企業(yè)財務(wù)管理優(yōu)化研究

屈德旺 姚明荽

【摘要】企業(yè)管理中對企業(yè)整體運營影響較大的是財務(wù)管理，它是一項建立在一定的財經(jīng)法律法規(guī)，遵循財務(wù)管理的方法，構(gòu)造企業(yè)財務(wù)運營框架，處理財務(wù)關(guān)系的經(jīng)濟(jì)管理工作。簡括的說，企業(yè)經(jīng)營生產(chǎn)過程中的資金是財務(wù)管理工作的重點，其具體工作就是圍繞資金流動、公司盈利所展開的一系列財務(wù)活動，此外，企業(yè)為了獲取更大的盈利空間以及加強(qiáng)企業(yè)的核心競爭力都離不開高效、科學(xué)的財務(wù)管理所提供的持續(xù)、穩(wěn)定的資金流。鑒于當(dāng)前信息科技企業(yè)的財務(wù)管理工作中所存在的諸多問題，筆者運用財務(wù)管理模式的優(yōu)化方法來降低信息科技企業(yè)經(jīng)營生產(chǎn)中潛在的危機(jī)，確保企業(yè)股東財富最大化，這也是企業(yè)經(jīng)營的最終目的。

【關(guān)鍵詞】DF公司;財務(wù)管理優(yōu)化;財務(wù)風(fēng)險

市場經(jīng)濟(jì)新時期，產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型為金融類信息科技企業(yè)帶來了沖擊與挑戰(zhàn)，為了更好的適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)帶來的挑戰(zhàn)，金融類信息科技企業(yè)有必要強(qiáng)化自身的資源配置，進(jìn)而能夠有效發(fā)揮自身的經(jīng)濟(jì)作用。與其他行業(yè)的企業(yè)一樣，金融類信息科技企業(yè)在日常經(jīng)營過程中，往往重視業(yè)務(wù)規(guī)模和所獲取的利潤，并沒有在實際工作中重視財務(wù)管理和財務(wù)資源優(yōu)化，同時沒有根據(jù)財務(wù)管理的需求充分配置相關(guān)和人員，使得財務(wù)部門無法最大化發(fā)揮應(yīng)有的管理作用。

一、DF公司基本財務(wù)管理狀況介紹

DF公司是一家搭建和經(jīng)營消費金融服務(wù)平臺為主營業(yè)務(wù)的企業(yè)。致力于深耕國內(nèi)二三四線城市，通過自身先進(jìn)的科技手段及特有的運營模式，為金融機(jī)構(gòu)及投資者架設(shè)起與金融需求者的橋梁，一方面降低了目標(biāo)人群享受消費信貸服務(wù)的門檻;另一方面，云貸有效地幫助金融機(jī)構(gòu)解決了獲客過程中“最后一公里”的問題，即金融機(jī)構(gòu)獲客難和風(fēng)險高的問題。目前DF公司服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)包括銀行、消費金融公司、信托公司、保險公司等。通過公司APP平臺可以為消費者提供：線上信貸、線上投資、線上消費平臺、線下場景消費分期、消費貸款等個性化、多樣化的消費金融服務(wù)，以及手機(jī)充值、生活繳費、車險查詢、公積金查詢、征信報告查詢、信用卡智能卡包管理等生活服務(wù)，涉及金融、電商、教育、科技、投資等多領(lǐng)域服務(wù)。

二、DF公司財務(wù)管理優(yōu)化前存在的問題分析

（一）抗風(fēng)險能力較弱

信用風(fēng)險是長期且一直存在的，如未按照約定嘗本付息，以及長此以往造成的信用等級下降，由于信用風(fēng)險的存在，公司的資金全部或部分將受到損失。

由于DF公司在經(jīng)營活動中，主要追求業(yè)務(wù)規(guī)模的迅速擴(kuò)張，未能避免高風(fēng)險的業(yè)務(wù)的開展。業(yè)務(wù)人員的風(fēng)險意識較差，公司對于員工開展業(yè)務(wù)的風(fēng)險績效考核不強(qiáng)，增加了風(fēng)險的發(fā)生率。

信用風(fēng)險一般都是借款人沒有按照規(guī)定的時間還款造成的信用缺失的現(xiàn)象。信用風(fēng)險也是當(dāng)前金融機(jī)構(gòu)基于信貸業(yè)務(wù)存在的主要風(fēng)險。從本質(zhì)上來講，信用貸款本身也存在不同程度風(fēng)險，網(wǎng)絡(luò)信貸融資往往會出現(xiàn)更多的危險點，所以對于個人的信用調(diào)查中，對其能力和資產(chǎn)有一定的要求，但是，由于DF公司平臺的部分借款人并不能達(dá)到互聯(lián)網(wǎng)金融提出的授信要求，所以就會降低DF公司的效益。

（二）財務(wù)監(jiān)督力度不足

DF公司經(jīng)過多年的發(fā)展，逐步探索出屬于自己的發(fā)展路徑。在發(fā)展的初級階段，企業(yè)對于內(nèi)部風(fēng)險的認(rèn)識還不夠全面，并沒有形成全面的財務(wù)風(fēng)險控制理念。直至2010年左右，DF公司成立了專業(yè)的風(fēng)險控制部門。但是，由于財務(wù)監(jiān)督理念相對陳舊，作為財務(wù)監(jiān)督重點的部分還沒有得到重視。部分企業(yè)經(jīng)營者只看重傳統(tǒng)的算賬與會計方面，沒有從客觀角度意識到資金、財務(wù)報表、融資、成本控制等方面對企業(yè)財務(wù)監(jiān)督造成的影響，以至于財務(wù)監(jiān)督人員還沒有清楚了解到企業(yè)資金管理與財務(wù)流量存在的問題，一些與企業(yè)資產(chǎn)、現(xiàn)金流量相關(guān)的問題被忽視，埋下了嚴(yán)重的財務(wù)隱患。就導(dǎo)致了DF公司對外公布的子公司的信息不是真實的，同時在參與DF公司組織的金融活動中子公司彼此之間傳遞的信息也是不真實的，這便阻礙了真實信息的傳播，使人們得到信息都是不真實、不可靠的。

（三）財務(wù)管理制度體系缺失

DF公司目前依然屬于傳統(tǒng)經(jīng)營模式，公司管理者是絕對權(quán)力應(yīng)用者和財務(wù)決策者，這種財務(wù)管理容易被公司管理者獨斷，影響DF公司財務(wù)管理結(jié)構(gòu)發(fā)展。DF公司因自身發(fā)展特征，難以與上市公司或大型公司相比，在技術(shù)、管理經(jīng)驗、人員構(gòu)成、公司財務(wù)監(jiān)管等方面也存在不足。這種背景下，DF公司財務(wù)管理人員的理論認(rèn)識不足，缺少財務(wù)管理培訓(xùn)，容易造成財務(wù)管理混亂，財務(wù)監(jiān)督和財務(wù)信息準(zhǔn)確性不高等問題。企業(yè)管理者的能力、財務(wù)管理制度、財務(wù)辦公所使用的軟件都是企業(yè)財務(wù)管理的關(guān)鍵部分，企業(yè)財務(wù)管理能否取得成效的關(guān)鍵在于此。經(jīng)過筆者的大量實際調(diào)查發(fā)現(xiàn)，造成DF公司財務(wù)管理困境的主要原因是管理財務(wù)的手段方式較為落后，財務(wù)人員的專業(yè)能力尚有欠缺。

三、DF公司可采取的財務(wù)管理優(yōu)化措施

（一）創(chuàng)新理財資金的來源渠道

DF公司要積極關(guān)注行業(yè)發(fā)展，充分利用行業(yè)研討會、展會、發(fā)布會等各種機(jī)會，最大限度地展現(xiàn)自己、推銷自己，吸引本行業(yè)和相關(guān)行業(yè)的戰(zhàn)略投資者。這對公司的資信度和行業(yè)地位的提升是非常有利的，與此同時，這還可以在P2P平臺技術(shù)、產(chǎn)品以及上下游業(yè)務(wù)等方面得到戰(zhàn)略投資方的輔助，以此來提高公司的綜合實力，讓公司的盈利和盈利增長能力得到迅速的增加，并且在今后公司需要資金注入或周轉(zhuǎn)的時候，戰(zhàn)略投資者也有能力為公司進(jìn)一步注入資金。

DF公司就應(yīng)當(dāng)和保薦機(jī)構(gòu)進(jìn)行洽談，來考慮合適的發(fā)行渠道，比如銀行、基金以及保險公司等機(jī)構(gòu)，除此之外，還應(yīng)當(dāng)挑選合適的時機(jī)，選擇在投資者資金較寬裕的時候來發(fā)行債券。選擇一個合適且有優(yōu)勢的利率來完成債券的發(fā)行，這其中要考慮的因素有很多，其中主要因素有債券的信用級、期限長短、結(jié)合市場詢價以及市場預(yù)測的結(jié)果等。除此之外，還要結(jié)合DF公司平臺的實際情況，通過與券商、評級、律師以及媒體等中介機(jī)構(gòu)的交流和磋商，在保薦及承銷費用、審計師費用等各項費用支出最小化和公司利潤最大化之間尋找一個恰到好處的平衡點。這樣做不僅可以使公司的發(fā)債成本降低，還可以有效避免P2P平臺的運營風(fēng)險。

（二）加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督管理

企業(yè)由于規(guī)模有限，經(jīng)營范圍小，在初步監(jiān)管時首先可采用靜態(tài)觀察的方法，按照規(guī)劃的時間對當(dāng)前有可能存在的風(fēng)險展開審視與觀察，比如采用風(fēng)險權(quán)重評估的方法對其進(jìn)行監(jiān)視，得出不同的風(fēng)險程度與比例，為制定出細(xì)致的風(fēng)險計劃提供切實參考：其次，還需要為財務(wù)風(fēng)險的監(jiān)管配置更合理完善的風(fēng)險監(jiān)控系統(tǒng)，在實際的應(yīng)用過程中提升目前財務(wù)監(jiān)督水平與可靠程度，同時借助于系統(tǒng)收集風(fēng)險管理的具體情況，一旦發(fā)現(xiàn)有任何不利于項目順利展開的情況，在第一時間進(jìn)行財務(wù)風(fēng)險控制和風(fēng)險遏制，比如采用財務(wù)警示進(jìn)行預(yù)警工作，為后續(xù)的一系列風(fēng)險控制提供保障。

其次，作為企業(yè)的管理者，DF公司的主要專家和財務(wù)負(fù)責(zé)人員務(wù)必要需要從公司的大局觀出發(fā)，提高公司管理人員對于公司的資金管理能力和資金決策能力，同時增強(qiáng)自身對于財務(wù)工作的控制能力，提升財務(wù)風(fēng)險控制能力，為企業(yè)整體的財務(wù)管理工作提供更可靠的支撐和幫助，盡快找出公司在實際運營過程中存在的風(fēng)險和問題，實現(xiàn)企業(yè)資金配對的合理性和規(guī)范性。

（三）建立科學(xué)高效的財務(wù)制度

嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膬?nèi)部控制制度、建立健全授權(quán)委托制度，能夠有效的防范企業(yè)管理中財務(wù)管理風(fēng)險，為企業(yè)發(fā)展提供安全穩(wěn)定的財務(wù)支撐。所以，有效的風(fēng)險評估對財務(wù)管理前期有效性具有重要意義，只有前期做好充分的風(fēng)險評估工作，才能在最早時間發(fā)現(xiàn)財務(wù)管理漏洞，減少企業(yè)的損失。

四、結(jié)論

探討當(dāng)下最為重要的就是要合理運用企業(yè)資金，處理好財務(wù)關(guān)系，對財務(wù)管理上存在的漏洞要及時制定出解決對策，確保企業(yè)各項經(jīng)營活動資金流動性平穩(wěn)、正常，只有對財務(wù)管理重要性的認(rèn)識提升上去，才能為企業(yè)獲得更大效益提供保障。