我國(guó)銀行業(yè)洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理體系框架及機(jī)制構(gòu)建研究

劉亞軍 劉晨晨

摘? ?要：有效的洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理是金融機(jī)構(gòu)安全、穩(wěn)健運(yùn)行的基礎(chǔ)。本文基于巴塞爾協(xié)議風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管框架對(duì)中國(guó)銀行業(yè)洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行研究。從巴塞爾協(xié)議風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管理論基礎(chǔ)、發(fā)展變化及框架內(nèi)容三個(gè)層次對(duì)銀行業(yè)洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行審視和對(duì)比，總結(jié)梳理我國(guó)銀行業(yè)洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)行機(jī)制存在的問題，提出從監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)、監(jiān)督檢查、信息披露三個(gè)層面建立我國(guó)銀行業(yè)洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略發(fā)展機(jī)制的建議。

關(guān)鍵詞：洗錢風(fēng)險(xiǎn);巴塞爾協(xié)議;風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管;信息披露

近年來，國(guó)內(nèi)反洗錢覆蓋領(lǐng)域不斷擴(kuò)大，反洗錢工作的廣度和深度不斷拓展，反洗錢履職權(quán)力的責(zé)任約束日益強(qiáng)化。巴塞爾協(xié)議作為全球銀行業(yè)監(jiān)管的風(fēng)向標(biāo)，已成為全球銀行業(yè)審慎監(jiān)管的核心和國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)。為此，研究借鑒巴塞爾協(xié)議監(jiān)管框架，為我國(guó)銀行業(yè)洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理提供價(jià)值參考具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

一、巴塞爾協(xié)議監(jiān)管框架與銀行業(yè)洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理

（一）巴塞爾協(xié)議下資本充足率監(jiān)管思路和框架

從1988年的巴塞爾協(xié)議Ⅰ到2001-2006年巴塞爾協(xié)議Ⅱ，再到2010年以后巴塞爾協(xié)議Ⅲ，巴塞爾協(xié)議一直處于持續(xù)改進(jìn)的過程中，并將資本要求與現(xiàn)代化風(fēng)險(xiǎn)管理緊密結(jié)合，形成了一套完備的銀行資本充足率監(jiān)管框架。其核心內(nèi)容是由最低資本要求、監(jiān)督檢查和外部約束三大支柱組成的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管框架。其中，最低資本要求作為第一支柱，是監(jiān)管框架的基礎(chǔ)和保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、安全運(yùn)行的核心，也是國(guó)際銀行業(yè)監(jiān)管的重點(diǎn)。監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查作為第二支柱，將其納入資本監(jiān)管框架是對(duì)最低資本規(guī)定和市場(chǎng)約束的重要補(bǔ)充，各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局借助于監(jiān)督檢查，能夠準(zhǔn)確評(píng)估、判斷銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)敞口，以嚴(yán)格、有效管理資本要求。市場(chǎng)約束作為第三支柱，是對(duì)第一支柱和第二支柱的補(bǔ)充，旨在通過市場(chǎng)力量約束銀行合理地進(jìn)行資本調(diào)節(jié)和控制內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，其運(yùn)作機(jī)制主要是依靠利益相關(guān)者的利益驅(qū)動(dòng)，特別強(qiáng)調(diào)提高銀行的信息披露水平，加大透明度。

（二）基于巴塞爾協(xié)議的我國(guó)銀行業(yè)洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建基礎(chǔ)

反洗錢金融特別行動(dòng)組（FATF）認(rèn)為洗錢風(fēng)險(xiǎn)是發(fā)生洗錢和恐怖融資活動(dòng)的可能性，并強(qiáng)調(diào)洗錢風(fēng)險(xiǎn)是由威脅和漏洞共同產(chǎn)生的結(jié)果。從國(guó)際反洗錢工作經(jīng)驗(yàn)來看，幾乎所有涉及到反洗錢方面的國(guó)際公約都將金融機(jī)構(gòu)反洗錢置于核心地位。從國(guó)內(nèi)反洗錢工作發(fā)展看，洗錢風(fēng)險(xiǎn)在銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中的地位日益突出，當(dāng)前資本監(jiān)管和洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理作為銀行內(nèi)部控制的重要內(nèi)容，其發(fā)展變化呈現(xiàn)出協(xié)同性，甚至有一定的融合性。

1.銀行業(yè)監(jiān)管框架逐步向風(fēng)險(xiǎn)為本的趨勢(shì)轉(zhuǎn)變

從三代巴塞爾協(xié)議發(fā)展來看，巴塞爾協(xié)議Ⅰ首次確立了資本的構(gòu)成，將資本和風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)系起來;巴塞爾協(xié)議Ⅱ通過三大支柱提出了全面風(fēng)險(xiǎn)管理的思想;巴塞爾協(xié)議Ⅲ在借鑒巴塞爾協(xié)議Ⅱ的核心思想下，對(duì)銀行資本監(jiān)管又做了一次完善，強(qiáng)調(diào)了宏觀審慎監(jiān)管和微觀審慎監(jiān)管的結(jié)合，確保銀行在最低資本監(jiān)管的基礎(chǔ)上提高抵御系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的能力。從國(guó)際反洗錢工作經(jīng)驗(yàn)來看，金融特別行動(dòng)工作組（FATF）等國(guó)際組織相繼更新反洗錢標(biāo)準(zhǔn)建議和風(fēng)險(xiǎn)管理指引，提出全面引入風(fēng)險(xiǎn)為本的方法，自2014年開始采用合規(guī)性與有效性指標(biāo)相結(jié)合的方式，綜合評(píng)價(jià)一個(gè)國(guó)家反洗錢體系整體運(yùn)行情況。

2.洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理納入銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架

巴塞爾協(xié)議的核心在于風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，其蘊(yùn)含的全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念在全球銀行業(yè)進(jìn)行推廣和應(yīng)用，2004年開始我國(guó)引入巴塞爾監(jiān)管協(xié)議框架并逐步推行完善。2014年，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)在2012年FATF反洗錢國(guó)際新標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上，發(fā)布了《洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，用于指導(dǎo)銀行如何將洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)管理納入銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，要求銀行建立公司治理、內(nèi)控合規(guī)、IT系統(tǒng)有機(jī)結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。2018年，人民銀行發(fā)布《法人金融機(jī)構(gòu)洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)管理指引（試行）》，明確提出金融機(jī)構(gòu)應(yīng)將洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。實(shí)際工作中，國(guó)內(nèi)部分商業(yè)銀行已將洗錢風(fēng)險(xiǎn)作為一項(xiàng)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，并將其納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

（三）巴塞爾協(xié)議監(jiān)管框架內(nèi)容與我國(guó)銀行業(yè)洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理的契合性分析

資本充足率監(jiān)管作為巴塞爾協(xié)議風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的重要組成部分，是巴塞爾協(xié)議的核心內(nèi)容，也是銀行資本管理的有效標(biāo)準(zhǔn)，其不僅涵蓋最低資本要求、監(jiān)督檢查和信息披露的資本監(jiān)管體系，還明確了覆蓋全面信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的全面風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu)和審慎資本監(jiān)管要求。具體到框架內(nèi)容上，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)2015年公布的最新版《加強(qiáng)銀行公司治理的原則》中，明確提出銀行需要根據(jù)資源及影響、方法論、新產(chǎn)品、風(fēng)險(xiǎn)緩釋等七個(gè)要素建立起有序的風(fēng)險(xiǎn)管理職能，其中五個(gè)要素與當(dāng)前金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作要求和實(shí)踐具有一致性（見表1）。

二、我國(guó)銀行業(yè)洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)行機(jī)制及存在的主要問題

當(dāng)前，提高反洗錢的有效性與合規(guī)性并重已成為國(guó)際共識(shí)。我國(guó)反洗錢工作的內(nèi)涵、重心和方法措施較起步階段都發(fā)生了根本性調(diào)整，工作重心由制度建設(shè)轉(zhuǎn)向關(guān)注實(shí)效，開始探索應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管方法，持續(xù)優(yōu)化反洗錢監(jiān)管政策框架，建立健全金融機(jī)構(gòu)洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理機(jī)制，洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)方面取得了重大進(jìn)展。一是國(guó)家戰(zhàn)略層面上，大力推進(jìn)反洗錢、反恐怖融資、反逃稅監(jiān)管體制機(jī)制建設(shè)。2017年，我國(guó)出臺(tái)《關(guān)于完善反洗錢、反恐怖融資、反逃稅監(jiān)管體制機(jī)制的意見》（簡(jiǎn)稱“三反”），將反洗錢的職能定位于服務(wù)國(guó)家戰(zhàn)略層面，提出反洗錢和反恐怖融資工作是建設(shè)中國(guó)特色社會(huì)主義法治體系和現(xiàn)代金融體系的重要內(nèi)容，是推進(jìn)國(guó)家治理能力現(xiàn)代化、維護(hù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)安全穩(wěn)定的重要保障，是參與全球治理、擴(kuò)大金融業(yè)雙向開放的重要手段?！叭础币庖姵蔀槲覈?guó)未來一段時(shí)期的反洗錢戰(zhàn)略規(guī)劃。二是反洗錢監(jiān)管體制上，建立了銀行業(yè)機(jī)構(gòu)洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，持續(xù)優(yōu)化反洗錢監(jiān)管政策框架，建立健全防控風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管機(jī)制，強(qiáng)化對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)、高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)和高風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的反洗錢監(jiān)管。2018年，人民銀行發(fā)布了《法人金融機(jī)構(gòu)洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)管理指引（試行）》，進(jìn)一步督促、引導(dǎo)、激勵(lì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)管理。三是銀行業(yè)機(jī)構(gòu)自主管理風(fēng)險(xiǎn)方面，近年來金融機(jī)構(gòu)在反洗錢方面的投入呈現(xiàn)明顯增長(zhǎng)趨勢(shì)，銀行業(yè)法人機(jī)構(gòu)將洗錢風(fēng)險(xiǎn)納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架，基本建立了洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)估機(jī)制，實(shí)現(xiàn)對(duì)新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)、新技術(shù)、新渠道產(chǎn)生的洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)自主進(jìn)行持續(xù)識(shí)別和評(píng)估。但與此同時(shí)，隨著我國(guó)反洗錢工作進(jìn)入深水區(qū)，國(guó)內(nèi)反洗錢覆蓋領(lǐng)域逐漸擴(kuò)大，反洗錢工作復(fù)雜性和交叉程度日益提高，相關(guān)領(lǐng)域仍然存在一些亟待解決的矛盾或問題。

（一）基于洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理的法律法規(guī)體系建設(shè)有待完善

目前我國(guó)建立的反洗錢法律法規(guī)體系與國(guó)際通行標(biāo)準(zhǔn)基本保持一致，但更多是適應(yīng)和滿足國(guó)際評(píng)估的要求制定和出臺(tái)的，客觀上存在法規(guī)建設(shè)不適用性的問題，尤其是近年來金融行動(dòng)特別工作組（FATF）等國(guó)際反洗錢組織提出了風(fēng)險(xiǎn)為本的反洗錢工作要求和更加注重反洗錢工作有效性的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，各項(xiàng)工作標(biāo)準(zhǔn)有大幅度提升，受益人身份識(shí)別、特定非金融行業(yè)等反洗錢要求不斷提升或細(xì)化，我國(guó)反洗錢工作也由傳統(tǒng)合規(guī)為本向風(fēng)險(xiǎn)為本轉(zhuǎn)變。但現(xiàn)有制度體系偏重于建立合規(guī)性標(biāo)準(zhǔn)，洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理、評(píng)估工作還有待于進(jìn)一步深化，也有部分法規(guī)不適應(yīng)國(guó)內(nèi)現(xiàn)實(shí)需求以及我國(guó)洗錢活動(dòng)變化趨勢(shì)，一定程度上導(dǎo)致了銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)洗錢風(fēng)險(xiǎn)的概念、內(nèi)涵認(rèn)識(shí)不夠準(zhǔn)確，了解不夠深入。

（二）基于洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理的反洗錢工作框架和機(jī)制未充分發(fā)揮作用

一方面，我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部合作機(jī)制作用力不均衡，洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理往往是反洗錢牽頭部門的職責(zé)，業(yè)務(wù)條線、科技等部門參與反洗錢工作的程度不高，未形成內(nèi)部各部門的高度協(xié)調(diào)統(tǒng)一的反洗錢組織工作框架體系。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在很大程度上將反洗錢工作看作是一種義務(wù)，因而其建立完善反洗錢工作機(jī)制的積極性不高。另一方面，對(duì)反洗錢措施和手段的應(yīng)用相對(duì)獨(dú)立，尚未形成一個(gè)有機(jī)的整體。

（三）基于洗錢風(fēng)險(xiǎn)的管理和防控能力受限

一是反洗錢監(jiān)督管理體系的作用力有待進(jìn)一步提升。人民銀行與行業(yè)主管部門、行業(yè)協(xié)會(huì)、司法機(jī)關(guān)之間的反洗錢工作合力深度不夠，特別是在反洗錢職責(zé)分工、信息共享、聯(lián)合執(zhí)法、懲戒懲罰機(jī)制等方面，互聯(lián)互通的工作組織架構(gòu)和工作機(jī)制不夠健全，一定程度上制約了銀行業(yè)洗錢風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管成效。二是洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理部門或機(jī)構(gòu)多樣化，發(fā)展不平衡。我國(guó)一些大型國(guó)有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行已將洗錢風(fēng)險(xiǎn)看作是一項(xiàng)合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)的構(gòu)成，將反洗錢牽頭部門確定為合規(guī)部和風(fēng)險(xiǎn)管理部，一些地方性商業(yè)銀行將反洗錢工作看作是一項(xiàng)操作性工作，反洗錢牽頭部門為會(huì)計(jì)結(jié)算和運(yùn)營(yíng)管理部門，呈現(xiàn)出牽頭管理部門多樣化和發(fā)展不平衡的特點(diǎn)。

三、我國(guó)銀行業(yè)洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理框架和機(jī)制構(gòu)建

在客觀認(rèn)識(shí)當(dāng)前我國(guó)洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制存在的主要問題的基礎(chǔ)上，從解決認(rèn)識(shí)、意識(shí)的問題和解決體制、機(jī)制的問題入手，立足國(guó)家洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略規(guī)劃，借鑒巴塞爾協(xié)議三大支柱的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管框架，從監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)、監(jiān)督檢查、信息披露三個(gè)層面研究建立我國(guó)銀行業(yè)洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略發(fā)展機(jī)制。

（一）監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)：引導(dǎo)建立驅(qū)動(dòng)合規(guī)和風(fēng)險(xiǎn)兩套風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

基于金融機(jī)構(gòu)視角，從洗錢風(fēng)險(xiǎn)的構(gòu)成來分析，洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)區(qū)分為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理和自身的洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理兩個(gè)層面。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)結(jié)合自身風(fēng)險(xiǎn)狀況和工作實(shí)際，將洗錢風(fēng)險(xiǎn)納入機(jī)構(gòu)自身全面風(fēng)險(xiǎn)的構(gòu)成，完善機(jī)構(gòu)自身風(fēng)險(xiǎn)管理職能設(shè)置和管理，建立驅(qū)動(dòng)合規(guī)和風(fēng)險(xiǎn)的兩套風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，重構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容，從而實(shí)現(xiàn)洗錢風(fēng)險(xiǎn)的全面管理和防控。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立組織架構(gòu)健全、職責(zé)邊界清晰的風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu)，通過明確董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層、反洗錢牽頭部門、各業(yè)務(wù)部門、內(nèi)部監(jiān)督管理部門在風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)分工，建立起多層次、相互銜接、有效制衡的運(yùn)行機(jī)制。金融機(jī)構(gòu)可以將洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理嵌入并依托全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，借助傳統(tǒng)的信用、市場(chǎng)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等相對(duì)成熟的管理流程、機(jī)制方法，設(shè)計(jì)或重構(gòu)自身的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，通過建立涵蓋金融集團(tuán)、各業(yè)務(wù)部門的整體性的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)和工作體系。

（二）監(jiān)督檢查：建立依托大數(shù)據(jù)技術(shù)的監(jiān)管能力建設(shè)體系

1.持續(xù)設(shè)計(jì)和發(fā)布洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)

反洗錢監(jiān)管部門應(yīng)在做好基本反洗錢合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定的基礎(chǔ)上，在如何引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)強(qiáng)化洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理上下功夫，設(shè)計(jì)和發(fā)布洗錢風(fēng)險(xiǎn)重要提示或風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)，指導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)建立健全洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理體制機(jī)制，對(duì)本機(jī)構(gòu)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)識(shí)別、審慎評(píng)估及全程管理，有效防控洗錢風(fēng)險(xiǎn)。

2.豐富和完善監(jiān)管手段，強(qiáng)化監(jiān)管成效

反洗錢監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)基于風(fēng)險(xiǎn)為本的工作要求，加快研發(fā)新的反洗錢監(jiān)管手段，不斷完善現(xiàn)有的反洗錢監(jiān)管手段，將反洗錢監(jiān)管工作由現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管為主向非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管為主的方向轉(zhuǎn)移，進(jìn)一步豐富非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管手段，充分利用科技和大數(shù)據(jù)技術(shù)，不斷開發(fā)與洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)度量等相關(guān)的反洗錢監(jiān)管工具，加大洗錢風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)收集、整合和處理，提升監(jiān)管部門及時(shí)、全面、準(zhǔn)確掌握機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險(xiǎn)狀況的能力，精準(zhǔn)評(píng)估金融機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險(xiǎn)防控的有效性，從而優(yōu)化反洗錢監(jiān)管資源配置和提升反洗錢監(jiān)管的有效性。

（三）信息披露：強(qiáng)化機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理信息的披露和監(jiān)督機(jī)制

鑒于反洗錢工作具有較高的保密性要求，反洗錢法律法規(guī)可以明確銀行金融機(jī)構(gòu)建立有限的風(fēng)險(xiǎn)管理信息的披露和監(jiān)督機(jī)制，強(qiáng)化內(nèi)外部監(jiān)督的硬約束作用，激發(fā)金融機(jī)構(gòu)做好洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)生動(dòng)力。例如，建立定期向監(jiān)管部門披露有關(guān)洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理的信息機(jī)制，利用我國(guó)商業(yè)銀行上市公司對(duì)外披露機(jī)制，通過增加洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理等內(nèi)容的方式或者將洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理作為獨(dú)立的披露內(nèi)容進(jìn)行公開披露。另外，明確金融機(jī)構(gòu)引入反洗錢外部獨(dú)立監(jiān)督機(jī)制，可以要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在內(nèi)部監(jiān)督檢查和內(nèi)部審計(jì)等監(jiān)督機(jī)制的基礎(chǔ)上，將洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的運(yùn)行情況納入反洗錢外部審計(jì)內(nèi)容，也可以通過引入外部獨(dú)立第三方審計(jì)或評(píng)估的方式，充分發(fā)揮具有獨(dú)立性的外部監(jiān)督機(jī)制的約束作用。

參考文獻(xiàn)

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Study on Money-Laundering Risk Management Framework and

Mechanism of Chinas Banking Industry

：Based on the Analysis of Basil Agreement Risk Supervision Framework

LIU Yajun1，LIU Chenchen2

（Xian Branch? PBC， Xian Shaanxi 710075）

Abstract：Effective money-Laundering risk management is the foundation of safe and stable operation for financial institutions. Based on the Basil Agreement risk supervision framework， this paper studies the risk management of money laundering in Chinas banking industry. Comparing and reviewing the fundamental of the Basel Agreement risk regulation theory， the development of change and the framework of content， this paper summarizes the problem of Money-Laundering risk management mechanism of Chinas banking industry， and establish development mechanism of banking industrys Money-Laundering risk management from the perspective of regulatory standards， supervision and inspection， and information disclosure.

Keyword：Money-Laundering risk; risk regulatory framework; information disclosure

責(zé)任編輯、校對(duì)：李美嬋