民間借貸案件中超出法律規(guī)定上限部分利息的返還問(wèn)題研究

摘 要：民間借貸糾紛中，借款人支付超過(guò)法律規(guī)定上限部分利息屬于不當(dāng)?shù)美?，借款人可以要求返還。借款人可以要求在民間借貸訴訟中解決利息返還問(wèn)題，也可以單獨(dú)提起訴訟。借款人在民間借貸訴訟中要求利息返還，因舉證情況和選擇的利息返還方式不同，判決結(jié)果也不盡相同。

關(guān)鍵詞：民間借貸;不當(dāng)?shù)美?利息返還

中圖分類號(hào)：D922.28文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：2095-4379-（2019）29-0114-03

作者簡(jiǎn)介：劉新勇（1989-），男，河北邢臺(tái)人，畢業(yè)于鄭州大學(xué)，法學(xué)專業(yè)，任職于河北三和時(shí)代律師事務(wù)所。

民間借貸糾紛案件中，借貸雙方對(duì)利率的約定需受到法律規(guī)定利率的限制，對(duì)將超出法律規(guī)定的上限給付的利息，通常會(huì)作為不當(dāng)?shù)美颠€債務(wù)人。對(duì)于這部分利息的返還是在民間借貸訴訟中解決，還是由借款人另案提起訴訟，現(xiàn)行法律、法規(guī)對(duì)此并沒(méi)有明確的規(guī)定，司法審判實(shí)踐中的做法也不盡相同。

一、我國(guó)現(xiàn)行法律對(duì)借貸雙方利率的規(guī)定

2015年9月1日實(shí)施的《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問(wèn)題的規(guī)定》（以下簡(jiǎn)稱“《規(guī)定》”）第二十六條對(duì)現(xiàn)行的借貸利率做出了規(guī)定，劃出了24%和36%兩條“高壓線”，對(duì)于該條款的準(zhǔn)確理解，有利于解決上述利息返還問(wèn)題。

根據(jù)《規(guī)定》第二十六條可將利率區(qū)間分為司法保護(hù)區(qū)、自然債務(wù)區(qū)和無(wú)效返還區(qū)三個(gè)區(qū)域。

第一個(gè)區(qū)間為司法保護(hù)區(qū)，該區(qū)間為借貸雙方約定利率不超過(guò)年利率24%，出借人起訴至法院要求支付該區(qū)間段的利息，法院應(yīng)予以支持。

第二個(gè)區(qū)間為自然債務(wù)區(qū)，該區(qū)間為借貸雙方約定的年利率在24%至36%之間。在這個(gè)區(qū)間段支付的利息，法律既不支持，也不反對(duì)。如借款人自愿支利息后，不能要求返還;如出借人要求借款人支付尚未支付的利息，法院不予支持。

第三個(gè)區(qū)間為無(wú)效返還區(qū)，該區(qū)間段為借貸雙方約定年利率超過(guò)36%部分，借款人支付該部分的利息，有權(quán)起訴至法院要求予以返還。

《規(guī)定》第26條第3款規(guī)定出借人可以要求返還超付法律規(guī)定上限部分的利息，但是該條款對(duì)利息返還的具體方式未做規(guī)定，司法審判實(shí)踐中的做法也不統(tǒng)一。

二、民間借貸案件審判實(shí)踐中常見(jiàn)的利息返還問(wèn)題

（一）在民間借貸糾紛中，人民法院能否主動(dòng)適用《規(guī)定》第26條第3款的規(guī)定，從出借人主張的數(shù)額中扣除需要返還的利息部分？

一種觀點(diǎn)，認(rèn)為法院應(yīng)主動(dòng)適用，理由如下：《規(guī)定》第26條明確規(guī)定，超過(guò)年利率36%部分利息屬于無(wú)效利息，法院如不主動(dòng)扣除，客觀縱容了高利貸的違法行為;借款人已經(jīng)支付了36%以內(nèi)的利息，出借人的利益已經(jīng)得到充分保障，法院主動(dòng)扣除該部分利息，有利于平衡借貸雙方利益，實(shí)現(xiàn)實(shí)體正義。

另一種觀點(diǎn)，法院不應(yīng)主動(dòng)適用，理由如下：法院審理的范圍應(yīng)以當(dāng)事人的請(qǐng)求的范圍為限，如果在案件審理過(guò)程中，當(dāng)事人未提出利息返還的請(qǐng)求，而法院主動(dòng)適用，違背了消極中立的原則，侵害了出借人的利益;根據(jù)《規(guī)定》第26條第3款，超付利息返還需要借款人提出請(qǐng)求。另，超出部分的利息的性質(zhì)屬于不當(dāng)?shù)美?，借款人可以提出單?dú)的不當(dāng)?shù)美V訟，因此，法院沒(méi)有主動(dòng)適用第26條第3款的必要。支持該種觀點(diǎn)的法院判決有石家莊市裕華區(qū)人民法院（2017）冀0108民初2127號(hào)民事判決、石家莊中級(jí)人民法院（2018）冀01民初1048號(hào)）民事判決。

筆者贊同第二種觀點(diǎn)即法院不應(yīng)主動(dòng)適用《規(guī)定》第26條第3款，對(duì)超出部分利息予以返還。這種方式既尊重了當(dāng)事人自己處理民事權(quán)利的意愿，同時(shí)，有保障人民法院在處理民事糾紛中消極性、中立性，維護(hù)了程序正義;法院不主動(dòng)適用以上條款不存在侵害借款人的利益情形，借款人可以通過(guò)另案訴訟的方式予以救濟(jì)。

（二）借款人能否單獨(dú)提出不當(dāng)?shù)美V要求返還多支付的利息？

根據(jù)《規(guī)定》第26條第3款、《民法總則》第一百二十二條的規(guī)定，出借人取得超出法律規(guī)定上限部分的利息沒(méi)有法律依據(jù)，該部分利息應(yīng)作為不當(dāng)?shù)美?/p>

因此，借款人可以以不當(dāng)?shù)美麨橛上蚍ㄔ浩鹪V借款人要求返還超付部分利息。支持該觀點(diǎn)的法院判決有無(wú)極縣人民法院（2016）冀0130民初1823號(hào)民事判決。

（三）民間借貸案件司法實(shí)踐中，借款人對(duì)超付部分利息提出了返還利息或抵扣本金的抗辯，根據(jù)抗辯和舉證的程度不同，人民法院的判決結(jié)果也不盡相同

第一種情況，借款人僅提出其支付的利息超過(guò)法律保護(hù)的上限，要求返還超過(guò)部分利息，但借款人未向法院提交支付利息的證據(jù)。根據(jù)《最高人民法院關(guān)于適用<中華人民共和國(guó)民事訴訟法>的解釋》九十條第一款的規(guī)定，借款人抗辯支付的利息超過(guò)了法律規(guī)定上限，應(yīng)當(dāng)提供證據(jù)加以證明，否則，將承擔(dān)舉證不能的法律后果。因此，借款人僅提出抗辯，未提供證據(jù)證實(shí)情況下，人民法院對(duì)超出部分不予處理。

第二種情況，借款人提出返還超付部分利息或抵扣借款本金的抗辯，并向法院提供了支付利息的證據(jù)，不能舉證證明超付利息的具體數(shù)額。這種情況下，法院會(huì)兩種判決，對(duì)于事實(shí)清楚，支付利息筆數(shù)較少的，法院按一定的計(jì)算方式計(jì)算超出部分利息予以抵扣。對(duì)于案件復(fù)雜，支付利息筆數(shù)較多的，借款人不能提供準(zhǔn)確的抵扣數(shù)額，法院對(duì)于借款人要求返還利息予以抵扣抗辯，不予采納。

第三種情況，借款人提出返還超付部分利息或抵扣借款本金的抗辯，借款人向法院提供了支付利息的證據(jù)，并且提供超付部分的利息的具體計(jì)算方法及數(shù)額。這種情況下，法院對(duì)超出部分利息會(huì)抵扣借款本金或未付利息。

對(duì)比這三種情況，可以看出，借款人在民間借貸糾紛中對(duì)超過(guò)法律規(guī)定上限部分利息要求返還或沖抵本金，需要滿足以下三個(gè)條件：

1.借款人提出具體明確的利息返還或沖抵請(qǐng)求。2.對(duì)已經(jīng)支付超出年利率36%部分利息的事實(shí)舉證證明并且對(duì)超出部分利息的數(shù)額具體明確。3.法院對(duì)借款人提供的超付利息如何抵扣的計(jì)算方式認(rèn)可。

三、民間借貸糾紛中，借款人對(duì)超出36%部分的利息可以要求抵扣借款本金的法律基礎(chǔ)及司法實(shí)踐中常見(jiàn)的抵扣計(jì)算方式

（一）借款人要求抵扣超過(guò)法律上限部分利息的法律基礎(chǔ)

借款人在民間借貸糾紛中，對(duì)超出法律規(guī)定上限部分利息要求抵扣本金，實(shí)質(zhì)是行使的法定抵銷權(quán)。

抵銷是指二人互負(fù)債務(wù)，各以其債權(quán)充當(dāng)對(duì)他方債權(quán)的清償，而使其債務(wù)與他方債務(wù)在對(duì)等額度內(nèi)相互消滅的意思表示。根據(jù)《中華人民共和國(guó)合同法》第九十九條規(guī)定可以的看出，行使抵銷權(quán)需要符合以下四個(gè)條件：1.雙方當(dāng)事人互享債權(quán)、互負(fù)債務(wù)且債權(quán)債務(wù)關(guān)系合法。2.雙方所負(fù)債務(wù)的種類相同。3.須雙方債務(wù)均已到清償期。4.不存在影響抵銷權(quán)行使的事實(shí)和法律上的障礙。

民間借貸糾紛中，借款人支付了法律保護(hù)范圍外的利息時(shí)，出借人和借款人互享債權(quán)、互負(fù)債務(wù)。出借人依據(jù)借貸關(guān)系享有借款人的債權(quán);借款人依據(jù)法律規(guī)定享有出借人不當(dāng)?shù)美膫鶛?quán);雙方享有債權(quán)的種類、性質(zhì)相同均屬于金錢債務(wù);當(dāng)出借人以借款期限屆滿起訴至法院，借款人提出要求對(duì)超出法律上限部分利息抵扣時(shí)，雙方債務(wù)均屆清償期。至此，借款人可以要求行使抵銷權(quán)。

（二）民間借貸糾紛案件中，常見(jiàn)的兩種抵扣借款本金的計(jì)算方式

第一種算法：借款人超付部分的利息的充抵時(shí)間的起算點(diǎn)從法院判決生效之日或判決確定還款之日開(kāi)始計(jì)算。

第二種算法：借款人超付部分的利息的充抵時(shí)間的起算點(diǎn)從借款人支付每筆利息當(dāng)日開(kāi)始計(jì)算。采納第二種計(jì)算方法的法院判決有石家莊市橋西區(qū)人民法院（2018）冀0104民初7362號(hào)民事判決。

對(duì)比以上兩種算法，我認(rèn)為第二種的計(jì)算方式即充抵時(shí)間的起算點(diǎn)從借款人支付每筆利息當(dāng)日開(kāi)始計(jì)算，以借款人每筆支付的利息扣除當(dāng)筆已支付的年利率36%以內(nèi)利息，剩余利息沖抵借款本金。

該方式更符合《規(guī)定》立法原意。具體理由如下：

第二種的計(jì)算方式使借款人償還的本金減少，一定程度上遏制了高利貸行為，符合《規(guī)定》設(shè)置24%、36%兩條“高壓線”，限制高利貸行為的立法原意。

第二種計(jì)算方式減少了借款人的償還本金，減輕了借款人的負(fù)擔(dān)，有利于借款人積極履行法院判決，維護(hù)司法的公信力、維護(hù)司法權(quán)威。

第二種計(jì)算方式有利平衡借貸雙方的利益，該方式在保障出借人應(yīng)得的利益的情況下，減輕了借款人還款負(fù)擔(dān)，讓借貸雙方都能感受到司法的公平正義。

四、民間借貸糾紛案件超付利息返還的處理方式

在民間借貸糾紛案件中，借款人支付了超出法律上限部分的利息，借款人可以選擇在民間借貸訴訟中解決，也可以另案提起不當(dāng)?shù)美V予以解決;借款人想要在民間借貸訴訟中一并解決超付利息的返還問(wèn)題需向法院提出明確具體的訴訟請(qǐng)求并舉證加以證明，根據(jù)舉證的程度不同，法院的判決結(jié)果也各不相同;借款人在民間借貸糾紛中解決利息返還問(wèn)題時(shí)，選擇的利息抵扣方式不同，最終的判決解決也可能不同，借款人選擇從每筆利息支付當(dāng)日作為利息沖抵時(shí)間起算點(diǎn)的計(jì)算方式更符合法律規(guī)定和有利于平衡借貸雙方的利益。

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