銀行違規(guī)放貸案與防控措施的探討

胡玉川

〔內(nèi)容提要〕隨著金融市場(chǎng)的不斷發(fā)展，違規(guī)放貸、粉飾報(bào)表等問(wèn)題不斷暴露，我國(guó)商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)也不斷加劇，2017年我國(guó)決定要加大對(duì)金融市場(chǎng)的監(jiān)控，PF銀行CD分行違規(guī)放貸案在這樣一個(gè)大背景下被曝光。本文從合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)的薄弱、內(nèi)部控制制度失效和不科學(xué)的人力資源管理的角度對(duì)該銀行違規(guī)放貸案進(jìn)行了剖析，并有針對(duì)性地提出建議，為我國(guó)金融市場(chǎng)的合規(guī)運(yùn)行提供參考。

〔關(guān)鍵詞〕違規(guī)放貸 內(nèi)部控制 外部監(jiān)管

一、研究綜述

（一）研究背景及研究意義

1.研究背景。隨著我國(guó)利率市場(chǎng)化的穩(wěn)步推進(jìn)和互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展，商業(yè)銀行面臨著前所未有的壓力，一些商業(yè)銀行為了單純地追求業(yè)績(jī)，不惜做出違法犯規(guī)的業(yè)務(wù)，內(nèi)部控制建設(shè)似乎只是擺設(shè)，并沒(méi)有切實(shí)執(zhí)行，以至于監(jiān)管部門(mén)屢次開(kāi)出高額罰單。

2.研究意義。商業(yè)銀行在發(fā)展的過(guò)程中面臨著經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，PF銀行CD分行違規(guī)放貸案件折射的是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)秩序的混亂、內(nèi)部控制制度建設(shè)的缺失以及片面追求業(yè)績(jī)而忽視長(zhǎng)期發(fā)展利益的局限。違規(guī)放貸案的頻出不僅會(huì)影響到商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)，還會(huì)進(jìn)一步影響到我國(guó)金融業(yè)的發(fā)展。

（二）研究思路及方法

1.研究思路。一是研究背景和研究意義，研究思路和研究方法。二是介紹了違規(guī)放貸銀行的基本情況并對(duì)其違規(guī)放貸案進(jìn)行了回顧。三是從合規(guī)意識(shí)淡薄、內(nèi)部控制失效、人力資源管理不力的角度對(duì)PF銀行CD分行違規(guī)放貸案進(jìn)行了剖析。四是針對(duì)原因提出建議。五是得出結(jié)論和啟示。

2.研究方法。本文主要運(yùn)用了文獻(xiàn)研究法和案例分析法。首先通過(guò)查閱相關(guān)文獻(xiàn)，對(duì)內(nèi)部控制制度建設(shè)和我國(guó)商業(yè)銀行違規(guī)放貸案有一個(gè)整體的認(rèn)識(shí)，根據(jù)以往的文獻(xiàn)得出一個(gè)大致的思路；運(yùn)用案例分析法對(duì)PF銀行CD分行進(jìn)行概述，剖析了該行的違規(guī)放貸案，并提出相關(guān)舉措。

二、PF銀行CD分行違規(guī)放貸案概述

（一）PF銀行CD分行概況

1993年，PF銀行經(jīng)過(guò)中央銀行的批準(zhǔn)得以設(shè)立，這家股份制商業(yè)銀行于1999年在上海證券交易所上市。PF銀行CD分行成立于2002年，當(dāng)時(shí)職工數(shù)量為75人，擁有35.9億元的資產(chǎn)規(guī)模，2017年CD分行出現(xiàn)此案件時(shí)，職工人數(shù)高達(dá)974人，資產(chǎn)規(guī)模高達(dá)1389.36億元，處于PF銀行全國(guó)各分行第九位。

（二）違規(guī)放貸案回顧

1.案例背景。成立于2002年的PF銀行CD分行，相對(duì)于已經(jīng)在該地區(qū)發(fā)展起來(lái)的幾家銀行來(lái)說(shuō)實(shí)力相對(duì)薄弱，再加上2002年人們對(duì)股份制商業(yè)銀行的信任度不夠，PF銀行CD分行的業(yè)務(wù)量并不多。于是，CD分行把目標(biāo)轉(zhuǎn)向重工業(yè)企業(yè)。2002—2012年被稱(chēng)為是煤炭發(fā)展的“黃金十年”，CD銀行也因此獲得了比較高的收益，但2015年隨著國(guó)家供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的提出，要淘汰高污染、高產(chǎn)能、高排放的產(chǎn)業(yè)，重工業(yè)也因此受到了重創(chuàng)，CD分行的大量貸款無(wú)法收回。

2.案例過(guò)程。PF銀行CD分行為了掩飾不良貸款，采取了違規(guī)放貸的形式，使得不良資產(chǎn)越來(lái)越多。CD分行在無(wú)法收回其大量貸款的情況下，沒(méi)有采取正確合法的手段收回貸款，而是通過(guò)設(shè)立殼公司把無(wú)法償還貸款的公司收購(gòu)，銀行再給殼公司進(jìn)行一筆新的貸款，這樣不良貸款就變得合理了。但是，這只是一種寅吃卯糧的做法，加上殼公司沒(méi)有正常穩(wěn)定的收入，最終無(wú)法償還不良貸款。

3.案例結(jié)果。此次違規(guī)貸款案給PF銀行的聲譽(yù)造成了極大的不利影響。事件曝光后，當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局與總行所在地市委和PF銀行總行共同商議解決方案，PF銀行總行對(duì)CD分行的領(lǐng)導(dǎo)層進(jìn)行了全面的整改，當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局對(duì)CD分行也加大了監(jiān)管的力度，對(duì)其業(yè)務(wù)進(jìn)行了合規(guī)性檢查。其實(shí)，早在2015年當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局就對(duì)CD分行的貸款分類(lèi)問(wèn)題就進(jìn)行了處罰，但是相關(guān)負(fù)責(zé)人員沒(méi)有做進(jìn)一步相關(guān)的調(diào)查，因此當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局的相關(guān)人員也因此受到了問(wèn)責(zé)。

三、PF銀行CD分行違規(guī)放貸案剖析

（一）合規(guī)意識(shí)淡薄

商業(yè)銀行應(yīng)該符合合規(guī)性經(jīng)營(yíng)的相關(guān)規(guī)定，但是PF銀行CD分行在其經(jīng)營(yíng)過(guò)程中表現(xiàn)為合規(guī)意識(shí)淡薄，意識(shí)對(duì)實(shí)踐具有一定的指導(dǎo)作用，有什么樣的意識(shí)就會(huì)做出什么樣的事，合規(guī)意識(shí)的淡薄導(dǎo)致CD分行在其經(jīng)營(yíng)過(guò)程中抱有僥幸心理，于是會(huì)做出違規(guī)放貸、粉飾報(bào)表等違法違規(guī)的事情。

（二）內(nèi)部控制制度失效

內(nèi)部控制制度本來(lái)應(yīng)該是人人遵守，人人維護(hù)的，但由于PF銀行CD分行的地理位置離總部比較遠(yuǎn)的原因，行長(zhǎng)對(duì)總行的內(nèi)部控制要求于不顧，底層員工受到行長(zhǎng)影響的緣故也將內(nèi)部控制制度當(dāng)作擺設(shè)，并沒(méi)有落到實(shí)處。

（三）人力資源管理不力

CD分行的財(cái)務(wù)指標(biāo)在當(dāng)?shù)氐囊恍┥虡I(yè)銀行中名列前茅，為了應(yīng)對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的激烈性，CD分行片面的追求業(yè)績(jī)，而忽視了銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，一切以業(yè)績(jī)?yōu)闃?biāo)準(zhǔn)會(huì)導(dǎo)致員工不惜一切代價(jià)提高業(yè)務(wù)水平，甚至違法違規(guī)，此次案件涉案人員約有200多人。

四、PF銀行CD分行違規(guī)放貸案的建議

（一）強(qiáng)化合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)

CD分行之所以會(huì)發(fā)生違規(guī)放貸案主要是因?yàn)槠鋬?nèi)部合規(guī)經(jīng)營(yíng)的意識(shí)不強(qiáng)。行長(zhǎng)等管理層為了片面追求業(yè)績(jī)不惜違法經(jīng)營(yíng)。因此，只有強(qiáng)化了合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)，行長(zhǎng)等管理層在作決策時(shí)才會(huì)更加科學(xué)合理合法。

（二）完善內(nèi)部控制制度

PF銀行的內(nèi)控制度應(yīng)該結(jié)合銀行自身的特點(diǎn)進(jìn)行完善，要將內(nèi)部控制制度的實(shí)施落實(shí)到每一位員工，提高員工的參與度，完善內(nèi)部控制制度，同時(shí)應(yīng)對(duì)分行的內(nèi)部控制機(jī)制進(jìn)行不定期的調(diào)查，防止分行違反內(nèi)部控制制度，避免分行忽視內(nèi)部控制制度，走上違法違規(guī)的道路。

（三）建立科學(xué)的人力資源管理體系

片面追求業(yè)績(jī)會(huì)導(dǎo)致員工置法律法規(guī)于不顧，僅以業(yè)績(jī)?yōu)槟繕?biāo)。一套科學(xué)的績(jī)效考核制度對(duì)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)十分重要，在考核制度的指標(biāo)中業(yè)績(jī)可以占一定的比重，可以適當(dāng)?shù)脑黾觾?nèi)部控制制度、法律法規(guī)等認(rèn)知，時(shí)刻關(guān)注員工的思想動(dòng)態(tài)，避免違規(guī)放貸案的發(fā)生。

五、本案例研究的結(jié)論和啟示

（一）研究的結(jié)論

隨著金融市場(chǎng)的不斷發(fā)展，以及國(guó)家加大對(duì)金融市場(chǎng)的監(jiān)管力度，許多違規(guī)經(jīng)營(yíng)的案件不斷浮出水面，本文通過(guò)對(duì)PF銀行CD分行違規(guī)放貸案的分析，發(fā)現(xiàn)違規(guī)放貸案的發(fā)生具備如下要素，即合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)的薄弱，內(nèi)部控制制度執(zhí)行不力，銀行關(guān)鍵崗位的輪崗制度未得到貫徹執(zhí)行，績(jī)效考核制度不科學(xué)，外部監(jiān)管不力。

（二）研究的啟示

金融市場(chǎng)的日益復(fù)雜為監(jiān)管人員的工作增加了一定的難度，監(jiān)管人員需要進(jìn)一步提高自己的監(jiān)管能力。商業(yè)銀行需要完善自己的內(nèi)部控制制度，增強(qiáng)合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)。

（作者單位：江西財(cái)經(jīng)大學(xué)）