企業(yè)信用分類監(jiān)管問題研究

熊知芝

在近幾年的商事制度改革下，市場準(zhǔn)入門檻降低，設(shè)立企業(yè)的制度性成本大大縮減，開辦企業(yè)時間由過去的十幾個工作日縮短到現(xiàn)在的2—4 個工作日，商事主體登記注冊數(shù)量呈井噴式上升，大大激發(fā)了市場主體的活力和創(chuàng)造力。然而，商業(yè)欺詐、制假售假、侵犯消費者權(quán)益等企業(yè)失信問題日益凸顯，增加了社會交易成本，擾亂了市場經(jīng)濟秩序，“寬進(jìn)易，嚴(yán)管難”成為市場監(jiān)管部門在新時期下亟待解決的現(xiàn)實問題。市場經(jīng)濟是信用經(jīng)濟，企業(yè)信用是社會信用體系中的核心內(nèi)容，企業(yè)信用監(jiān)管是規(guī)范市場秩序的“金鑰匙”。近幾年國家在信用監(jiān)管領(lǐng)域逐漸加強頂層設(shè)計，強調(diào)加快建立以信用監(jiān)管為基礎(chǔ)的新型監(jiān)管制度，系統(tǒng)化構(gòu)建我國信用監(jiān)管體制，企業(yè)信用監(jiān)管逐漸在全國廣泛實踐。

一、企業(yè)信用監(jiān)管存在的問題

企業(yè)信用監(jiān)管可以分為信息的歸集、公開、評價和應(yīng)用這四個環(huán)節(jié)[1]，本文從以下幾個環(huán)節(jié)來分析目前存在的問題。

（一）信用信息歸集和公開環(huán)節(jié)

1.呈碎片化狀態(tài)，存在信息孤島

國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)是國家級信用信息歸集公示平臺，該系統(tǒng)于2014 年正式上線運行，其信息內(nèi)容來自企業(yè)信用監(jiān)管主體——政府部門，以及企業(yè)信用監(jiān)管對象——企業(yè)這兩個方面。企業(yè)方面主要是按照《企業(yè)信息公示暫行條例》的要求在線自主上報涉及企業(yè)地址、聯(lián)系方式、經(jīng)營狀態(tài)、股權(quán)結(jié)構(gòu)等方面的基本信息。在政府部門方面，國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)歸集和公示主要是工商部門（機構(gòu)合并后為市場監(jiān)管部門工商口）的職責(zé)范圍，企業(yè)信息、行政許可和行政處罰的相關(guān)信息也是該部門負(fù)責(zé)。其他涉企信息則分散在各個政府部門搭建的不同平臺上，比如涉及企業(yè)納稅信用的信息歸集在企業(yè)納稅信用等級查詢平臺，涉及企業(yè)信貸信用的信息歸集在金融信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，涉及企業(yè)用工欠薪的信息在人力資源和社會保障部負(fù)責(zé)的“根治欠薪進(jìn)行時”曝光臺等等。企業(yè)信用信息并未整合在一個系統(tǒng)平臺上，造成“信息孤島”。從政府角度來看，這種信息歸集和公示狀態(tài)導(dǎo)致各部門在信息的協(xié)同共享和聯(lián)合應(yīng)用上受到限制，直接影響信用監(jiān)管后續(xù)各環(huán)節(jié)工作開展的質(zhì)量和效率；從公眾知情權(quán)角度來看，公眾在查詢企業(yè)信用信息的便利性和高效性上也大打折扣。

2.信用信息的選擇性公示

很多部門在行政許可、行政處罰、行政確認(rèn)、行政檢查等涉企信息上并未做到及時全面公示公開和協(xié)同共享，信息選擇性上傳公示到政府門戶網(wǎng)站信息公開版塊或是地區(qū)公共信息匯集服務(wù)平臺的現(xiàn)象較普遍，相比于大量企業(yè)信用信息產(chǎn)生的基數(shù)，有些部門的信息公示率顯得較低。各部門通過部門協(xié)同監(jiān)管平臺交換的行政許可、行政處罰等信息也存在不夠全面及時的現(xiàn)象。一方面是企業(yè)信用監(jiān)管規(guī)章制度效力層級較低，很多部門缺乏主動公開的意愿；另一方面是有些部門監(jiān)督執(zhí)法規(guī)范化水平和信息化水平不夠高，如有的部門行政處罰程序并未全部實行電子化記錄，導(dǎo)致系統(tǒng)中的相關(guān)信息未能全覆蓋。

（二）信用評價環(huán)節(jié)

目前市場監(jiān)管部門的企業(yè)信用評價主要涉及企業(yè)經(jīng)營異常名錄的管理、嚴(yán)重違法失信企業(yè)名單的管理以及市場主體信用等級分類。企業(yè)經(jīng)營異常名錄主要是針對企業(yè)有沒有在規(guī)定時限內(nèi)按要求如實進(jìn)行企業(yè)年度報告。按照《企業(yè)信息公示暫行條例》的規(guī)定，企業(yè)需在每年6 月30 日之前通過國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)在線自主上報上一年度的年報，沒有按要求完成的將會在政府招投標(biāo)、政策優(yōu)惠、法人資格認(rèn)定等方面受到限制或禁入。但在實踐中，企業(yè)對此的重視程度不盡相同，小微企業(yè)的法定代表人或負(fù)責(zé)人相比于大中型企業(yè)來說普遍不夠重視年報工作，在依法履行一年一度的企業(yè)年度報告公示義務(wù)上認(rèn)識不到位，存在輕視甚至無視的心理，沒有指定專人負(fù)責(zé)，不及時或者不上報年報，影響了地區(qū)整體年報率。包括嚴(yán)重違法失信企業(yè)名單在內(nèi)的各部門發(fā)布的各領(lǐng)域黑名單是實施聯(lián)合懲戒的重要依據(jù)，由于嚴(yán)重違法失信名單管理會對企業(yè)的經(jīng)營前途產(chǎn)生巨大影響，市場監(jiān)管部門在決定將企業(yè)列入失信名單時是比較慎重的。在信用等級評價分類方面，目前市場監(jiān)管部門主要以企業(yè)成立時間、行政處罰記錄、黑名單記錄等定性指標(biāo)來確定分類等級，但這種評價指標(biāo)籠統(tǒng)不精確，評價維度比較單一，因此運用于分類監(jiān)管的客觀性和公平性還有待提高。

（三）信用信息應(yīng)用環(huán)節(jié)

應(yīng)用環(huán)節(jié)是企業(yè)信用監(jiān)管最重要的一環(huán)，主要以分類監(jiān)管和協(xié)同監(jiān)管為實現(xiàn)路徑。

1.分類監(jiān)管尚未落地

很多地方市場監(jiān)管部門的分類監(jiān)管工作目前才剛剛起步。比如武漢市一些轄區(qū)市場監(jiān)管部門2020 年下半年方制定市場主體信用分類實施辦法，旨在對市場主體進(jìn)行自動分類，根據(jù)不同信用分類狀況，運用“雙隨機一公開”監(jiān)管、專項整治等手段，通過增加或降低抽查頻次或比例，達(dá)到差異化、精準(zhǔn)化監(jiān)管的目的。實施辦法通過企業(yè)成立時間、行政處罰記錄、黑名單記錄等指標(biāo)，將市場主體劃分為幾種信用等級類型，針對不同信用類型實施信用分類監(jiān)管。但是一方面，受制于系統(tǒng)平臺技術(shù)未完善的限制，系統(tǒng)還不能在已歸集已定性的信用信息基礎(chǔ)上對市場主體信用狀況進(jìn)行自動分類；另一方面，工作人員重視程度不夠，信息化水平不高，直接影響到市場主體信用分類監(jiān)管的落地，比如在雙隨機檢查中并沒有對抽查對象、抽查頻次、抽查內(nèi)容實行差異化區(qū)分。

2.協(xié)同監(jiān)管部門缺乏合力

協(xié)同監(jiān)管的形式包括守信聯(lián)合激勵和失信聯(lián)合懲戒。在實踐中，相比于信息產(chǎn)生的基數(shù)，各部門通過部門協(xié)同監(jiān)管平臺交換的信息數(shù)量很少，如行政處罰信息、黑名單企業(yè)信息等交換不全面不及時，部門之間、地區(qū)之間的協(xié)同交換率較低，直接影響到協(xié)同監(jiān)管的質(zhì)量和效率。由于企業(yè)信用懲戒的法律依據(jù)不足，主要以部門聯(lián)合懲戒備忘錄的形式確定，地方相關(guān)立法僅提供原則性規(guī)定，而在實踐中，對工程質(zhì)量、食品藥品、特種設(shè)備等領(lǐng)域的監(jiān)管重點、監(jiān)管手段不盡相同，聯(lián)合懲戒的可操作性不強，聯(lián)合懲戒未能廣泛深入展開，導(dǎo)致各部門配合協(xié)同能力不足，針對失信企業(yè)懲戒的單一，對企業(yè)失信的聯(lián)合懲戒不到位。

二、完善信用監(jiān)管的建議

（一）加強信息平臺一體化建設(shè)

對信用信息數(shù)據(jù)的挖掘和利用是信用監(jiān)管的基礎(chǔ)，然而國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)的搭建并沒有達(dá)到理想的運用效果，主要原因在于工商職能方面的信息歸集公示分散，因此需要在信息化建設(shè)上加大投入力度。目前可以從以下兩個方面進(jìn)行完善：一是整合各部門信息平臺，打破“信息孤島”，建立大數(shù)據(jù)庫，真正實現(xiàn)“一網(wǎng)通”模式。目前很多地區(qū)搭建了公共信用平臺，以“信用中國”網(wǎng)站為載體整合各部門各方面的信用信息。比如深圳搭建了全市統(tǒng)一的信用服務(wù)綜合平臺，大眾可以通過這個平臺查詢企業(yè)各方面的信息，這些經(jīng)驗可以在更大范圍內(nèi)推廣；二是在市場主體信用分類監(jiān)管上深化大數(shù)據(jù)應(yīng)用，優(yōu)化系統(tǒng)算法，使系統(tǒng)能夠根據(jù)特定指標(biāo)實現(xiàn)對市場主體信用等級的自動分類，并做到高效精準(zhǔn)。

（二）完善企業(yè)信用等級評價體系

企業(yè)信用等級評價結(jié)果是實施分類監(jiān)管的重要依據(jù)和基礎(chǔ)，針對目前市場監(jiān)管領(lǐng)域企業(yè)信用等級評價指標(biāo)維度單一粗略等問題，可以運用德爾菲法探索制定企業(yè)信用分類標(biāo)準(zhǔn)的綜合量化指標(biāo)，設(shè)立多級指標(biāo)進(jìn)行分層細(xì)化，明確評價內(nèi)容和權(quán)重，結(jié)果以量化的具體得分進(jìn)行呈現(xiàn)。不過評價的精準(zhǔn)化需要按行業(yè)領(lǐng)域進(jìn)行專項指標(biāo)設(shè)計，這個工作量是巨大的，可嘗試引入第三方評價機構(gòu)，在保證評價合法合規(guī)的前提下利用社會化運作提高評價效率，更高效搭建全方位全覆蓋的企業(yè)信用等級評價體系。企業(yè)信用等級結(jié)果可以向公眾全面公開，以強化社會信用激勵和懲戒力度。

（三）提高地方立法效力和統(tǒng)籌力度，推進(jìn)部門協(xié)同監(jiān)管

企業(yè)信用監(jiān)管機制發(fā)揮作用關(guān)鍵在于部門協(xié)同形成合力，但各部門由于在監(jiān)管領(lǐng)域、監(jiān)管目標(biāo)、監(jiān)管重點等方面標(biāo)準(zhǔn)各異，在企業(yè)信用監(jiān)管工作的推進(jìn)上步調(diào)也不一致，這就需要地方政府在制定法律法規(guī)和組織領(lǐng)導(dǎo)上統(tǒng)籌推進(jìn)。目前地方層面很多是以規(guī)范性文件的形式確立信用信息歸集、公開、評價、應(yīng)用的相關(guān)內(nèi)容，而規(guī)范性文件的有效期只有幾年，這與企業(yè)信用監(jiān)管制度常態(tài)化的政策趨勢不相適應(yīng)。因此地方政府可以提高相關(guān)立法的效力，地方立法主要以法規(guī)和規(guī)章的形式確立相關(guān)內(nèi)容，規(guī)范協(xié)同監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)，提升協(xié)同監(jiān)管的權(quán)威性。還可以成立專門組織機構(gòu)，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)各部門信用監(jiān)管工作，提高各部門的重視程度，明確責(zé)任分工，優(yōu)化協(xié)同工作流程。

（四）完善信用修復(fù)機制

在失信聯(lián)合懲戒機制下，企業(yè)一處失信，處處受限，這種聯(lián)動效應(yīng)能形成較大的震懾作用，加大企業(yè)失信行為的顯性和隱性成本，有利于企業(yè)提高誠信守法意識，規(guī)范自身經(jīng)營行為。但是從另一個角度來看，一味強調(diào)負(fù)面懲戒會使得制度缺乏彈性和融通性，因此引入信用修復(fù)環(huán)節(jié)正好是聯(lián)合懲戒的有效補充。當(dāng)企業(yè)糾正失信行為提高守信意識后，相關(guān)部門將企業(yè)行政處罰等公示信息從相關(guān)信用網(wǎng)站撤下來不再向公眾公示，這為企業(yè)提供了糾正自身行為提升信用水平的機會，體現(xiàn)了社會對失信主體合法權(quán)益的尊重和保護(hù)，也有利于形成企業(yè)信用監(jiān)管的良性循環(huán)。完善信用修復(fù)機制，需要明確和規(guī)范相關(guān)流程和要求，可以規(guī)定企業(yè)在修復(fù)信用時需要準(zhǔn)備的材料、企業(yè)糾正失信行為的時限、第三方信用服務(wù)機構(gòu)舉辦信用修復(fù)培訓(xùn)班的資質(zhì)條件等等。要明確信用修復(fù)的范圍和限度，一般失信行為可以修復(fù)，而嚴(yán)重失信行為、修復(fù)后一年內(nèi)再次被行政處罰等企業(yè)是否可以提出修復(fù)申請，也需要斟酌、完善。在信用修復(fù)的程序上，應(yīng)該充分利用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)實現(xiàn)線上申請和辦理，簡化流程，突出重點，提高信用修復(fù)效率。

三、結(jié)語

強化企業(yè)信用監(jiān)管，構(gòu)建完善的以信用為核心的監(jiān)管機制，是推進(jìn)社會信用體系建設(shè)的重要抓手[2]。應(yīng)該不斷提高企業(yè)信用監(jiān)管實踐的廣泛性和深入性，完善監(jiān)管機制，創(chuàng)新管理方式，在充分釋放市場活力的同時保持良好的市場秩序，從而推動經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。