理、化解機(jī)制，努力在防范資金風(fēng)險(xiǎn)方面更具有針對(duì)性。要大力加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)管理的針對(duì)性建設(shè)，比如在開展投資的過(guò)程中，企業(yè)應(yīng)當(dāng)高度重視投資活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，重點(diǎn)是在投資決策風(fēng)險(xiǎn)管理方面應(yīng)當(dāng)建立相應(yīng)的運(yùn)行機(jī)制，加強(qiáng)投資項(xiàng)目的分析論證，同時(shí)也可以聘請(qǐng)第三方機(jī)構(gòu)為企業(yè)投資進(jìn)行“把脈”，這對(duì)于確保企業(yè)投資決策的科學(xué)性具有十分重要的支撐作用。

（三）建立資金有效配置體系

企業(yè)在開展資金管理的過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)樹立戰(zhàn)略思維，著眼于更好的防洪資金風(fēng)險(xiǎn)，努力在建立資金有效配置體系方面下功夫。這就需要企業(yè)應(yīng)當(dāng)以提高資金配置效率為目標(biāo)，大力加強(qiáng)資金配置體系建設(shè)，比如在開展融資的過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)正確處理好長(zhǎng)期、中期、短期融資的關(guān)系，在資金的使用方面應(yīng)當(dāng)進(jìn)行科學(xué)合理的配置，避免出現(xiàn)償債風(fēng)險(xiǎn)。建立資金有效配置體系，還要正確處理好資金收入與資金支出之間的關(guān)系，特別是要深刻認(rèn)識(shí)到支出的戰(zhàn)略性價(jià)值，比如企業(yè)應(yīng)當(dāng)將支出放在對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展具有很強(qiáng)支撐性技術(shù)創(chuàng)新、營(yíng)銷創(chuàng)新、管理創(chuàng)新以及人才管理創(chuàng)新方面，進(jìn)而能夠使企業(yè)具有很強(qiáng)的可持續(xù)發(fā)展能力，而不是將資金只運(yùn)用于擴(kuò)大再生產(chǎn)方面。企業(yè)在構(gòu)建資金有效配置體系的過(guò)程中，還要注重資金配置的戰(zhàn)略性和持續(xù)性，特別是要根據(jù)企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展需要，制定資金配置戰(zhàn)略規(guī)劃，并且要將資金配配置的各個(gè)方面、各個(gè)環(huán)節(jié)、各個(gè)領(lǐng)域做出明確和具體的規(guī)定，進(jìn)而能夠使資金配置更具有戰(zhàn)略性。要更加高度重視資金配置效率建設(shè)，企業(yè)在資金配置的過(guò)程中，除了要滿足“擴(kuò)大再生產(chǎn)”以及各項(xiàng)管理工作的開展之外，應(yīng)當(dāng)將更多的資金用于技術(shù)創(chuàng)新、產(chǎn)品創(chuàng)新和管理創(chuàng)新，并且要建立長(zhǎng)效投入機(jī)制，根據(jù)企業(yè)發(fā)展以及市場(chǎng)需求情況不斷加大資金投入。建立資金有效配置體系，也要更加高度重視資金配置技術(shù)創(chuàng)新，特別是要將信息技術(shù)應(yīng)用于企業(yè)資金配置工作當(dāng)中，比如可以運(yùn)用大數(shù)據(jù)技術(shù)對(duì)企業(yè)現(xiàn)有資金情況、資金運(yùn)行情況、未來(lái)資金需求情況等進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，進(jìn)而能夠使企業(yè)在配置資金的過(guò)程中更加有據(jù)可查、有章可循。

四、結(jié)語(yǔ)

企業(yè)資金管理質(zhì)量會(huì)直接影響企業(yè)的生產(chǎn)效益，所以必須要重視企業(yè)資金管理活動(dòng)，明確資金管理過(guò)程中存在的問(wèn)題，并采取針對(duì)性的措施提高資金管理水平。加強(qiáng)企業(yè)資金的集中管理，并構(gòu)建科學(xué)完善的信用政策以及內(nèi)部資金控制制度，使得企業(yè)的資金管理能夠持續(xù)保持較高的水平，促進(jìn)企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。

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