利率市場(chǎng)化下農(nóng)商銀行財(cái)務(wù)管理的應(yīng)對(duì)措施

單春半

摘要：利率市場(chǎng)化是目前隨著我國(guó)各行業(yè)和經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展而出現(xiàn)的現(xiàn)象，對(duì)于與利率相關(guān)的農(nóng)商銀行財(cái)務(wù)管理意義重大，尤其是對(duì)于利率市場(chǎng)化現(xiàn)象所帶來(lái)的新機(jī)遇要進(jìn)行及時(shí)的把握，而這首先就要求農(nóng)商銀行財(cái)務(wù)管理措施根據(jù)目前實(shí)際情況，對(duì)財(cái)務(wù)管理和體系建設(shè)進(jìn)行相應(yīng)強(qiáng)化以解決在其中出現(xiàn)的問(wèn)題?；诖?，本文將關(guān)于利率市場(chǎng)化下農(nóng)商銀行財(cái)務(wù)管理發(fā)表看法，以供相關(guān)人士交流借鑒。

關(guān)鍵詞：農(nóng)商銀行：財(cái)務(wù)管理：利率市場(chǎng)化

一、引言

農(nóng)商銀行作為我國(guó)重要的金融組織，對(duì)于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展有著較大的意義，而由于接連不斷的經(jīng)濟(jì)危機(jī)和市場(chǎng)利率的變化，農(nóng)商銀行的財(cái)務(wù)管理也出現(xiàn)了較多問(wèn)題，由此自然也對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展造成了較大的影響。因此，如何在市場(chǎng)利率化情況下根據(jù)實(shí)際進(jìn)行財(cái)務(wù)管理工作的改革和措施優(yōu)化就成了下文所探討的重點(diǎn)。

二、利率市場(chǎng)化的基本概念。

所謂的利率市場(chǎng)化也就是將利率變化的決定權(quán)交予市場(chǎng)，而同樣對(duì)于資金利率的交易也是通過(guò)實(shí)際的市場(chǎng)變化情況進(jìn)行確定的，對(duì)于每一個(gè)市場(chǎng)參與者的供求關(guān)系來(lái)說(shuō)，它是該市場(chǎng)參與者利率水平的主要決定部分。因此需要明確的是利率市場(chǎng)化的主要內(nèi)涵，政府采用市場(chǎng)方式進(jìn)行金融市場(chǎng)波動(dòng)的調(diào)控，進(jìn)而影響到利率調(diào)控的整個(gè)過(guò)程就是利率市場(chǎng)化，而其主要的作用是通過(guò)調(diào)控對(duì)利率進(jìn)行確定。此外，其中還有通過(guò)交易量較大資金交易主體來(lái)決定的基準(zhǔn)利率問(wèn)題，而一般在資本市場(chǎng)中交易雙方可以通過(guò)協(xié)商進(jìn)行定價(jià)權(quán)和決定利益的權(quán)利行駛。除以上所述之外，值得一提的是交易價(jià)格、利率期限等一些由市場(chǎng)決定的差異會(huì)對(duì)交易風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行影響和體現(xiàn)。

三、目前農(nóng)商銀行財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀

（一）各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)大化

對(duì)于目前農(nóng)商銀行財(cái)務(wù)管理中，一般認(rèn)為存在著利率風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大化和流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大化，毋庸置疑兩者都會(huì)造成經(jīng)濟(jì)損失甚至是出現(xiàn)金融危機(jī)。比如對(duì)于利率風(fēng)險(xiǎn)來(lái)說(shuō)，是由于農(nóng)商銀行通過(guò)利率市場(chǎng)化吸引較多金融財(cái)產(chǎn)，而引起經(jīng)濟(jì)損失風(fēng)險(xiǎn)，主要原因就是在大量資金儲(chǔ)存時(shí)，也要相應(yīng)的在利率提高時(shí)支付數(shù)額較大的利息，一旦所儲(chǔ)存的資金超過(guò)某值時(shí)，農(nóng)商銀行將會(huì)出現(xiàn)收支不等的情況，最終造成嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失。而如果出現(xiàn)利率下降的情況，就很難吸引大量的金融財(cái)產(chǎn)，雖然可以通過(guò)其他業(yè)務(wù)的增設(shè)來(lái)挽留客戶，但如果損失客戶較多，也會(huì)造成較大的資金缺口。所謂的流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，也就是將儲(chǔ)存的資金進(jìn)行外貸，利用貸款利率帶來(lái)的資金作為收入，而在此過(guò)程中，首先是上文所提到的，可能出現(xiàn)利率過(guò)高而導(dǎo)致對(duì)于資金利息支付過(guò)高或者由于流動(dòng)資金問(wèn)題使得外貸量小，這兩點(diǎn)都會(huì)使貸款利率收入過(guò)低，因而使得銀行出現(xiàn)金融危機(jī)，尤其是目前部分農(nóng)商銀行并未結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際情況進(jìn)行業(yè)務(wù)產(chǎn)品推銷(xiāo)或者南于農(nóng)商銀行自身經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)問(wèn)題，因而導(dǎo)致產(chǎn)品推銷(xiāo)業(yè)務(wù)較差。除此之外，更為嚴(yán)重的是對(duì)于流動(dòng)資金的監(jiān)管力度不強(qiáng)，進(jìn)而使得儲(chǔ)存資金或貸款資金出現(xiàn)問(wèn)題，最終造成嚴(yán)重后果。

（二）信貸高風(fēng)險(xiǎn)

南于利率市場(chǎng)化所帶來(lái)的大量資金會(huì)使得利息支出增大，故而調(diào)整貸款利率并改變政策成了大部分銀行所采取的策略，以盡量通過(guò)大量貸款獲利。而對(duì)實(shí)際情況進(jìn)行觀察可以發(fā)現(xiàn)，由于農(nóng)商銀行人員素質(zhì)較低而導(dǎo)致無(wú)法對(duì)顧客信息全面采集，以至于使得貸款收回出現(xiàn)問(wèn)題，以至于造成嚴(yán)重的財(cái)務(wù)管理問(wèn)題，最終出現(xiàn)較大的風(fēng)險(xiǎn)。

四、對(duì)農(nóng)商財(cái)務(wù)管理進(jìn)行優(yōu)化的策略

（一）提高人員素質(zhì)以加強(qiáng)審計(jì)工作

對(duì)農(nóng)商銀行財(cái)務(wù)工作進(jìn)行加強(qiáng)是目前在市場(chǎng)的優(yōu)化背景下，針對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)首先必須要進(jìn)行的，尤其是要對(duì)財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行完善和彌補(bǔ)，那么對(duì)于相關(guān)審計(jì)人員進(jìn)行培訓(xùn)，以提高其審計(jì)水平就顯得尤為重要，并且要注意將財(cái)務(wù)管理工作必須由專(zhuān)業(yè)人員進(jìn)行處理。而在培訓(xùn)過(guò)程中值得一提的是，要加強(qiáng)審計(jì)人員對(duì)于計(jì)算機(jī)電腦技術(shù)的提升，尤其是對(duì)于前沿財(cái)務(wù)系統(tǒng)的應(yīng)用，南此可以大大提高審計(jì)人員的工作質(zhì)量和效率。

（二）健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度

目前在農(nóng)商銀行財(cái)務(wù)管理制度的不明確也是風(fēng)險(xiǎn)的主要來(lái)源之一，尤其是對(duì)于人員管理和個(gè)人責(zé)任分?jǐn)偡矫嬗休^大的不足，由此而會(huì)產(chǎn)生較大的空白和漏洞，而在對(duì)其進(jìn)行結(jié)算完善時(shí)，首先就要明確各員一廠-職責(zé)任務(wù)和管理人員的分工，其次加入獎(jiǎng)懲制度，對(duì)于業(yè)績(jī)突出的員工進(jìn)行額外的獎(jiǎng)勵(lì)，而對(duì)于消極怠工者也要進(jìn)行鞭策。

（三）完善信貸設(shè)施體制

對(duì)信貸體系進(jìn)行完善也就是首先要對(duì)貸款體系進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督控制，農(nóng)商銀行要對(duì)自身資金和負(fù)債結(jié)構(gòu)進(jìn)行把握，盡量保證資金流動(dòng)在一個(gè)可控范圍之內(nèi)。然后在加強(qiáng)工作人員基本素質(zhì)培訓(xùn)之后，要求對(duì)于顧客的信息進(jìn)行完整的全面評(píng)估，重點(diǎn)是要確保其資金償還能力，此外要與各大銀行共同建立信用管理，以盡可能降低自身的財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)。

五、結(jié)束語(yǔ)

本文主要對(duì)利率市場(chǎng)化下的農(nóng)商銀行財(cái)務(wù)管理進(jìn)行措施分析，主要是首先分析了其中出現(xiàn)的各類(lèi)問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)，并且提出了加強(qiáng)培訓(xùn)，增強(qiáng)人員素質(zhì)和對(duì)財(cái)務(wù)管理工作制度及信貸體系進(jìn)行完善的優(yōu)化措施。

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作者簡(jiǎn)介：

單春平，湖南衡東農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司，湖南衡陽(yáng)。