企業(yè)集團(tuán)資金管理中資金池模式的運(yùn)用

張琨

摘 要 企業(yè)集團(tuán)并不是獨(dú)立的發(fā)展公司，而是眾多分公司的管理機(jī)構(gòu)，在進(jìn)行企業(yè)集團(tuán)日常管理中，首先要保證資金的管理是高效合理，并且要清楚地掌握各分公司的營(yíng)收狀況。經(jīng)濟(jì)發(fā)展利好的背景下，各集團(tuán)企業(yè)也得到了前所未有的發(fā)展，在得到快速發(fā)展的同時(shí)要求對(duì)資金的掌握要更加的真實(shí)有效。資金池模式的管理能夠有效地保證集團(tuán)資金安全，本文通過(guò)資金池模式對(duì)優(yōu)化企業(yè)集團(tuán)資金管理，做出具體分析。

關(guān)鍵詞 資金池 模式 優(yōu)化 企業(yè)集團(tuán) 資金管理

一、引言

目前企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展規(guī)模愈加龐大，企業(yè)集團(tuán)無(wú)論從經(jīng)濟(jì)實(shí)力、生產(chǎn)技術(shù)、服務(wù)質(zhì)量還是管理工作的復(fù)雜性上來(lái)說(shuō)都遠(yuǎn)非一般企業(yè)所能比，同時(shí)企業(yè)集團(tuán)所創(chuàng)造的價(jià)值也是十分龐大的?，F(xiàn)代企業(yè)集團(tuán)不僅需要將管理工作的重點(diǎn)放在如何提升技術(shù)還要加強(qiáng)對(duì)資金的管理。

二、現(xiàn)階段企業(yè)集團(tuán)資金管理簡(jiǎn)析

企業(yè)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)最終目的是獲得收益，所以在企業(yè)集團(tuán)的資金收入和支出的管理上被視為非常重要的工作，是開(kāi)展一切工作的基礎(chǔ)。然而，企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部部門(mén)眾多且結(jié)構(gòu)復(fù)雜，在實(shí)際的資金管理中還存在一些問(wèn)題有待完善。

（一）企業(yè)集團(tuán)子公司眾多

企業(yè)集團(tuán)是由眾多子公司組建而成，一般的企業(yè)集團(tuán)都會(huì)擁有數(shù)量非常多的分公司，這些眾多的子公司還下設(shè)了眾多機(jī)構(gòu)，這些數(shù)量龐大的機(jī)構(gòu)和分公司，給企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部管理造成了不小的挑戰(zhàn)。企業(yè)集團(tuán)下屬的子公司之間業(yè)務(wù)不同，所以各子公司之間存在著相對(duì)的獨(dú)立性，資金的使用更是不能夠互通。每一個(gè)獨(dú)立的分公司想要正常的運(yùn)營(yíng)，需要資金的支出，通常各分公司的支出資金由分公司自己融資獲得。但是目前資本市場(chǎng)的緊縮，資金的獲取相比難度提升，資金的使用成本也比原來(lái)提高很多，這給各分公司的經(jīng)營(yíng)帶來(lái)的很大的困擾，這樣同時(shí)也不利于企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展。

（二）集團(tuán)子公司資金管理水平低

通常企業(yè)集團(tuán)都是規(guī)模龐大，機(jī)構(gòu)完善的運(yùn)行機(jī)構(gòu)，對(duì)企業(yè)資金的管理非常的合理有效。但是集團(tuán)內(nèi)部的各分公司相對(duì)來(lái)說(shuō)機(jī)構(gòu)不夠完善，規(guī)模也不夠龐大，對(duì)資金的管理水平也非常的有限。由于集團(tuán)企業(yè)的下屬子公司財(cái)務(wù)管理水平欠缺，導(dǎo)致資金的使用不合理，經(jīng)常會(huì)造成資金使用浪費(fèi)的情況，這對(duì)公司的發(fā)展是不利的。保證資金的合理使用，才能提升企業(yè)的效益，進(jìn)而提升整個(gè)企業(yè)集團(tuán)的經(jīng)濟(jì)效益，因此企業(yè)集團(tuán)要加強(qiáng)對(duì)各子公司資金使用的管理。

（三）各子公司缺少統(tǒng)一管理

集團(tuán)企業(yè)中的各子公司業(yè)務(wù)不同、規(guī)模不同、資金的數(shù)量也不同，因?yàn)楦鞴局g的相對(duì)獨(dú)立性，所以缺少統(tǒng)一管理。企業(yè)的健康發(fā)展要求資金收支要平衡，一家的企業(yè)資金出現(xiàn)過(guò)?；蛘呤嵌倘钡默F(xiàn)象，都說(shuō)明這家公司的發(fā)展存在問(wèn)題，對(duì)企業(yè)發(fā)展十分不利。在集團(tuán)中的各分公司，有的資金過(guò)剩，有的資金短缺，資金過(guò)剩公司無(wú)法合理利用多余資金，而資金短缺的公司向外融資，且融資成本高，這些結(jié)果最終導(dǎo)致的是集團(tuán)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)損失。造成這種局面的發(fā)生，原因就在于集團(tuán)企業(yè)缺少對(duì)各分公司的統(tǒng)一管理。

（四）資金安全問(wèn)題

由于各分公司的獨(dú)立運(yùn)行需要資金支出，導(dǎo)致集團(tuán)的資金過(guò)于分散，而分散的資金對(duì)于利益價(jià)值的提升是不利的，只有集中資金投資使用，才能獲得1+1>2的效果。其次還有，各分公司的財(cái)務(wù)管理水平有限，對(duì)資金的安全保證也有限，容易出現(xiàn)資金管理安全漏洞，對(duì)集團(tuán)整體的資金安全管理產(chǎn)生不利影響。

三、資金池模式對(duì)于優(yōu)化集團(tuán)資金管理的作用

資金池模式對(duì)于企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展有著重要的作用，企業(yè)要想進(jìn)行良好的發(fā)展，需要做出改革，資金池模式的管理就是一種已經(jīng)得到證實(shí)的良好企業(yè)管理辦法。資金池管理模式對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理提出了很多建設(shè)性意見(jiàn)，根據(jù)改革制度最直觀的提現(xiàn)就是提升企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，其次還會(huì)塑造良好的集團(tuán)氛圍，保證所有的分公司都得到健康的發(fā)展，最后還會(huì)提升公司的軟實(shí)力，保證集團(tuán)能夠擁有持久的發(fā)展動(dòng)力。

四、企業(yè)集團(tuán)資金池模式的具體應(yīng)用

集團(tuán)企業(yè)使用資金池模式管理企業(yè)內(nèi)的資金，可以有效地提升集團(tuán)資金的利用率，增加收益回報(bào)，同時(shí)資金的安全也得到了極大的保證。同時(shí)還會(huì)加強(qiáng)集團(tuán)間各子公司的交流和配合，提升各企業(yè)之間的共贏，從而實(shí)現(xiàn)集團(tuán)整體的效益提升。對(duì)于企業(yè)集團(tuán)的資金池模式應(yīng)用，有以下幾種具體措施。

（一）建立企業(yè)集團(tuán)資金池管理體系

在進(jìn)行企業(yè)集團(tuán)資金池管理之前，首先要建立完善的管理體系。企業(yè)資金池管理是一種經(jīng)營(yíng)手段，必須要有制度的保障，根據(jù)企業(yè)集團(tuán)實(shí)際的情況制定適合本集團(tuán)的資金池管理體系，并且照此嚴(yán)格執(zhí)行，制度建立后要進(jìn)行一段時(shí)間的試運(yùn)行，因?yàn)槿魏沃贫鹊慕⒍夹枰ズ希拍鼙ＷC適用于該企業(yè)，經(jīng)過(guò)試運(yùn)行后，對(duì)制度不夠完善的地方做出整改，最終保證制度和體系的合理。

（二）控制集團(tuán)子公司資金預(yù)算

企業(yè)集團(tuán)資金池管理要加強(qiáng)對(duì)各子公司的資金預(yù)算，由于資金池管理原則是將集團(tuán)資金進(jìn)行集中使用，各分公司法運(yùn)營(yíng)有需要支出，保證對(duì)每一家分公司進(jìn)行資金運(yùn)算，可以有效防治分公司資金浪費(fèi)。因?yàn)椋拔囊呀?jīng)提到集團(tuán)各分公司的規(guī)模具有差異化，財(cái)務(wù)管理水平也有高有低，一些分公司無(wú)法做出合理的資金預(yù)算，對(duì)于資金的使用沒(méi)有具體規(guī)劃，很容易造成資金使用效率低下的情況。集團(tuán)總公司要針對(duì)所有分公司的經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行分析，整理出適合各分公司的資金運(yùn)算表，并且按照預(yù)算表對(duì)各分公司進(jìn)行撥款。

（三）加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)財(cái)會(huì)基礎(chǔ)范圍

資金池管理模式主要是針對(duì)資金進(jìn)行高度合理利用，需要具體的部門(mén)執(zhí)行，而這個(gè)部門(mén)就是財(cái)務(wù)管理部門(mén)，因此必須加大集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部門(mén)對(duì)企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理范圍。具體的做法就是要對(duì)每一家分公司的財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行領(lǐng)導(dǎo)，保證時(shí)刻掌握各分公司中的財(cái)務(wù)狀況。然后，還要對(duì)各分公司進(jìn)行不定期的財(cái)務(wù)檢查，保證所有分公司對(duì)總部提供的財(cái)務(wù)報(bào)表是真實(shí)有效地。還要對(duì)集團(tuán)總公司和分公司的經(jīng)營(yíng)做全面的了解，保證各項(xiàng)資金的使用清晰明了，對(duì)于日常經(jīng)營(yíng)中資金使用不合理的情況及時(shí)作出糾正。

（四）建設(shè)集團(tuán)內(nèi)部財(cái)務(wù)信息共享平臺(tái)

為確保資金池管理的運(yùn)用，還要在集團(tuán)內(nèi)部建立財(cái)務(wù)信息共享平臺(tái)。由于傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)中各分公司的相對(duì)獨(dú)立和財(cái)務(wù)信息保密，導(dǎo)致集團(tuán)各企業(yè)溝通不及時(shí)，造成各分公司之間的資金使用不合理，影響企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。由集團(tuán)總部財(cái)務(wù)管理部門(mén)建立財(cái)務(wù)信息平臺(tái)，各分公司上報(bào)自己的財(cái)務(wù)信息，加強(qiáng)企業(yè)之間的財(cái)務(wù)信息交流，保證企業(yè)之間的資金可以進(jìn)行流通，使各企業(yè)之間互惠互利，共同發(fā)展。

（五）提高企業(yè)文化，加強(qiáng)各部門(mén)間合作

提高企業(yè)文化，加強(qiáng)各部門(mén)的合作，同樣可以保證資金池管理模式順利實(shí)施。集團(tuán)內(nèi)部的分公司發(fā)展不在于競(jìng)爭(zhēng)，而在于合作。各分公司同屬一家集團(tuán)，有共同的利益支撐，加強(qiáng)各分公司之間的合作，形成一種互幫互助的集團(tuán)氛圍，可以保證每一家分公司都會(huì)得到良好的發(fā)展，保證所有分公司都得到發(fā)展，就會(huì)提升集團(tuán)整體效益。同時(shí)提高企業(yè)文化，還會(huì)增加集團(tuán)的凝聚力，使集團(tuán)的競(jìng)爭(zhēng)力得到顯著的提升。

五、結(jié)語(yǔ)

根據(jù)現(xiàn)階段集團(tuán)內(nèi)部的資金管理方式分析得出，集團(tuán)企業(yè)在資金管理上還存在著有待完善的問(wèn)題。由于集團(tuán)內(nèi)部的子公司眾多，導(dǎo)致集團(tuán)對(duì)分公司的管控不夠全面，因此經(jīng)濟(jì)效益的提升速度較慢。利用資金池模式進(jìn)行集團(tuán)內(nèi)部的資金管理，可以大幅硬度增強(qiáng)集團(tuán)對(duì)各分公司的管控，全面提升集團(tuán)的經(jīng)濟(jì)效益。

（作者單位為重慶環(huán)保投資集團(tuán)有限公司）

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