關于私營企業(yè)資金管理的思考

羅鑫玲

摘要：隨著社會的不斷發(fā)展，經(jīng)濟水平的不斷進步，市場經(jīng)濟建設的不斷完善，我國私營企業(yè)在迎來發(fā)展機會的同時也迎來了全新挑戰(zhàn)。目前，我國企業(yè)面臨的市場環(huán)境更加復雜多變，而一個企業(yè)在經(jīng)營運作中資金管理是管理工作的核心，如何降低資金成本、提高資金的運作效率，對融資渠道進行有機整合是私營企業(yè)必須面對的首要課題。本文結(jié)合私企的生產(chǎn)經(jīng)營現(xiàn)狀，針對其資金管理做出分析和思考，僅供參考。

關鍵詞：私營企業(yè)? 資金管理? 問題? 對策

一、私營企業(yè)資金管理中存在的問題

（一）對資金管理缺乏一定的監(jiān)管意識

在私營企業(yè)發(fā)展經(jīng)營中，值得相關職能人重點考慮的問題究其根本就是企業(yè)的資金流量問題以及資金周轉(zhuǎn)問題。但就目前的現(xiàn)狀來看，由于在企業(yè)管理過程中，由于相關職能人缺乏對資金管理概念的認知，進而導致缺乏對資金價值以及現(xiàn)金流量關系統(tǒng)化的分析與思考，致使企業(yè)在整個資金循環(huán)過程中缺乏科學性和完善性。由于缺乏整體系統(tǒng)的資金使用體系與財務分析體系，使企業(yè)相關職能人對資金管理的理解僅僅存在于表層，進而導致在實際工作中出現(xiàn)一系列的問題。比如，有一部分企業(yè)在資金籌集、使用以及分配過程中，由于缺乏合理系統(tǒng)的管理規(guī)劃，將產(chǎn)量和產(chǎn)值確定為企業(yè)唯一發(fā)展目標，這種單一的管理行為很容易導致企業(yè)項目資金的短缺，進而造成企業(yè)難以持續(xù)發(fā)展的狀態(tài)。而且當今市場的變化波云詭譎，對自己管理缺乏監(jiān)管意識當然會讓企業(yè)故步自封，甚至也導致銀企之間以及企企之間形成多交債務鏈，影響到私營企業(yè)的快速長遠發(fā)展。

（二）在管理過程中缺乏相關管理制度

在企業(yè)的管理過程中，雖然也遵循一定的企業(yè)規(guī)章管理制度進行發(fā)展，但受傳統(tǒng)管理觀念的影響，企業(yè)缺乏先進化的管理理念，而且對于傳統(tǒng)管理模式有部分企業(yè)也陷入了走過場的現(xiàn)狀，這就導致很多私營企業(yè)發(fā)展經(jīng)營始終走不上正規(guī)，也就是說私營企業(yè)在資金管理方面還有一定的上升空間。因此私營企業(yè)在管理過程中應建立科學化合理化的管理制度，以此確保企業(yè)可以得到更好的發(fā)展。比如，有一部分企業(yè)在采購方面存在一定的盲目性，由于大批量的采購導致企業(yè)庫存急劇增加，因此也就形成了資金的巨額沉淀，這在一定程度上限制了企業(yè)的發(fā)展。另外，由于競爭的逐步白熱化，企業(yè)為了獲得更大的市場份額不得已進行了賒銷獲得，這樣容易使企業(yè)產(chǎn)生死賬，進而也就影響了企業(yè)的良性發(fā)展。

（三）在管理過程中缺乏相應考核機制

在私企的發(fā)展經(jīng)營中，還存在這樣一種現(xiàn)象，企業(yè)在投入巨資之后，對這些資金的流向卻并沒有關注，對資金的流向以及資金的具體運作過程并不曾有清晰的界定，雖然有一部分企業(yè)針對企業(yè)的資金管理也制定了相應的考核機制，但這種機制往往只存在于企業(yè)的理論中，在實際的生產(chǎn)發(fā)展中并不曾真正利用，這種形同虛設的考核機制對企業(yè)來說沒有任何實際意義。比如，企業(yè)員工對自身崗位的責任劃分并不十分清楚，尤其對自身工作崗位中的資金管理義務缺乏必要的認知度，崗位責任界定也十分模糊，企業(yè)也沒有出臺相應的考核機制，在這種情況之下，一旦出現(xiàn)問題出現(xiàn)推諉扯皮的現(xiàn)象也就不足為奇了。

二、私營企業(yè)資金管理中存在問題的解決對策

（一）加強對相關職能人建立資金管理意識

在私營企業(yè)的經(jīng)營管理過程中，相關職能人首先應在企業(yè)內(nèi)部樹立起科學合理的資金運營管理意識，對企業(yè)資金管理的規(guī)劃要有一個清晰的認知概念，這其中包括對企業(yè)資金管理長期規(guī)劃以及短期規(guī)劃的制定，這可以使企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展部署與管理資金的實際運用相匹配。同時，相關職能人還應明確企業(yè)資金的利用價值，清楚的了解企業(yè)資金不僅僅只用于交易，還能夠在實際流通的過程中產(chǎn)生其價值的增長。因此，企業(yè)應當充分提高對市場變化的認知程度，對資金所產(chǎn)生的世間價值做到充分利用，只有在這一基礎之上才可以做出科學理性的投資決策，從而降低企業(yè)的投資風險，從實處提升企業(yè)總體的經(jīng)濟效益。另外值得注意的是，企業(yè)部門在現(xiàn)金流量方面還應建立健全管理觀念，也就是說相關職能人在全面掌握現(xiàn)金流量信息這一基礎上，對企業(yè)的信息進行客觀分析和統(tǒng)計，以企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃為基礎依托，完成對現(xiàn)金流量的編制工作。同時還應做到對現(xiàn)金流量的日常監(jiān)控，以此來確保企業(yè)的償債以及支付能力，進而滿足企業(yè)日常經(jīng)營管理的需要，實現(xiàn)企業(yè)的快速發(fā)展。

（二）建立健全關于資金管理的相關制度

隨著市場經(jīng)濟體系的日趨完善，私營企業(yè)也逐步適應了自主經(jīng)營自負盈虧的發(fā)展模式，在企業(yè)的發(fā)展經(jīng)營過程中，會遇到資金周轉(zhuǎn)不開的實際情況，對于這種情況的產(chǎn)生，企業(yè)應從以下幾個方面進行有機調(diào)整，其一為強化資金的精細化管理，主要包括在對應收賬款、存貨以及銷售額等方面，其二為籌資渠道與籌資方式的精細化管理，這應充分建立在對自身籌資規(guī)模有客觀具體了解的基礎之上。因此，無論企業(yè)最終選擇何種渠道以及方式去籌集資金，其第一步計劃都應在確定籌資規(guī)模的基礎之上。而在企業(yè)資金具體的使用和統(tǒng)籌方面，都應結(jié)合生產(chǎn)經(jīng)營情況制定出更加適合企業(yè)自身發(fā)展的相關制度，這樣才可以避免出現(xiàn)由于資金不足而影響企業(yè)經(jīng)營發(fā)展現(xiàn)象的產(chǎn)生。但這一過程中也應注意避免資金過剩現(xiàn)象的產(chǎn)生，這會降低資金的使用效率，從而導致籌資成本的增高。

（三）強化資金管理考核力度建立相關獎罰機制

資金運用作為一個企業(yè)財務管理的核心內(nèi)容，在資金使用過程中應強化對其的監(jiān)督與管理，從而才可以將各項措施都落到實處，進而保證對資金的充分利用，從而幫助企業(yè)創(chuàng)造出更大的社會價值與經(jīng)濟價值。因此，企業(yè)的資金管理監(jiān)督工作是企業(yè)資金管理中一項必不可少的環(huán)節(jié)，強化資金管理考核力度，建立相應獎罰機制應結(jié)合企業(yè)的實際生產(chǎn)經(jīng)營狀況進行，這樣可以確保企業(yè)有限的資金能夠被充分利用。并且在這一過程中，要建立相關的獎罰機制，對于在資金管理方面完成效果好的員工采取獎勵制度，以此激勵其工作熱情，同時在獎勵方面應從物質(zhì)和經(jīng)濟兩方面入手，同時對于工作狀態(tài)不好的員工也要進行相應的處罰，這種有獎有罰的管理狀態(tài)可以鼓勵優(yōu)秀員工更加努力的工作，同時對缺乏工作態(tài)度的員工也是一種激勵。這種有獎有罰的方式可以從整體上提升員工的工作素質(zhì)。另外，相關職能人也應在日常監(jiān)督管理中不斷完善自我，不斷積累相關經(jīng)驗，結(jié)合市場現(xiàn)狀對企業(yè)的資金管理制度進行適時調(diào)整，這樣既可以保證企業(yè)的良性發(fā)展同時也很好的為企業(yè)節(jié)約了相應的資金。

三、結(jié)束語

總而言之，目前我國私營企業(yè)在資金管理方面仍舊存在一定的不足，企業(yè)應將眼光放在市場角度，捕捉市場變化規(guī)律，同時在企業(yè)內(nèi)部也應不斷吸取總結(jié)管理方面的經(jīng)驗教訓，這樣不僅可以幫助企業(yè)提高資金利用率，同時也可以降低企業(yè)資金成本，維護企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中的資金安全。

參考文獻：

[1]姚玲玲.私營企業(yè)資金管理存在的問題及對策[J].中國市場，2019.

[2]仼濤.企業(yè)資金管理存在的問題研究[J].科技創(chuàng)新與應用，2016.