資金集中管理問題及對策探討

宋海軍

【摘要】集團公司對于資金的集中管理工作是集團公司開展日常業(yè)務以及處理突發(fā)事件的物質基礎，是集團公司運營發(fā)展必要工作之一，隨著社會的發(fā)展，集團公司在不斷地進行管理改革，將資金集中管理的作用發(fā)揮到最大化。

【關鍵詞】集團公司 資金集中管理 管理問題 管理對策

資金集中管理工作是集團公司適應新時代市場經(jīng)濟發(fā)展形勢的重要工作，主要是通過對資金的集中管理來進行資金的合理分配和使用。隨著社會的發(fā)展，創(chuàng)新技術的出現(xiàn)為資金集中管理工作帶來了很大的便利性，但同事也產(chǎn)生了很多的管理問題。面對這樣的情況，集團公司對于資金管理一定要以發(fā)展的眼光去看待，從自身存在的問題出發(fā)，總結經(jīng)驗，積極創(chuàng)新，對存在的管理缺陷進行優(yōu)化，提升集團公司整體的發(fā)展水平。

一、新形勢下資金集中管理存在的基本問題分析

（一）不健全的管理體制

資金集中管理制度在集團公司的發(fā)展中占有不可或缺的地位，但很多集團公司內部資金集中管理制度并不完整，只注重資金集中管理的形式化表現(xiàn)卻沒有對資金管理分配管理制度進行進一步優(yōu)化，從而使得在資金管理中往往會出現(xiàn)很多的混亂狀況，造成集團公司的運營出現(xiàn)資金分配不均，資金鏈斷裂，企業(yè)融資困難等問題，從而嚴重影響集團公司的發(fā)展。

（二）缺乏專業(yè)的資金管理人員

現(xiàn)階段的資金集中管理還沒有完全達到信息化和人工智能化管理，仍然需要專業(yè)的人員進行管理，集團公司資金在進行集中管理的過程中，很多預算核算的人員根本就不是專業(yè)的管理人員，這使得整個預算的管理過程經(jīng)常會出現(xiàn)很多的漏洞，如：資源配置不合理，設備更新觀念差等。并且，這些非專業(yè)化人員對于管理往往都是缺乏相關的職業(yè)技能和資產(chǎn)管理工作經(jīng)歷，使得資金管理的整體水平較差，使得集團公司的基本運行進入一種不規(guī)范性管理狀態(tài)。

（三）安全機制缺失

傳統(tǒng)的資金管理方式，基本上都是一種隨性的應用，很少對基本的資金進行統(tǒng)一的預算管理，這使得集團公司對于資金的管理和利用缺乏合理的規(guī)劃。傳統(tǒng)的資金管理方式在新形勢下，對于集團公司的發(fā)展作用存在很嚴重的滯后性，也存在很嚴重的安全穩(wěn)定性，無論是固定資產(chǎn)還是非固定資產(chǎn)，都受到隱患因素的制約，如：資金流向的不確切，設備購置的不公開等現(xiàn)象。

（四）缺乏嚴格的監(jiān)管機制

監(jiān)管不力將會對集團公司資金管理工作造成非常大的影響，甚至會為資金管理工作的發(fā)展埋下不小的隱患。很多的大集團，大公司的資金集中管理機制還算相對完善，但是對于一些小集團公司來講，他們基本上都是缺乏完善的預算監(jiān)管機制，主要表現(xiàn)為缺乏專業(yè)的監(jiān)管隊伍導致監(jiān)管制度落實不到位，缺乏專業(yè)的管理工具導致管理制度常常出問題，缺乏專業(yè)的管理規(guī)范導致管理制度缺乏良好的優(yōu)化環(huán)境等等。總之，監(jiān)管機制的缺失是目前集團公司資金管理工作中面臨的大問題。

二、集團公司資金集中管理的對策

（一）提高對資金集中管理工作的重視程度

資金集中管理的重要性想必每一位企業(yè)領導和財會管理人員都很明白。它關系著集團公司各部門工作的穩(wěn)定性和持續(xù)性，更與每名集團公司員工的切身利益密切相關，為了讓資金集中管理工作能更加順利的開展下去，集團公司領導人需要高度重視資金集中管理工作，那些不直接參與資金預算的人員要積極配合資金管理部門的工作，最大程度的減少由于信息不對稱、資源不共享所帶來的資金集中管理問題。

（二）推進資金管理人才隊伍建設

針對資金管理人才匱乏的情況，集團公司領導需要充分利用社會資源吸納優(yōu)秀的資金管理人才，花大力氣組建一支強有力的、專業(yè)度高的資金管理人才隊伍，同時可以和社會上信譽度高的資金管理企業(yè)相互合作，派專家蒞臨指導，通過組織研討會、培訓會等方式提升管理人員的職業(yè)技能等等?？傊?，人才建設是集團公司資金管理工作中必不可少的一環(huán)，院領導須予以高度重視。

（三）以技術創(chuàng)新為導向推進資金集中管理的有效性

隨著信息化技術的發(fā)展與進步，集團公司在資金集中管理方面仍然具有更多的發(fā)展空間，能夠開發(fā)出更多的管理工作方法，實現(xiàn)資金集中管理的現(xiàn)代化與信息化，使更多的先進工具和方法應用到資金集中管理中。在信息化時代中，例如：大數(shù)據(jù)、云計算技術的出現(xiàn)可以說是為資金集中管理工作的升級和發(fā)展奠定了良好基礎，傳統(tǒng)資金集中管理工作中存在未對票據(jù)集中管理的問題，通過現(xiàn)代科學技術就能夠對這些票據(jù)信息進行管理，而且配合查詢、篩選功能則能實現(xiàn)對票據(jù)信息的查找，非常方便快捷，極大的提升了票據(jù)管理效率和質量。

（四）完善資金集中管理制度

對于集團公司來講，其內部的資金管理制度是最核心的管理內容之一，對于集團公司發(fā)展來講，強有力的資金管理制度固然重要，但是，伴隨著社會的發(fā)展與進步，集團公司發(fā)展范圍在不斷地拓展，其自身所具備的資產(chǎn)也是在不斷地增多，集團公司的預算也是逐漸彰顯其在集團公司發(fā)展中的作用，這樣就使得集團公司更加重視其內部的資金預算管控，這樣，只要集團公司的內部管控質量提升了，對于集團公司的資產(chǎn)集中管理工作也非常有利。

（五）完善資金集中管理績效考核體系建立

預算績效考核是針對資金管理人員工作情況的一種匯總和分析，在此過程中，一定要注重責任的落實，也就是說，主管部門把資金管理人員月度、年度績效相互掛鉤，讓資金管理的人員能夠認識到資金集中管理對于集團公司發(fā)展的重要。一方面，相關資金管理人員必須要如實反映考核結果，對資金數(shù)據(jù)進行科學分析，對資金進行合理配置從而達到資金的最優(yōu)化使用;另一方面，集團公司對于人員的考核要遵循集團公司的規(guī)定，嚴格執(zhí)行，確保集團公司資金預算考核工作有法可依，有據(jù)可循。

結束語：

綜上所述，集團公司的資金集中管理工作仍然面臨著很多的困難和挑戰(zhàn)，所以，集團公司管理者應意識到資金集中管理的重要性，積極順應時代的發(fā)展，從自身實際出發(fā)，推進現(xiàn)代技術與資產(chǎn)管理相結合，轉變管理的理念，實現(xiàn)集團公司對資金管理的高水平化，讓集團公司在新時代發(fā)展中穩(wěn)定進行。當然，上述分析只是筆者的個人淺見，不足之處還請各位讀者朋友批評指正。

參考文獻：

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