淺談銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)解析與對(duì)策

黃歡

摘 ?要：目前銀行業(yè)中重大操作風(fēng)險(xiǎn)案件高發(fā)的勢(shì)頭并沒有從根本上得到遏制，案件發(fā)生的深層次問題尚未根本解決。具體看來，我國(guó)現(xiàn)階段重大操作風(fēng)險(xiǎn)案件具有以下特點(diǎn)：一是大案要案仍不斷發(fā)生，性質(zhì)惡劣、影響極壞。銀行內(nèi)部規(guī)定的管庫(kù)制度、檢查監(jiān)督完全流于形式，防范操作風(fēng)險(xiǎn)執(zhí)行力嚴(yán)重缺失。二是同類同質(zhì)案件時(shí)有復(fù)發(fā)。上半年的典型案件剖析發(fā)現(xiàn)，發(fā)生在現(xiàn)金業(yè)、代理業(yè)務(wù)、清算業(yè)務(wù)和安全保衛(wèi)領(lǐng)域等部位和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)案件所占比率仍然較高。這些同質(zhì)同類的案件頻繁、反復(fù)出現(xiàn)，充分說明案件防范工作基礎(chǔ)還不夠牢固，案件防范措施貫徹還不到位。三是案件多發(fā)于基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)，作案人員主要集中在基層負(fù)責(zé)人、重要崗位人員和重要業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員;信貸、儲(chǔ)蓄和現(xiàn)金管理等業(yè)務(wù)崗位仍然是案件高發(fā)的主要風(fēng)險(xiǎn)部位。特別是由于一些基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)管理不到位，許多案件盡管作案人手段簡(jiǎn)單、直接，但卻能屢屢得逞，甚至隱瞞數(shù)年。

關(guān)鍵詞：操作風(fēng)險(xiǎn);管理架構(gòu);風(fēng)險(xiǎn)控制;全員防范

一、注重經(jīng)營(yíng)、輕視管理的思想意識(shí)普遍存在

基層支行因業(yè)務(wù)指標(biāo)的壓力經(jīng)營(yíng)上出現(xiàn)重規(guī)模擴(kuò)張、輕風(fēng)險(xiǎn)防范的思想，認(rèn)為只要有業(yè)績(jī)就行，把大部分的時(shí)間和精力都放到市場(chǎng)營(yíng)銷上，將存款、貸款等經(jīng)營(yíng)目標(biāo)搞上去就萬(wàn)事大吉，風(fēng)險(xiǎn)控制、成本控制等管理目標(biāo)不重要，忽視操作風(fēng)險(xiǎn)控制方面的管理。不惜犧牲質(zhì)量而追求短期利益;以加快發(fā)展為由放棄基本準(zhǔn)則，欺上瞞下，弄虛作假，虛增存貸款、違規(guī)辦理無真實(shí)貿(mào)易背景的票據(jù)承兌業(yè)務(wù)等，情節(jié)十分嚴(yán)重。管理上控制不嚴(yán)，缺乏思想道德教育。管理上只停留在指標(biāo)任務(wù)層面，不區(qū)分管理層次的不同，簡(jiǎn)單地將上級(jí)行下達(dá)的經(jīng)營(yíng)指標(biāo)分解下去，只考核經(jīng)營(yíng)指標(biāo)完成情況;忽視和淡化對(duì)行員的風(fēng)險(xiǎn)控制和業(yè)務(wù)檢查，缺乏有效的業(yè)務(wù)監(jiān)督，沒有意識(shí)到員工的道德風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)可能給工作帶來的危害。對(duì)銀行是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)沒有深刻認(rèn)識(shí)，在人員的聘用上唯“才”輕德，能拉存款就能當(dāng)行長(zhǎng)、當(dāng)客戶經(jīng)理，使個(gè)別精神思想渙散、職業(yè)道德低劣、法律觀念淡薄、責(zé)任意識(shí)低下的人處于一些重要崗位上，在缺乏有效監(jiān)督或有意規(guī)避監(jiān)督的情況下為所欲為。這樣的用人標(biāo)準(zhǔn)給員工的工作目標(biāo)選擇和人生價(jià)值取向形成了嚴(yán)重誤導(dǎo)。約束機(jī)制形同虛設(shè)，規(guī)章制度束之高閣。對(duì)制度落實(shí)、執(zhí)行強(qiáng)制檢查監(jiān)督，對(duì)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)控制規(guī)范化管理，僅僅停留在口頭上，作表面文章，不落實(shí)到工作實(shí)踐中，只講形式，不重實(shí)質(zhì)。

二、操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系不健全

各商業(yè)銀行經(jīng)過這幾年的金融體制改革，雖然已建立了垂直的內(nèi)部審計(jì)體系，成立了內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)操作風(fēng)險(xiǎn)管理等，但是完善、垂直的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體制沒有完全形成，還沒有形成全方位的操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，獨(dú)立性無法得到充分體現(xiàn)，還沒有形成完整、科學(xué)、有效的操作風(fēng)險(xiǎn)崗位職責(zé)體系，內(nèi)部牽制與管理效率未能和諧統(tǒng)一，無法建立起持續(xù)監(jiān)控和改進(jìn)的內(nèi)控機(jī)制。操作風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制制度缺乏系統(tǒng)性、計(jì)劃性和操作性，并沒有形成科學(xué)、完整的操作風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制體系。風(fēng)險(xiǎn)管理人員數(shù)量較少，隊(duì)伍素質(zhì)參差不齊，特別是缺乏精通風(fēng)險(xiǎn)管理理論和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)的專業(yè)人才，沒有形成職業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理人才隊(duì)伍，與建設(shè)現(xiàn)代金融企業(yè)的內(nèi)在要求相比，還有很大的差距。“三道防線”未能形成整體合力;由于基層機(jī)構(gòu)、專業(yè)管理部門和內(nèi)控合規(guī)部門的職責(zé)界定不清，三道防線不能很好地銜接，導(dǎo)致政出多門、各自為戰(zhàn)，削弱了內(nèi)控體系的整體性、協(xié)調(diào)性和有效性。

三、操作風(fēng)險(xiǎn)管理方法落后

我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)期以來以定性分析為主，主觀性較強(qiáng)，管理方式落后，憑主觀感覺的多，缺乏應(yīng)有的警惕性，缺乏及時(shí)系統(tǒng)的管理、有效的事前防范和事中控制;如在操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面主要是合規(guī)性分析和違規(guī)檢查，缺乏量化分析，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量、監(jiān)測(cè)等方面的客觀性、科學(xué)性不夠。與國(guó)際先進(jìn)銀行大量運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型、金融流程等先進(jìn)方法相比差距很大。過分依靠?jī)?nèi)部審計(jì)，忽略外部審計(jì)力量。國(guó)外很多銀行雖然自身的內(nèi)部審計(jì)能力非常強(qiáng)，但他們?nèi)匀粫?huì)聘請(qǐng)權(quán)威的外部審計(jì)所對(duì)銀行進(jìn)行審計(jì);從銀行內(nèi)部控制體系的構(gòu)成來看，內(nèi)部審計(jì)部門屬于內(nèi)部控制機(jī)制中的評(píng)價(jià)與監(jiān)督環(huán)節(jié)。也就是說，該部門的職責(zé)是對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行監(jiān)督，并對(duì)其有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，而不是直接參與風(fēng)險(xiǎn)管理。如果將操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)賦予內(nèi)部審計(jì)部門，就會(huì)造成該部門職責(zé)上的沖突;而國(guó)內(nèi)銀行過分依靠?jī)?nèi)部審計(jì)，單一的管理方法對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理難以達(dá)到良好的效果。在對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理上，國(guó)外越來越多地采用電子手段，既提高了工作效率，也確保了風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。雖然我國(guó)銀行業(yè)電子化有了一定的發(fā)展，但仍缺乏全面的、多樣化的風(fēng)險(xiǎn)管理手段;主要依靠員工的自律，在這方面，國(guó)內(nèi)銀行要走的路似乎還很長(zhǎng)。

針對(duì)以上存在的銀行操作風(fēng)險(xiǎn)問題，我們認(rèn)為可以從制度建設(shè)、機(jī)制建設(shè)、企業(yè)文化和員工素質(zhì)等方面著手減少和降低操作風(fēng)險(xiǎn)。

一、健立和完善系統(tǒng)的防范操作風(fēng)險(xiǎn)規(guī)章制度建設(shè)

從某種程度上，防范操作風(fēng)險(xiǎn)最有效的辦法就是制定盡可能詳盡的業(yè)務(wù)規(guī)章制度和操作流程，使內(nèi)控制度建設(shè)與業(yè)務(wù)發(fā)展同步，并提高制度執(zhí)行力度。首先，要根據(jù)情況變化和形勢(shì)發(fā)展，不斷加強(qiáng)管理制度對(duì)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的覆蓋密度。深度總結(jié)出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)事件的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，對(duì)無章可循或雖有規(guī)章但已不適應(yīng)當(dāng)前業(yè)務(wù)發(fā)展和基層行實(shí)際管理情況的，應(yīng)進(jìn)行專門研究，及時(shí)重新制定或修訂，不斷完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系。其次，商業(yè)銀行應(yīng)構(gòu)建防范操作風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)組織架構(gòu)，借鑒國(guó)外銀行業(yè)的先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)，設(shè)立三層操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，在總行設(shè)定專門的操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門和直接向董事會(huì)負(fù)責(zé)的首度操作風(fēng)險(xiǎn)控制官。操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門和會(huì)計(jì)部門、合規(guī)部門共同制定操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原則和框架，提供必要的管理工具，并負(fù)責(zé)匯總?cè)傂胁僮鞴芾硇畔?，向董事?huì)和監(jiān)管部門匯報(bào)。各個(gè)業(yè)務(wù)條線在總行制定的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架內(nèi)負(fù)責(zé)組織實(shí)施，保證業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性，將總行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略變成為該業(yè)務(wù)領(lǐng)域能夠?qū)嵤┖蜋z驗(yàn)的規(guī)則、流程，保證系統(tǒng)內(nèi)員工認(rèn)識(shí)到操作風(fēng)險(xiǎn)的存在，并采取必要的措施回避和管理這些風(fēng)險(xiǎn)。每一個(gè)員工都嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)章制度開展工作。另外，風(fēng)險(xiǎn)管理部門還應(yīng)在人民銀行發(fā)布的《銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)指引》基礎(chǔ)上，結(jié)合本系統(tǒng)的實(shí)際情況針對(duì)不同崗位分別制定羅列式的、簡(jiǎn)明的操作風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)，盡可能地涵蓋全行現(xiàn)階段的業(yè)務(wù)流程，風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)等，使員工能根據(jù)業(yè)務(wù)手冊(cè)速查，并了解某項(xiàng)業(yè)務(wù)的具體辦理方法和依據(jù)，以及發(fā)生某種操作風(fēng)險(xiǎn)后，應(yīng)該如何處理，向誰(shuí)匯報(bào)。第三，不斷增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理制度的可操

作性和電子化程度。商業(yè)銀行要盡快建立覆蓋全業(yè)務(wù)、全部門的電子信息管理系統(tǒng)，該系統(tǒng)不僅僅包括對(duì)已有的各種業(yè)務(wù)流程的再造和設(shè)置操作風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，更要有助于總行對(duì)其分支機(jī)構(gòu)實(shí)行垂直的、扁平化的管理。提高電子化結(jié)算手段，相對(duì)減少因手工操作帶來的操作風(fēng)險(xiǎn)。各銀行在基層支行一線普遍推行的單人臨柜、綜合柜員制，都需要電子化科學(xué)技術(shù)來加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)的控制。

二、建立和完善系統(tǒng)的職工防范風(fēng)險(xiǎn)的再監(jiān)督機(jī)制和責(zé)任追究制

歷史的經(jīng)驗(yàn)告訴我們風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)和監(jiān)督的缺失是一對(duì)孿生子。一般情況下監(jiān)督到位，遵循操作流程風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的可能性是不大的。之所以出現(xiàn)都是在無意或有意規(guī)避監(jiān)督的情況下發(fā)生的。因此建立和完善系統(tǒng)的職工防范風(fēng)險(xiǎn)的再監(jiān)督機(jī)制和責(zé)任追究制就是非常必要和迫切的。如果責(zé)任追究制這根神經(jīng)在各級(jí)責(zé)任人腦子里繃得緊緊的，再監(jiān)督的職責(zé)實(shí)施就會(huì)更有效地落到實(shí)處。

三、營(yíng)造“誠(chéng)摯守信，審慎合規(guī)”的企業(yè)文化

商業(yè)銀行要倡導(dǎo)和強(qiáng)化全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，引導(dǎo)全行員工樹立對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)同感，真正意識(shí)到商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中風(fēng)險(xiǎn)無所不在，經(jīng)營(yíng)管理的每一個(gè)環(huán)節(jié)和過程都伴隨著對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理和控制，風(fēng)險(xiǎn)管理人人有責(zé)，使風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)突破傳統(tǒng)的部門界限真正融入全行各個(gè)部門、每位員工的行為規(guī)范和工作習(xí)慣之中，讓每一位員工認(rèn)識(shí)到自身崗位上存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，充分發(fā)揮出防范風(fēng)險(xiǎn)的第一道屏障作用。

總之，我國(guó)的商業(yè)銀行發(fā)展正處于向?qū)λ綐I(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型階段，各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展中不可避免的會(huì)出現(xiàn)這樣那樣地問題，操作風(fēng)險(xiǎn)也將以新的面貌出現(xiàn)，只有充分發(fā)揮“三道防線”中各職能部門的管理與監(jiān)督作用，切實(shí)做好各項(xiàng)政策法規(guī)的落實(shí)工作，讓每個(gè)員工都能充分了解自己工作中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和控制的薄弱環(huán)節(jié)，明確風(fēng)險(xiǎn)、各負(fù)其責(zé)，從而減少操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

參考文獻(xiàn)

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